1、办事指南国际收支统计申报 银行结售汇统计管理 行政许可业务 国际收支监测与调查国际收支统计申报1、什么是国际收支？2、为什么要实行国际收支统计申报制度？3、我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的？4、国际收支统计申报中“中国居民”的定义是什么？5、为什么实行交易主体申报原则？6、通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有几种？7、申报主体的定义是什么？如何办理国际收支统计间接申报？填写申报凭证应注意什么事项？8、什么是国际收支交易编码？9、什么是金融监管对境外资产负债及损益申报？10、国际收支统计间接申报的监管对象是什么？11、如何申领特殊机构代码？12、如果未按规定及时进行国际收支统计申报，会
2、有什么后果？1、什么是国际收支？国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一个经济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸 易、服 务和收入、 对世界其他地方的金融 债权和债务的交易以及转移项目。2、为什么要实行国际收支统计申报制度？国际收支统计申报是为国际收支统计工作服务的，是编制国际收支平衡表的基础。随着我国经济体制从单一的计划经济向社会主义市场经济转变，经济主体多元化，对外交往不断扩大，原先建立在行业统计 基础上的国际收支统计制度已不能全面反映整个对外交易的情况，无法涵盖大量新出现的经济信息，为适应社会主义市场经济体制，并与国际接轨，必 须建立由交易主体进行申报的国际收支统计申
3、报制度。新的国际收支统计申报办法是按照国际货币基金组织的国际收支手册第五版的原则，结合我国具体情况制定的，增强了数据的国际可比性，大大提高为经济决策提供基础数据和动态信息的作用。1995 年 8 月经国务院批准， 1995年 9 月以中国人民银行行长令颁布实施了国际收支统计申报办法。该办法的实施是我国国际收支统计制度改革过程中的一个重要里程碑。它对推动外汇管理体制改革，促进外向型经济发展，健全和完善我国宏 观经济监测体系具有深远意义。3、我国国际收支统计申报体系的框架是怎样的？ 我国国际收支统计申报体系具体可以分为三个层次。第一个层次为国际收支统计申报办法；第二个层次为国际收支统计申报办法实施
4、细则；第三个层次为各种业务操作规程及有关通知，业务操作规程包括：通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程、 金融机构对外资产负债及损益申报业务操作规程等。其中，通过金融机构进行的国际收支统计申报为间接、逐笔申报，即交易主体必须通过相关金融机构逐笔申报其对外交易情况。4、国际收支统计申报中“中国居民”的定义是什么？ 国际收支统计申报中的“ 中国居民 ”定义是根据国 际收支手册第五版第四章“经济体的居民单位”中原 则以及我国 实际情况制定的，具体指：（1）在中国境内连续居住一年或一年以上的自然人，但外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学人员、就医人员，外国驻华使馆领馆外方工作人员及其家属除外
5、；（2）中国境外连续居留时间不足一年的中国短期出国人员，在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆中方工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的法人和非法人机构，但外国驻华使领馆、国际组织驻华机构除外；（4）中国驻外使领馆。5、为什么实行交易主体申报原则？国际收支统计申报办法明确提出了国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，而国际收支统计申报办法实施细则和通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程又着重强调了这一基本原则。一方面，只有交易主体才最清楚和了解其国际收支交易的性质和相关的背景，并在必要时 提供相应的证明材料；银行对客户国际收支交易性质和相关情况并不掌握第一手资料，它对这 些情况
6、的了解只能来源于其客户，在国际收支涉外收入申报中更是这样。另一方面，银行代客户填制申报单既可能影响国际收支统计申报系统的准确性，又不利于广大交易主体国际收支统计申报意识的培养、不利于国际收支统计申报工作的长远发展，同时还 混淆了银行及其客 户在国际收支统计申报工作中各自承担的责任界限，会对国际收支统计申报的核查与处罚的公正性造成伤害，最终妨害国际收支统计申报工作的开展。因此，国际收支申报必须坚持交易主体申报的原则。6、通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有几种？通过金融机构进行国际收支统计申报的凭证有 3 种，具体包括:涉外收入申报单、 境外汇款申请书和对外付款/承兑通知书。7、申报主体的定
7、义是什么？如何办理国际收支统计间接申报？填写申报凭证应注意什么事项？（一）申报主体是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。（二）国际收支统计间接申报是指申报主体通过金融机构进行的国际收支统计申报，按资金流向可以分为涉外收入申报和对外付款申报。涉外收付款包括外汇和人民币。涉外收入申报是指收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理该款项的申报，即发生涉外收入的非银行机构和个人在收到款项之日(以解付行入账通知书和结汇水单的日期戳记为准)起 5 个工作日内，到该解付行或结汇中转行，按照涉外收入申报单 的格式和要求逐笔填写申报单，并将填写完整、准
8、确的申 报单交解付行和结汇中转行。对外付款申报是指通过境内银行办理对外付款的申报主体应在提交境外付款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理该款项的申报。具体来说，发生对外付款的非银行机构和个人在经办银行办理对外付款时，应按照境外付款申请书或对外付款/承兑通知书的格式和要求填写，并将填写完整、准确的单证交经办银行。（三）填写申报凭证时应注意的事项：（1）申报号码：是指由银行按外汇局要求编制的号码，共 22 位。第 1 至 12 位为金融机构标识码；第 13 位至 18 位为该笔涉外收入款的贷记客户日期/结汇中转日期或该笔对外付款的支付日期（按年月日 YYMMDD 格式）；第 19 位至 22 位
9、为该银行的当日业务流水号码，银行当日业务流水号不得重号。（2）收款人/付款人名称及地址：收款人名称对公项下按国家 质量监督检验检疫总局颁发的组织代码证或外汇局签发的特殊机构代码赋码通知书上的名称填写；对私项下按个人身份证件上的名称填写。付款人名称及地址：对公项下按国家质量监督检验检疫总局颁发的组织代码证或外汇局签发的特殊机构代码赋码通知书上的名称及地址填写，对私项下按个人身份证件上的名称及地址填写；（3）交易编码和交易附言。申报主体应根据该笔涉外收入和对外付款的资金交易性质，按照国家外汇管理局编制的国际收支交易编码表，准确选择并填写对应交易编码。交易附言是申报主体对该笔涉外收入或对外付款的资金
10、交易性质进行准确、简要描述，描述的交易附言与对应的交易编码应相匹配和一致，核查人员通过交易附言可以判断出对应填报的交易编码准确与否，同时，也为外汇局国际收支统计工作人员进 行非现场数据质量核查提供参考依据；（4）收/付款人的国别或地区。指 对外付款的实际收款人或涉外收入的 实际付款人常驻的国家或地区，名称用中文填写，代码根据“国家（地区）名称代码表”填写；（5）申报人的签章。机构申报时，可以盖 单位公章或财务章；个人申报时，可以 签名，也可以盖个人名章。8、什么是国际收支交易编码？国际收支交易编码是国家外汇管理局根据国际货币基金组织国际收支手册第五版的分类，同时 参考国内现行的国民 账户体系，
11、以及相关 经济 部门的统计口径而编制的，用来区分中国居民与非居民之间经济交易性质的统计编码。国际收支交易编码由 6 位数字组成，是国际收支统计数据汇总和查询的重要条件，为申报单证中的必填项。9、什么是金融机构对境外资产负债及损益申报？金融机构对境外资产负债及损益申报是指凡在中国境内的金融机构都必须按照国家外汇管理局发布的金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程的规定，填报金融机构对境外资产负债及损益申报表，向国家外汇管理局申报其资产、负债及损益情况。金融机构 对境外资产负债及损益表暂分为 9 种：金融机构存放和拆放业务申报表、金融机构对境外贷款业务申报表、金融机构吸收境外贷款业务申报表、金
12、融机构对境外投资业务申报表、金融机构 对境外业务损益申报表、金融机构利润分配申报表、中资金融机构利润分配申报表、吸收境外投资人入股或参股中资金融机构股权申报表。10、国际收支统计间接申报的监管对象是什么？由于国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，即交易主体是申报主体；同时国际收支统计申报还采用了间接申报的方法，即作为交易主体的申报人通过金融机构向国家外汇管理局进行逐笔申报。因此，国际收支统计间接申报的 监管对象主要是申报主体（包括机构和个人）和金融机构。11、如何申领特殊机构代码？2003 年，国家外汇管理局和国家质量监督检验检疫总局联合发布了国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程（
13、汇发2003131 号），具体规定了特殊机构代码的申领程序：（一）境内机构（军队、武警）、以及在境内银行有收支业务的境外机构（包括香港、澳 门、台湾的机构）、驻华使领馆和国 际组织驻华机构应当按以下流程办理特殊机构代码：1、该机构应当向银行出具包含其准确、完整、 规范名称的有效 证明或其主管部门的批文或证明， 银行应当审核该申 领机构的名称，确保 该机构名称与开户档案资料中的名称或预留印鉴一致，并留存该机构出具的有效证明或批文的复印件两年备查。银行应于当日按照“ 特殊机构代码申领表” 的格式将需要申 领特殊机构代码 的信息通知所在地外汇局；2、所在地外汇局通过赋码系统向全国组织机构代码管理中心
14、申领特殊代码并将赋码情况通知相应的银行和申领机构。（二）对于组织机构代码证已经失效的境内机构、无组织机构代码证且不属于军队、武警的境内机构，应当按以下流程办理特殊机构代码：1、办理涉外收付业务的银行应填写“特殊机构代码 申领协办单”中的“银行填写” 栏，并要求该机构自行填写“ 机构填写 ”栏后，前往当地质量技术监督部门的代码工作机构办理代码证；2、如果经当地质量技术监督部门的代码工作机构核实，该机构属于其赋码范围， 则该机构应按照规定申领组织机构代码；如不属于其赋码范围，则当地质量技术监督部门的代码工作机构应填写协办单中“ 代 码管理中心意见” 栏，并通知该机构凭该协办单前往所在地外汇局办理特
15、殊机构代码；3、所在地外汇局收到协办单后，通 过赋码系统向全国组织机构代码管理中心申领特殊代码并将赋码情况通知相应的申领机构。12、如果未按规定及时进行国际收支统计申报，会有什么后果？国际收支统计申报是每个申报主体的义务，未按规定进行申报的，将受到相应的处罚。根据金融违法行为处罚办法、 中华人民共和国外汇管理条例和国际收支统计申报办法及其有关规定，对违反国际收支申报的处理如下： （一）经营外汇业务的金融机构未按规定办理国际收支申报的，按照金融违法行为处罚办法第 25 条的规定给予警告，并处 5 万元以上 30 万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接 负责的主管人员和直接负
16、责人员，给予记过直至开除的纪律处分，情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分；（二）未按照规定进行国际收支统计申报的，按照中华人民共和国外汇管理条例由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处 30 万以下的罚款， 对个人可以处 5 万元以下的罚款：（三）其他违反国际收支统计申报办法及其实施细则的，由外汇管理局视情节轻重对其单处或并处以警告、罚款处罚 ：1、逾期未履行申报或申报信息传送义务的；2、造成国际收支统计申报信息遗失的；3、误报、 谎报、 瞒报国际收支交易的；4、阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支统计申报进行检查、 审核的。对于 1、2、3、中的罚款为
17、所涉及的单笔国际收支交易金 额的 15，但最高不超过 3万元人民币；对于 4、中的 罚款金额由外汇局根据违法情节轻重确定，但最高不超过 3 万元人民币。银行结售汇统计管理1、银行结售汇统计制度？2、银行结售汇统计管理的重要性？3、银行结售汇统计报表的内容？4、外汇指定银行需要报送哪些报表？5、银行如何报送结售汇报表？6、结售汇报表统计周期及报送时间规定？7、对银行如何考核及处罚？1、银行结售汇统计制度？1994 年初，我国实行了银行结售汇制度。 银行结售汇业务是我国现行结售汇汇率制度下一项政策性很强的业务，直接影响到外汇市场运行、人民币汇率形成和国家外汇储备变动。因此，以银 行结售汇业务管理
18、为核心的银行外汇收支管理，是整个外汇收支管理中的一项重要内容。2、银行结售汇统计管理的重要性？银行结售汇统计管理是银行结售汇管理制度的重要组成部分。作为 1994 年实行银行结售汇管理制度的一项管理手段，银行结售汇统计管理运行 10 余年来，对外汇收支宏观形势分析和结售汇总量监管方面发挥了重要作用。（1）是外汇收支形势分析及预测的重要依据。（2）是非现场监管及外汇检查的数据基础结售汇统计可以为银行总量监管提供全面、准确和及时的数据和信息，并为现场检查提供必要的线索和数据支持，同 时， 结售汇数据也是外 汇局内部和外汇局与相关部门进行外汇收支分析、监测的一个重要信息基础。3、银行结售汇统计报表的
19、内容？银行结售汇统计报表的内容：（1）银行结售汇统计报表结汇（即期）（2）银行结售汇统计报表结汇（远期履约）（3）银行结售汇统计报表售汇（即期）（4）银行结售汇统计报表售汇（远期履约）（5）银行未到期远期结售汇统计表（6）银行远期结售汇统计表（汇总）（7）银行掉期统计表（按交易性质）（8）银行掉期统计表（按交易期限）（9）银行掉期统计表（按地区）（10）银行远期结售汇和掉期汇率表（11）银行掉期统计表（按交易性质）（12）银行掉期统计表（按交易期限）（13）银行掉期统计表（按地区）（14）银行远期结售汇和掉期汇率表4、外汇指定银行需要报送哪些报表？（1）银行分支行：只开办即期业务，每期报送两张表（1 和 3）；开办远期业务，每期报送四张表（1、 2、3、4）。（2）银行总行或外资银行主报告行：未开办远期业务，不报表；开办远期业务，但未开办掉期业务，每期报送 3 张表（ 5、6、10）；开办掉期业务 ，每期报送 6 张表（5、6、7、8、 9、10）。5、银行如何报送结售汇报表？银行可通过国家外汇管理局结售汇统计系统专网或其他方式将结售汇统计数据报送至所在地外汇分支局。
