1、武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目绩 效 自 评 报 告项目名称：2017 年度工商联非公党建经费项目单位：武昌区工商联评价机构：湖北中天诚资产评估有限公司二 O 一八年六月目 录摘 要 .1（二） 改进措施 2（三） 绩效目标改进建议 2一、项目基本情况 .3（一）项目立项背景和依据 3（二） 绩效目标 31、 产出指标 .32、 效益指标 .33、满意度指标 .3（三） 经费来源和使用情况 3（四） 项目实施情况 4二、 绩效评价工作情况 .4（一） 绩效评价目的 4（二） 绩效评价框架 41.绩效评价前期准备 .42.绩效评价组织过程 .63、绩效评
2、价等级标准 .74评价指标 .7三、 绩效分析及评价结论 .7（一）绩效分析 7（二）项目绩效指标完成情况分析 81、投入指标完成情况分析 .82、过程指标完成情况分析 .83、产出指标完成情况分析 .94、效果指标完成情况分析 .9（三）评价结论 9四、经验总结 .10五、问题 .10（一）存在的问题 10（二）问题分析 10六、建议 .11（一）政策性建议 11（二）改进措施 11（三）绩效目标改进建议 11附件： .11武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 1 页 共 13 页摘 要一、项目名称：2017
3、年度工商联非公党建经费项目二、项目金额：13 万元三、绩效评价结果评价准则 准则分值 评价得分 评价等级项目投入 15分 13分项目过程 25分 16.8分项目产出 25分 25分项目效果 35分 33分综合绩效 100分 87.8分 良四、评价工作组组成名单李怡民项目负责人 资产评估师 杜秀兰 评价人员 资产评估师 助理人员 肖玲芳 李 稳五、主要评价方法概述本次绩效评价方法采用绩效综合评分法；（1）综合评价结果计算方法：综合评价得分=（单位指标评分值指标权重）（2）单项指标评分方法本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否，情况差异较大。因此单项指
4、标计算中分别采用了不同方法。简单评分法：对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：因素分析法：对定性指标和不存在标准值的指标，采用因素分析法，即指标标准定为 100，并对影响指标结果的因素进行分析，设计出主要影响因素及因素权重分。采用多人评分方法得出综合评分值。6、存在的主要问题概述指标评分值=实际值/标准值100实际值/标准值100 指标实际值指标标准值100指标实际值指标标准值100武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 2 页 共 11 页1、项目绩效指标予待完善:目标不够明确，定性考核指标多，定量考核指标
5、偏少，预算绩效管理有待加强。2、非公党建活动载体创新不够：非公党建培训费占专项经费的 18%，组织专题培训班一次，主要用于非公党建人员工资。七、管理建议概述（一）政策性建议工商联建立非公党建活动的管理办法，将活动常态化。财政部门建立健全项目指标库，指导各单位编制绩效目标，细化指标体系，或通过购买第三方服务方式，逐年完善指标库。（2）改进措施1、将非公党建经费专款专用，加强财务监控。2、对预算绩效管理加以重视：年初做好项目申报工作，细化考核指标。（3）绩效目标改进建议1、产出指标：定量指标要细化，将数量指标更具体化；2、效益指标：经济指标要反映企业的收入增加，成本减少；可持续影响是围绕中心工作发
6、挥工商联“团结、教育、引导、服务”的职能作用，为全区民营经济持续健康发展作出新的更大的贡献。3、满意度指标：加强非公党建经费使用效率，提高非公企业满意度。武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 3 页 共 11 页一、项目基本情况（一）项目立项背景和依据为了进一步规范和加强对 2017 年度工商联非公党建经费项目的分配和使用管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题。根据武昌区财政局关于武昌区工商业联合会 2017 年部门预算的批复和武昌区人民政府关于做好全区2017 年财政预算编制工
7、作的通知等文件要求，区工商联依据“工商联非公党建经费项目”项目预算批复文件、资金使用情况、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，武汉市武昌区工商联组织开展了“工商联非公党建经费项目”的绩效评价工作。（2）绩效目标通过开展武昌区工商联非公党建经费财政项目支出绩效评价，旨在全面了解项目资金的拨付使用情况以及取得的综合绩效，我们对预算资金的项目投入、项目过程、项目产出和项目效益四个方面进行绩效评价，反映项目定位的规范性、绩效目标设立的合理性和科学性、资金到位、支出情况，总结项目实施和管理的经验，评价绩效目标的实施效果，同时通过对项目资金绩效评价，总结经验、发现问题、提出改进建议，保
8、证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性。1、产出指标产出指标分为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。组织党组织书记培训 50 人次/组织党员教育活动 1-2 次/开展扶贫帮困，组织高端专题培训 1 次，好评率 100%，计划成本 13 万，实际支出 10.97 万，在计划成本内。2、效益指标效益指标主要是指项目实施后所能带来的经济效益、社会效益和可持续影响。规范基层党组织管理、教育引导广大党员，充分发挥党员先锋模范作用。持续正面报道，非公企业党建快速发展。3、满意度指标项目单位人员满意度 95%。（3）经费来源和使用情况工商联非公党建经费资金由武昌区工商联向武昌区财政局提出申报，201
9、7 年度武昌区工商联项目预算资金共计 13 万元，全部来源于区级财政拨款。武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 4 页 共 11 页资金使用情况如下：武昌区工商联非公党建经费主要聘用非公党建工作人员工资，专题培训班费用、印刷费用等。具体支出见附表。附表 2：武昌区工商联非公党建开支明细表 （4）项目实施情况1、工商联非公党建经费主要用于聘用非公党建工作人员工资、生活补贴。2、开设“红色引擎工程”专题培训班及派遣人员赴外地培训费共计 2.38 万元，占专项经费的 18%。2、绩效评价工作情况（1）绩效评价目的为了进
10、一步规范和加强对 2017 年度工商联非公党建经费项目资金的分配和使用管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题。加强财政资金管理，提高财政资金的使用效益，为合理分配资金、优化支出提供参考。（2）绩效评价框架1.绩效评价前期准备这次绩效评价工作按照严格的程序和规范。具体实施步骤如下：（1）准备阶段成立绩效评价工作组本项目评价以湖北中天诚资产评估有限公司为主体，由熟悉财政、财务、评价分析的专业人员，并聘请了相关的专业人士共同组成绩效评价工作小组。制定绩效评价工作方案查询 2017 年度工商联非公党建经费项目的有关资料，与有关部门联系了解项目的特点以及考核目的，经与评
11、价领导小组商讨，形成项目绩效评价工作方案。绩效指标初步设计了解 2017 年度工商联非公党建经费项目的使用情况、管理体系等项目概况，并向评价领导小组提交初步绩效评价指标。指标研讨与修订武昌区工商联、评估师、有关专家，经与评价领导小组商榷，确定项目绩效评价指标。武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 5 页 共 11 页（2）现场工作阶段基础数据与资料的收集根据申报资料清单，核对项目实施方案的申报资料是否齐全。资料的整理及分析根据工商联非公党建经费项目的筹集和拨付资料，进行整理分析。现场考评确定核查单位名单，评价工作
12、小组成员深入项目实施单位，对工商联非公党建经费项目开展现场考评工作，分别进行综合访谈、核查财务，听取项目实施单位对该项目的详细介绍，完成现场考评工作各类表格，并抽查项目相关档案资料等。其他信息和资料的采集由武昌区工商联提供各项评价材料。同时，评价工作小组通过信息媒体等收集项目相关系统外资料。（3）评价分析基础数据与资料的审核审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。项目决策分析、管理分析、绩效分析对 2017 年度工商联非公党建经费项目管理制度与执行等管理情况以及项目资金使用、成果统计等绩效情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项
13、目的实施效果。评价指标体系确定评价工作小组根据对项目的进一步了解及结合现有资料，完善绩效评价指标体系。评价指标计量及综合评价计算绩效评价指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。形成问题和建议对绩效评价过程中发现的问题进行归总，并提出相关建议。（4）报告阶段撰写初评报告撰写 2017 年度工商联非公党建经费项目绩效评价报告初稿。武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 6 页 共 11 页反馈并修改报告将初评报告发送给武昌区工商联审阅，根据武昌区工商联的反馈意见对初评报告进行修改，最终完成评价报告。报告审核
14、及提交将修改后的报告提交有关专家组进行评审，根据评审意见对报告进行再次修改。通过专家组评审后，向武昌区工商联提交正式绩效评价报告。（5）归档对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。2.绩效评价组织过程（1）本次绩效评价的实施过程如下图所示（2）绩效评价依据预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353 号）； 财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）；财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)（中评协201470 号）；湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376 号）；湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125 号）； 财
15、政部行政单位会计制度、事业单位会计制度及补充规定。前期准备*熟悉相关政策制度，了解委托方需求，确定评价方案（6 月 15-16日）*根据评价方案收集所需资料 6 月 15 日-18日 ）*分组分工案卷研析，整合理论与实践资料，确定评价方法（6 月16-18 日）*现场评价（6 月 15-18日）开发绩效评价框架*初步设计项目绩效评价指标体系及基础数据表（6 月 15-16 日）*与项目承担单位进行多次沟通，优化并确定指标体系及基础表（6月 16-17 日）*项目单位填报基础表，提供评价依据（6 月15-17 日）*社会调研：对项目、单位或负责人开展实地调研、电话访谈、问卷调查（6 月 15-1
16、8 日）*开始绩效报告撰写（6 月 19-20 日）*邀请专家对项目及指标体系进行评审（6 月20-22 日）*专家审稿、多方沟通与提交报告（6 月 23日）日）完成评价方案武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 7 页 共 11 页3、绩效评价等级标准依据武昌区财政局关于开展 2018 年区级财政支出绩效评价工作的通知，将评分结果级别类型分为如下档次：表 2 评分结果级别评定对照表评分计分结果 评价结果级别90-100 分（含 90 分） 优80-90 分（含 80 分） 良60-80 分（含 60 分） 中60
17、 分以下 差4评价指标根据武昌区人民政府关于加强预算绩效管理开展财政支出绩效评价的通知（2014052号）、武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法（武昌财预201585 号），武昌区财政局关于开展 2018 年区级财政支出绩效评价工作的通知结合本项目的具体情况，设计了项目评价指标体系，从项目投入（15%）、项目过程（25%）、项目产出（25%）、项目效益（35%）四个维度，对项目资金进行综合评价。见附表 1：绩效评价指标体系 3、绩效分析及评价结论（一）绩效分析1、项目资金到位情况分析根据武昌区财政局关于武昌区工商联 2017 年部门预算的批复，区工商联非公党建经费项目项目预算批复的年初预算收 1
18、3 万元，到位 13 万，资金到位率 100%。表 3 武昌区工商联 2017 年度工商联非公党建经费来源明细表 金额：万元序号 来源渠道 预算金额（万元） 到位金额（万元） 到位率 预算比例1 中央财政资金 0 0 0 02 省级财政资金 0 0 0 03 区级财政资金 13 13 100.00% 100.00%小计 13 13武 昌 区 2017 年 度 工 商 联 非 公 党 建 经 费 项 目 自 评 报 告湖北中天诚资产评估有限公司 第 8 页 共 11 页2、项目资金使用情况分析武昌区工商联非公党建经费项目资金 13 万元，实际使用 10.97 万元，节余 2.03 万元。主要用于
19、聘用非公党建工作人员工资、生活补贴，非公党建培训费共计 2.38 万元，占专项经费的 18%，资金使用分配不够合理。3、项目资金管理情况分析项目资金执行行政事业单位财务制度，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目资金用与批复用途略有差别。（二）项目绩效指标完成情况分析1、投入指标完成情况分析（15 分）根据评价原则，项目投入评价得分 13 分，评价结果为优。（1）项目立项（6 分） 1.1.项目立项规范性:项目严格按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料符合相关要求。满分 2 分，得分 2 分。1.2.绩效目标合理性：符合国家相关
20、法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；与项目实施单位职责密切相关；绩效目标合理，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。满分 2 分，得分 2 分。1.3.绩效指标明确性：绩效指标不够明确，清晰、可衡量的指标值少。满分 2 分，得分 0 分。（2）资金落实（9 分）2.1.资金到位率： 预算资金 13 万，资金全部到位；满分 4 分，得分 4 分。2.2.到位及时率： 预算资金 13 万，及时到位，到位及时率 100%。满分 5 分，得分 5分。2、过程指标完成情况分析（25 分）根据评价原则，项目过程评价得分为 16.8 分，评价结果为良。（1）业务管理（15 分）1.1.制度执行有效性：项目实施有专门的实施制度，但执行过程中未严格按照制度执行，执行不到位。满分 5 分，得分 2 分。1.2.项目质量可控性:具有相应的项目质量要求或者标准，区工商联已组织监察人员对服务经费的使用进行定期追踪核实。满分 6 分，得分 6 分。
