1、韩场镇项目支出绩效评价自评报告一、项目概况韩场镇柏家村组织活动场所“提档升级” 建设项目，是根据县委组织部工作要求在柏家村新建约 400 平方米便民服务在中心及相关活动室及相关配套设施，以提高服务群众水平，便于群众办事，提高村级组织服务质量，更加直接、有效地体现村组织活动场所的各项功能。该项目经大邑县发展和改革局以大发改投2015206 号文件批准建设。建设资金来源为上级补助 500000.00 元、村公资金 88000.00 元以及业主自筹 165400.00 元。二、项目实施及管理情况（一）资金计划、到位及使用情况。1资金计划及到位。截止 2017 年 4 月 30 日实际到位资金 753
2、400.00 元，包括县级财政资金 500000.00 元、项目单位自筹资金 253400.00 元，资金到位率 100%。2资金使用。截止 2017 年 12 月 31 日，该项目支出前期费用 214000.00 元，工程款 485460.00 元（村公资金79200.00 元），余质保金 53940.00（村公资金 8800.00 元）元于 2018 年 1 月 27 日支出。（二）项目财务管理情况该项目建设资金上级补助部分经镇财政所划拨至村集体账户管理，按照村集体财务制度管理使用。报账、支付程序严格按照村集体财务管理制度实施。（三）项目组织实施情况该项目经大邑县发展和改革局以大发改投20
3、15206号文件批准建设，在韩场镇公共资源交易所经公开招投标确定施工单位，中标价格 539508.00 元。在项目实施过程中，由柏家村监委会实施监督管理工作。三、项目完成情况（一）项目完成任务量该项目如期完成计划工程量。（二）项目完成质量项目完工后，经镇村两级组织人员进行初验，并按照大邑县村（社区）活动场所“提档升级” 建设验 收标准（大社协办20154 号）送审计公司进行审计，审定价格为 539400.00元。（三）项目完成进度该项目按照合同约定，如期完成建设。四、项目效益情况柏家村 400 平方米活动场所及相关配套设施建设完成后，提高了服务群众水平，便于群众办事，提高村级组织服务质量，更加
4、直接、有效地体现村组织活动场所的各项功能。五、问题及建议（一） 存在的问题无（二）相关建议无附件：指标体系及评分表大邑县韩场镇人民政府2018 年 7 月 24 日 2018 年成都市项目支出绩效评价指标体系（部门专项类项目适用）评分标准（得分比值）差 较差 一般 较好 好一级指标二级指标三级指标分值 指标解释0 0.3 0.6 0.8 1评价内容 评价方法 自评分数 评定分数目标内容 5考核项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确不明确基本明确 明确重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度等目标、经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确。通过查阅项目申报、批复等有关文件，调
5、取部门预算库，与主管部门座谈，了解项目的目标内容。按“评分标准”定性判断5 （10分）绩效目标 目标匹配 5考核目标与资金实际开支方向的匹配情况，防止资金使用偏离目标不吻合基本吻合 吻合检查绩效目标与资金实际开支内容间的吻合度。根据文件、批复、座谈了解的项目目标内容，与项目实际支出情况进行比较，了解开支方向是否能够有效达成既定目标5 （30分）项目决策 （20分）预算编制准确性 10项目年初预算金额是否科学x20%20%x15%15%x10%10%x5%x5%评价项目预算安排、中调情况及结余情况指标得分比值=（项目预算总额-中期评估调整取消资金-项目结余注销资金）/项目预算总额，项目预算总额是
6、指年初预算与执行中追加预算（不含当年中央、省专款）总和10 合理性 7考核项目是否符合部门（单位）履行职能需要不符合基本符合 符合项目实际支出内容与部门职能、年度工作计划的关联程度定性判断。结合部门（单位）职能职责、年度工作计划分析项目需求是否充分 7 测算方法 3项目预算金额的取得是否建立测算方法和标准否 是考核部门（单位）对项目资金需求建立了科学的测算方法和标准检查项目年初预算编制时提出预算金额的测算依据 3 使用范围 4 专款专用 否 是重点检查是否专账核算。是否截留、挤占、挪用专项资金。现场查账，未专账核算的本指标不得分，存在截留、挤占、挪用专项资金的行为视为未专款专用，本指标不得分。
7、4 支付依据 3考核资金支付依据是否符合规定不合规较合规 合规重点检查是否提供合法票据，是否虚列项目成本，是否进行大额现金支付等。现场查账。未提供合法票据、虚列项目成本、进行大额现金支付占项目资金比重超过 5%的，为“不合规”；出现上述行为但金额不超过 5%的，为“较合规”；未出现上述行为的为“合规”。多个项目点，按发现的违规资金总额除以现场评价项目点项目资金总额计算。项目资金包括财政投入资金和项目实施单位自筹资金3 （30分）项目管理 （10分）资金管理 开支标准 3考核资金开支标准是否符合规定不符合较符合 符合重点检查资金开支是否按规定标准执行。现场查账。超标准支付资金占项目资金比重超过
8、5%的，为“不符合”；出现上述行为但金额不超过 5%的，为“较符合”；未出现上述行为的为“符合”。多个项目点，按发现的违规资金总额除以现场评价项目点项目资金总额计算。项目资金包括财政投入资金和项目实施单位自筹资金。3 财务制度 3考核财务制度建设情况不规范较规范 规范现场查阅项目点的制度文件情况；检查岗位分设、印鉴管理情况；检查资金支付审批、申报款项依据是否完备。现场检查。项目点制定财务管理制度、进行财务岗位分设、印鉴管理规范，有支付审批程序且付款依据完备的为“规范”；相关制度完备但执行不到位的为“较规范”；无相关管理制度的，为“不规范”。3 （5分）财务管理会计核算 2考核会计核算规范性不规
9、范较规范 规范会计核算是否规范，符合会计管理要求现场检查。项目点未发现错账、漏账，会计科目使用正确，会计凭证填报规范的为“规范”；出现上述问题，但金额不超过项目资金 5%的为“较规范”；超过 5%的，为“不规范”。多个项目点，按发现的违规资金总额除以现场评价项目点项目资金总额计算。项目资金包括财政投入资金和项目实施单位自筹资金。2 实施计划 2考核项目计划制定情况 否 是部门（单位）是否制定了符合实际的项目实施计划现场查阅项目实施计划，评判计划的科学性、合理性。 2 计划执行 3考核项目计划执行情况不严格较严格 严格部门（单位）是否按照项目实施计划组织项目实施项目查阅项目文件、部门内部签批资料
10、、会计凭证等，与实施计划进行比对，从时间节点上考核项目实施计划的完成情况3 （15分）组织实施 预算执行 5考核结余结转情况x20%20%x15%15%x10%10%x5%x5%项目结余结转金额占年初预算数比重，适用于行政运转类以外项目结转结余率=结转结余总额/支出预算数100%。结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。如果项目有追加预算本项不得分。5 管理措施 2考核项目管理措施制定情况否 是部门（单位）是否根据项目管理实际建立采取了合理的项目管理措施。如工程类项目是否执行监理制、项目法人制等，是否对项目进行日常监督检查等等2 措施执行 3考核有关制度规定执
11、行情况不严格较严格 严格管理措施执行是否严格现场查阅执行文件、会议记录等资料，重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。3 （15分）产出 是该项支出提供的公共产品和服务，应从数量、质量、时限、成本等方面情况，说明提供产品和服务数量，应达到或实现的标准、水平和效率，以及及时程度等情况。产出指标是该项支出提供的公共产品和服务，应从数量、质量、时限、成本等方面情况，说明提供产品和服务数量，应达到或实现的标准、水平和效率，以及及时程度等情况。根据部门绩效目标或工作方案中提出的项目在一定时期内（本年度或项目期）计划产出或提供服务的数量、实效，对照
12、实际产出数和质量情况进行评分。14 （40分）项目效果 （15分）效果 可从经济效益、社会效益、环境效益、生态效益等方面细化设置三级指标。效益指标是该项支出应达到的效果，可从经济效益、社会效益、环境效益、生态效益等方面细化设置三级指标。14 （10分）群众满意度根据问卷调查结果直接计算得分 受益群体满意度= 单个满意度调查表得分/满意度调查表份数。（无需群众满意调查的项目，此项指标分值平均分配至“产出”和“效果”指标）10 总分（100）98 2018 年成都市部门整体支出绩效评价指标体系一级指标 二级指标 三级指标分值 指标解释 评分标准自评分数评定分数目标填报 2 专项资金、部门专项类项目
13、编制部门预算同步申报绩效目标 专项资金、部门专项类项目按规定编制绩效目标。应编制绩效目标的项目未按要求申报绩效目标，发现 1 个项目扣 0.5 分，直至扣完 2 目标完整性 3 考核绩效目标填报是否规范、完整 按绩效目标申报表要求填报规范、内容完整，未按要求填报的，发现 1 个项目扣 0.5 分，直至扣完 3 绩效目标（8 分）目标量化 3 考核部门申报绩效目标的量化程度 绩效目标产出和效果指标中应至少有 1 个量化指标。发现 1 个项目未制定量化目标在扣 0.5 分，直至扣完。 3 预算安排准确性 6反映部门（单位）年初预算安排的准确性指标得分=（预算资金总来源-中期评估调整取消资金-预算结
14、余注销资金）/预算资金总来源*指标分值，预算资金总来源是指年初预算与执行中追加预算（不含当年中央、省专款）总和6 报送时效、质量 2是否按照市级部门预算编制通知的要求，按时完成基础库、项目库报送由财政部门归口管理处室按部门预算编制时效、质量打分 2 项目分类 2 反映部门（单位）年度预算编制项目分类准确性对照预算编制项目分类情况，专项类项目是否专账核算，是否开支人员、三公经费、办公经费等。发现 1 个问题扣 0.5 分，直至扣完。 2 （20分）预算编制预算编制（12 分）人大预算审查 2 根据市人大预工委对部门预算草案审查结果进行考核 对预工委审查后提出并确需修改的问题，1 个问题扣 0.5
15、 分，直至扣完。 2 部门总体执行进度 15部门（单位）按要求严格预算管理部门总体执行进度达 96%以上，不扣分；达 92%以上，按 80%打分；达 88%以上，按 60%打分；未达到 88%，不得分。部门总体执行进度=财政拨款执行数财政拨款调整预算数，财政拨款包括当年一般公共预算财政拨款数和政府性基金预算财政拨款数、上年结转一般公共预算财政拨款数和政府性基金预算财政拨款数以及通过收回的存量资金再安排的预算数。调整预算数不包括年终时已进入政府采购程序的项目和跨年度执行的基建项目。15 执行进度（20 分）专项资金预算下达 5 按要求完成专项资金预算下达除据实结算的专项资金外，9 月 30 日前
16、，专项资金预算全部下达，得 5 分；除预算中期评估交回财政统筹外全部下达，得 3 分；年底前，除预算中期评估交回财政统筹外全部下达，得 1 分；除预算中期评估交回财政统筹外未全部下达不得分；5 预算调整（7 分） 执行中期调整 7部门中期调整取消资金（中期调整取消资金+预算结余注销资金）指标分值中期调整取消资金、预算结余注销资金之和为零得满分 7 （30分）预算执行行政成本（3 分）“三公”经费控制 3当年“三公”经费预算与当年决算比，反映“三公”经费控制情况部门“三公”经费决算数一项超预算扣 1 分，两项扣 2 分，以此类推，直至扣完。 3 管理制度健全性 2部门（单位）为加强预算管理、推进厉行节约、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整是否已制定或具有预算资金管理办法、厉行节约管理措施、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；相关管理制度是否合法、合规、完整；相关管理制度是否得到有效执行。定性评价。2 （40分）综合管理基础管理（6 分）资金使用合规性 2部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估论证；是否符合部门预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。发现一个问题点扣 0.5 分。2
