1、 山西晋利审计事务所（有限公司）- 1 -山西省慈善总会原理事会会长郭有勤同志离任经济责任审计报告晋晋利经审 2015第 0005 号山西省慈善总会：我们接受山西省慈善总会的委托，对山西省慈善总会原理事会会长郭有勤同志 2003 年 10 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日任职期间资产、负债和收支结余的真实性、合法性、效益性，财政、财务收支的合规性，资产质量的变动状况、重大经营决策情况、执行国家有关法律法规等情况进行了审计。提供财务资料及相关资料，保证提供资料的真实性、合法性及完整性是山西省慈善总会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师执业准则
2、的规定，参照党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定 （中办发201032 号） 、 党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则 （审经责发2014102号）及其他相关法律法规等规定实施审计工作。在审计过程中，我们结合郭有勤同志在任期间的职责范围及山西省慈善总会的实际情况，实施了包括抽查会计凭证等必要的审计程序。我们相信，审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下：一、单位、个人基本情况1.单位基本情况山西省慈善总会是 1997 年 6 月开始筹备， 2003 年 10 月正式成立的非营山西晋利审计事务所（有限公司）- 2 -利公益社会团体，住所：太原市
3、漪汾街 9 号，登记证号：社证字 第 0555 号。组织机构代码：73189893-4。法定代表人：郭有勤，注册资金 3 万元，业务主管单位：山西省民政厅，业务范围：募集资金、义演义卖、咨询服务、交流经验。总会宗旨：发扬人道主义精神，弘扬中华民族扶贫济困的传统美德，帮助社会上不幸的个人和困难群体，开展多种形式的社会救助工作。山西省慈善总会执行民间非营利组织会计制度及其补充规定。2.郭有勤同志基本情况郭有勤同志在职研究生学历，高级畜牧师，中共党员。1968 年 8 月参加工作，1982 年 7 月任中共平顺县委常委、组织部长，1983 年 12 月任中共平顺县委副书记兼组织部长，1985 年 5
4、 月任中共长子县委副书记，1987 年 1 月任中共武乡县委副书记、武乡县人民政府县长，1988 年 4 月主持中共武乡县委工作，同年 12 月任中共武乡县委书记，1992 年 6 月任长治市人民政府副市长，1997年 4 月任中共长治市常委、常务副市长， 1998 年 11 月主持长治市人民政府工作，1999 年 5 月任中共长治市委副书记、长治市人民政府市长。2001 年 7 月任山西省委副秘书长、省委农村工作领导组副组长，2003 年 1 月任山西省民政厅党组书记、厅长，同年 10 月当选为山西省慈善总会首届理事会会长，2006 年4 月任山西省人大常委会科教文卫工作委员会副主任，200
5、7 年 5 月当选为中华慈善总会第三届理事会理事，2009 年 8 月退休，2011 年 11 月再次当选为山西省慈善总会第二届理事会会长，2013 年 3 月当选为中华慈善总会第四届理事会理事。二、审计依据1. 中华人民共和国审计法 ；2. 中华人民共和国审计法实施条例 ；3. 党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定 （中办发山西晋利审计事务所（有限公司）- 3 -201032 号） ；4. 党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则 （审经责发2014102 号） ；5. 中国注册会计师执业准则 ；6. 民间非营利组织会计制度及其相关规定； 7. 审计委托协议
6、；8. 其他相关法规和规定。三、审计工作范围1. 审计期间本次审计时间范围为郭有勤同志担任山西省慈善总会会长期间从 2003 年10 月至 2015 年 2 月。2. 审计工作范围本次审计的工作范围为郭有勤同志 2003 年 10 月至 2015 年 2 月在慈善总会任职期间资产、负债和收支结余的真实性、合法性、效益性，财政、财务收支的合规性，资产质量的变动状况、重大经营决策情况、财务管理内控制度执行情况，执行国家有关法律法规和廉政自律等情况。3. 审计实施情况本次审计按照中国注册会计师执业准则及党政领导人员任期审计相关规定及办法的要求，重点关注了郭有勤同志任职期间的收支情况及财务状况。本次审
7、计以财务收支为基础，采用询问、检查、现场观察等方法，实施了抽查、核对、实地盘点等必要的审计程序，结合单位的实际情况及相关文件等资料，对该同志的任期经济责任和社会效益责任进行了审计。本次审计得到了慈善总会的积极配合，工作进展顺利。山西晋利审计事务所（有限公司）- 4 -四、任期内主要工作业绩1.传播慈善理念，培育慈善文化。郭有勤同志力主把传播慈善理念、培育慈善文化作为总会成立初期的工作重心之一。一是编印制作各种慈善知识、项目宣传（如：微笑列车）手册和展板；二是编辑出版山西慈善通讯 ，后改版为山西慈善杂志；三是开设“山西省慈善总会网站” ；四是在广播、电视、报刊等宣传媒介上开辟慈善讲座；五是用慈善
8、活动或项目带动宣传；六是先后几次召开“慈善与媒体联谊会” ，通过联谊会与“黄河电视台” 、 “山西晚报社”等多家媒体建立了慈善战略协作关系，并表彰了数十家“爱心媒体” 、近百名“爱心记者” 。七是与山西电视台合作，在省文联、省书画家协会主席李才旺同志的亲自参与和大力支持下，在省城五一广场举办了百名书画家参加的大型慈善书画义展义拍。随后又多次与文化界携手联合举办慈善书画展、义拍义卖活动。先后举办了郑山麓山水画册捐赠、石毅书画展、孝行天下书画展、石松石晓菲父女书画联展以及紫砂壶义拍等活动，不仅募集到了书画作品和爱心捐款，还通过这些活动宣传了慈善理念。八是在省委宣传部、文明办的指导下，与有关单位联合
9、主办了第一、第二届“山西省感动百姓寻找乡村爱心故事”的评选表彰活动，从全省数百个感人肺腑的爱心故事中，通过投票选拔，共评选出了 21 位“乡村爱心大使” ，活动取得圆满成功，受到了社会各界的一致好评。2.发展慈善组织，培养专业队伍。2003 年，省总会成立时，我省仅省总会一家，从组织到队伍都远远不能适应慈善事业发展的需要，经过多年努力，目前全省 11 个市全部成立了慈善总会，119 个县（市、区）中有 66 个县（市、区）成立了慈善组织，并组建成了一支400 余人的慈善工作专业队伍，这些慈善组织积极开展了各类募捐、救助活动，成为三晋慈善事业从上而下百花齐放的重要力量。省市县三级慈善组织网络框山
10、西晋利审计事务所（有限公司）- 5 -架已基本搭建，慈善事业快速发展的社会氛围和必要条件已经基本形成。3.夯实管理基础，强化队伍建设。自省总会成立以来，郭有勤同志一如既往地要求切实强化内部管理、高度重视队伍建设，在学习和实践中不断夯实工作基础。在内部管理方面：逐步制定完善了从总会章程到外联、筹募、项目、财务、行政等各项管理办法共 28 个系列 300 余条规章制度，并严格执行；始终坚决执行党和国家关于信息公开的各项要求，通过公告栏张贴、杂志刊登、网站披露等多种方式，做好信息公开，主动接受社会监督，顺利完成了中慈信息平台透明度评估工作；完成了各个时段的全省性社团清理自查工作；始终坚持民主集中制的
11、原则，重大决策均由执委会集体研究决定；从工作实际出发，对历年来所有项目和活动的合作协议不断进行复核复审，对重大项目的协议、制度还特别邀请法律顾问参与审核，确保各个项目、各项活动合法依规运行，确保了项目执行规范，运行有序。在队伍建设方面：强化从业信念教育，提高职业道德修养，严格要求工作人员廉洁自律、简朴节约，开展捐赠活动时率先垂范、积极参与，始终保持旺盛的工作热情和良好的职业修养；加强业务学习，除坚持每周例会定期学习以外，还尽量创造条件，让本会各部门负责业务的同志参加主管部门和国家级公益慈善组织甚至国外慈善组织举办的公益宣传、筹募策划、项目运营等方面的业务学习和培训；积极开展慈善行业交流，全方位
12、学习借鉴国内外慈善工作的执业理念，运行模式等方面的科学经验；努力实现慈善工作队伍的专业化、知识化、年轻化；努力创造和改善办公条件；落实从业人员待遇，调动了职工的工作积极性，稳定了职工队伍。4.拓宽筹募渠道，创造收入佳绩。郭有勤同志任职期间，总会募捐收入呈现了从低到高，前期进步、后期跨山西晋利审计事务所（有限公司）- 6 -跃的发展态势。在筹募过程中， 一是主动出击，开辟慈善资源，积极拓宽筹募领域，从国外、省外引进新的慈善项目。二是省内挖潜，更加注重挖掘本省的慈善资源。三是联合媒体，适时开展专项募捐活动。5.开拓慈善项目，扩大救助范围。2003 年至 2014 年，为逐步扩大救助范围，总会努力开
13、发并积极引进了“援建慈善小学” 、 “圆梦大学” 、 “东方红慈善助学” 、 “慈爱阳光班” 、 “慈善情暖万家” 、 “扶贫日募捐” 、 “微笑列车” 、 “心新工程” 、 “亲情工程” 、 “助康工程” 、“神华爱心行动” 、 “移动爱心行动” 、 “红丝带” 、 “关爱脑瘫患儿” 、 “格力卫” 、“达希纳” 、 “多吉美” 、 “特罗凯” 、 “医疗器械助困行动” 、 “印度洋海啸赈济” 、“非典赈济” “汶川地震救灾” 、 “关爱二战受害老人”等助学、助医、助困、赈灾、扶贫、安老、抚孤七大系列近百个项目和活动，受益人数近百万人，项目运作健康有序，慈善救助成效非常显著。五、任职期间期初
14、期末资产负债及净资产变动情况山西省慈善总会 2003 年 10 月 1 日账面资产合计 17,433,018.50 元，其中：流动资产合计 17,138,561.50 元，固定资产合计 294,457.00 元；负债合计92,699.00 元，全部为流动负债；净资产合计 17,340,319.50 元。2015 年 2 月 28 日账面资产合计 63,173,341.39 元，其中：流动资产合计32,169,680.08 元，长期投资合计 30,000,000.00 元，固定资产合计1,003,661.31 元；负债合计 31,438.70 元，全部为流动负债；净资产合计63,141,902.
15、69 元。2015 年 2 月 28 日净资产比 2003 年 10 月 1 日的净资产增加 45,801,583.19元，增幅 264.13%。各年度资产负债及净资产情况详见附表一。六、任职期间财务收支情况山西晋利审计事务所（有限公司）- 7 -山西省慈善总会 2003 年 10 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日期间共计发生收入 965,179,523.32 元，其中：捐赠收入 947,495,599.36 元，政府补助收入3,700,000.00 元，会费收入 211,950.00 元，投资收益 13,298,348.18 元，利息收入 365,186.07 元，其他收入 10
16、8,439.71 元；共计发生支出 919,377,940.13元，其中：业务活动成本 911,715,786.30 元，管理费用 7,192,019.33 元，筹资费用 168,227.50 元，其他费用 301,907.00 元。各年度收入支出情况详见附表二。七、审计发现的问题经审计，山西省慈善总会 2003 年 10 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日期间存在问题如下：1.购置办公设备未记入固定资产科目2013 年 4 月 3#凭证项目部办公室购置打印机一台金额 1,500.00 元， 2013年 4 月 5#凭证项目部购橱柜 16,800.00 元，均记入管理费用科目，未记入
17、固定资产科目。2.支付其他汽车费用山西省慈善总会账面固定资产车辆 1 辆，原值 171,800.00 元，车号为晋AWF075。2011 年至 2013 年期间支付借用山西省民政厅机关车辆用于山西省慈善总会日常公务的汽车费用 39,635.00 元，其中：2011 年 1 月 15#凭证支付晋AV5838 车辆修理费 7,716.00 元，2013 年 3 月 8#凭证支付晋 AG5129 交强险、审验费等金额合计 1,625.00 元，2013 年 2 月 5#凭证支付晋 AV5838 车辆保险8,765.00 元，2013 年 12 月 5#凭证支付晋 AV5838 修理费 21,529.
18、00 元。3.支付会议费无相关会议通知或文件资料2012 年 9 月 15#凭证支付忻州市顿村会议中心 41,577.00 元，2010 年 8 月支付山西饭店会议费 126,557.00 元，凭证后附发票及消费明细，均未附会议通山西晋利审计事务所（有限公司）- 8 -知或文件等详细资料。4.费用报销无领导人批示2011 年 2 月 3#凭证付车辆保险费 5,496.00 元，无领导审批。5.费用报销不规范2005 年 11 月 14#凭证，付山西尔雅书店书款 2,380.00 元，发票日期为2005 年 12 月 27 日，经费支出报销单日期为 2005 年 11 月 9 日。2005 年
19、6 月 13#凭证，付假日文化宣传费 1,500.00 元，记账日期为2005 年 6 月 30 日，发票日期为 2005 年 8 月 16 日。八、审计评价郭有勤同志 2003 年 10 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日任职期间，积极努力工作，严格贯彻落实各项要求，规范单位各项费用报账流程，明确职责分工；单位资源得到有效合理配置和使用，保障了慈善项目工作的顺利开展。九、本审计情况使用范围本审计报告仅适用于郭有勤同志任期经济责任审计事项，非法律、行政法规规定，全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。由于使用不当造成的后果与注册会计师及其所在会计师事务所无关。附送资料：附件 1. 山西省慈善总会 2003 年 10 月2015 年 2 月各期资产负债表附件 2. 山西省慈善总会 2003 年 10 月2015 年 2 月各期业务活动表山西晋利审计事务所（有限公司）- 9 -山西晋利审计事务所（有限公司） 中国注册会计师：中国太原市 中国注册会计师： 二一五年三月三十一日被审计单位意见：单位负责人：年 月 日郭有勤同志意见：年 月 日
