ERP下投资管理功能详解释.doc

1、ERP下投资管理功能详解释(R3平台)1. SAP R/3 系 统 中 的 财 会 子 系 统企 业 结 构 的 变 化企 业 经 营 管 理 的 全 球 化 和 多 元 化 推 动 了 世 界 范 围 内 企 业 结构 的 变 化 ， 并 且 使 业 务 流 程 日 益 复 杂 。 这 种 趋 势 推 动 了 产品 和 业 务 流 程 的 革 新 和 对 信 息 高 速 公 路 的 应 用 。 所 有 这 些 都要 求 以 更 短 的 反 应 时 间 来 进 行 更 多 的 协 调 与 控 制 工 作 。 有 时 效 性 的 决 策 必 须 基 于 不 断 地 提 供 的 实 时 的 信 息

2、 。 SAP R/3 系 统 提 供 包 括 所 有 业 务 领 域 的 业 务 处 理 流 程 的 集成 的 解 决 方 案 。管 理 手 段 ： 由 财 务 会 计 、 管 理 会 计 和 金 库 三 个 模 块 组 成 的财 会 子 系 统 是 整 个 解 决 方 案 中 重 要 的 部 分 。 通 过 财 会 子 系 统 内 不同 的 模 块 之 间 的 联 系 和 与 其 他 应 用 模 块 如 后 勤 和 人 力 资 源 模 块 的集 成 ， SAPR/3的 财 会 子 系 统 就 成 为 公 司 所 有 部 门 的 管 理 工 具 。与 后 勤 供 应 链 中 从 采 购 到 销

3、 售 的 数 据 接 口 能 够 优 化 经 营 管 理 业 务流 程 ， 而 包 括 与 客 户 、 供 应 商 以 及 金 融 机 构 的 策 略 性 业 务 伙 伴在 内 的 功 能 则 更 进 一 步 强 化 了 SAP 的 解 决 方 案 的 有 效 性 。决 策 的 基 础 ： 除 了 提 供 财 会 数 据 ， 财 会 子 系 统 必 须 首 先 为公 司 的 战 略 决 策 处 理 经 营 数 据 。 对 经 营 状 况 的 计 划 、 控 制和 监 测 功 能 都 已 经 加 入 到 文 档 和 管 理 功 能 中 。SAPR/3系 统 的 财 会 子 系 不 受 公 司 规

4、 模 的 局 限 。 小 到 一 个 销 售代 理 办 事 处 , 大 到 一 个 跨 国 集 团 公 司 均 可 以 应 用 其 功 能 。 该系 统 同 时 也 能 适 应 不 同 行 业 和 国 家 的 需 要 。预 先 设 定 的 系 统 可 以 直 接 用 于 不 同 的 行 业 ， 例 如 特 别设 置 的 会 计 科 目 表 等国 际 性 的 应 用 系 统 ： 对 于 跨 国 公 司 ， R/3 系 统 提 供 了 可塑 性 很 强 的 可 应 用 于 不 同 国 家 的 功 能 。 R/3 系 统 能 够 满 足 一些 主 要 的 工 业 化 国 家 在 多 语 种 、 多

5、币 种 以 及 那 些 在 税 收 政策 、 报 表 和 支 付 方 式 方 面 的 特 殊 需 求 。 运 用 SAP R/3 系统 可 以 构 筑 一 个 能 够 对 不 同 国 家 和 地 区 的 子 公 司 进 行 法 定 会 计合 并 的 会 计 系 统 。主 要 功 能 模 块 ： SAP R/3 财 会 子 系 统 向 您 提 供 一 整 套 强 有力 的 应 用 模 块 。 财 务 会 计 (FI)： 由 总 分 类 帐 、 应 收 帐 款 和 应 付 帐 款 、 固 定 资 产 、 法 定 合 并 以 及 特 殊 统 计 会 计 功 能组 成 ； 金 库 模 块 (TR)：

6、由 现 金 管 理 、 金 库 管 理 和 基 金 管 理 组 成 ；管 理 会 计 (CO)： 由 一 般 费 用 成 本 核 算 、 生 产 成 本 核 算 和 获利 能 力 分 析 组 成 ；以 上 模 块 提 供 了 处 理 经 营 管 理 业 务 的 基 本 功 能 ， 并 且满 足 了 基 于 决 策 需 求 的 报 表 功 能 。 SAP R/3 系 统 还 针 对您 的 业 务 提 供 了 一 些 集 成 的 、 强 有 力 的 附 加 功 能 。投 资 管 理 (IM)： 该 模 块 允 许 用 户 在 整 个 公 司 范 围 内 对 资 产投 资 项 目 作 计 划 ， 并

7、 且 对 每 一 项 具 体 的 投 资 进行 控 制 。业 务 计 划 与 控 制 (EC)： 包 括 管 理 合 并 和 利 润 中 心 会 计 核 算 。执 行 信 息 系 统 (EIS)： 提 供 更 广 泛 的 业 务 数 据 。2. 组 织 结 构SAP R/3系 统 的 灵 活 的 组 织 结 构 单 元 能 够 反 映 复 杂 的 集 团公 司 组 织 结 构 。 通 过 提 供 多 样 化 的 组 织 结 构 单 元 ， 集 团 公司 的 法 定 和 组 织 内 部 的 结 构 可 以 从 不 同 的 角 度 体 现 。 投 资 控 制 的 组 织 结 构公 司 定 义 ：

8、公 司 是 为 了 集 团 公 司 合 并 目 的 而 产 生 的 定 义 。 对于 法 定 会 计 ， 公 司 是 一 个 独 立 的 业 务 实 体 ； 而 对 于 内 部会 计 核 算 ， 公 司 就 往 往 体 现 为 部 门 、 产 品 组 和 地 区 等 。公 司 代 码 ： 在 最 简 化 的 情 况 下 ， 公 司 代 码 就 是 一 个 会 计 实体 ， 在 其 内 部 没 有 任 何 法 定 报 表 的 要 求 。 在 公 司 代 码层 次 ， 必 须 产 生 资 产 负 债 表 和 损 益 表 。业 务 部 门 ： 业 务 部 门 是 集 团 公 司 内 部 按 业 务

9、区 分 的 组 织 结 构 ，如 业 务 范 围 、 利 润 中 心 或 地 区 集 团 等 。 在 业 务 部 门 层 次可 以 生 成 资 产 负 债 表 和 损 益 表 。成 本 控 制 范 围 ： 成 本 控 制 范 围 是 处 理 成 本 核 算 的 业 务 组 织结 构 。 如 果 成 本 会 计 核 算 需 要 跨 越 几 个 公 司 代 码 ， 成 本控 制 范 围 可 以 将 几 个 公 司 代 码 的 成 本 结 合 起 来 核 算 。 投 资控 制 的 一 些 关 键 对 象 都 与 成 本 控 制 范 围 相 关 ， 如 投 资 程 序 、 投 资 项 目 以 及 投

10、资 定 单 等 。 投 资 项 目 与 投 资 定 单 与 公 司 代 码相 关 。成 本 中 心 ： 成 本 中 心 是 成 本 实 际 发 生 的 地 方 。 它 往 往 是 企 业中 的 一 个 部 门 或 分 支 机 构 。利 润 中 心 ： 利 润 中 心 是 企 业 中 的 一 个 独 立 核 算 单 位 。 它 被用 于 核 算 企 业 某 些 部 门 的 收 益 。 3. 综 述需 求 正 在 增 长投 资 管 理 的 重 要 性 日 益 提 高随 着 技 术 作 用 的 不 断 提 高 ， 集 约 化 投 资 的 周 密 计 划 越 来 越显 得 重 要 。 为 此 ， SA

11、P具 有 的 广 泛 的 内 部 与 外 部 会 计 功 能 ，可 为 投 资 过 程 从 计 划 到 实 施 提 供 全 面 支 持 。 对 于 计 划 阶 段 来 说 ， R/3系 统 可 为 各 种 投 资 规 模 提 供 全 公司 预 算 。 在 这 一 初 期 阶 段 ， 全 部 预 算 结 果 收 入 折 旧 预 测中 。 SAP 内 部 定 单 软 件 或 SAP R/3 项 目 系 统 应 用 软 件 可在 运 作 期 间 ， (例 如 外 部 和 内 部 业 务 量 、 定 金 和 一 般 费 用 )，运 行 其 功 能 。 这 样 可 保 证 投 资 份 额 纳 入 对 总

12、 公 司 和 子 公 司 的整 体 控 制 之 中 。 R/3系 统 具 有 预 制 资 产 负 债 表 的 强 大 功 能 ，以 提 供 行 项 目 结 算 。 这 一 功 能 准 确 地 反 映 出 帐 面 折 旧 、基 于 税 收 的 折 旧 以 及 与 成 本 会 计 核 算 有 关 的 特 殊 投 资 方 面 之间 的 差 额 。 其 优 点 在 于 通 过 行 项 目 ， 为 每 笔 投 资 产 生 的 资 产 ，提 供 原 始 证 明 。 集 团 公 司 投 资 方 案集 团 公 司 预 算 ： 做 为 资 本 投 资 方 案 的 一 部 分 ， R/3系 统可 对 投 资 支

13、出 加 以 计 划 和 预 算 ， 且 不 受 订 单 或 项 目 特 殊 性 的限 制 。 用 户 可 以 采 用 任 何 标 准 为 这 些 功 能 层 次 ， 例 如 按 组织 部 门 的 方 式 。 自 下 而 上 呈 报 的 计 划 额 可 以 预 算 形 式 包 括 折 扣自 上 而 下 地 进 行 分 配 ， 通 过 对 不 同 预 算 项 目 分 配 特 定 的 资 本 投资 额 ， 在 可 支 配 资 金 、 计 划 成 本 、 以 及 内 部 或 外 部 活 动 已 发生 的 实 际 成 本 方 面 ， 用 户 可 以 保 持 实 时 的 管 理 方 式 。 直 接 资 本

14、 化 的 定 额 要 求投 资 程 序 还 可 以 使 用 户 对 采 购 （ 如 设 备 ） 急 需 的 简 单 投 资做 出 定 额 预 算 。 系 统 对 综 合 性 的 投 资 也 可 进 行 同 样 的 管 理 ，以 避 免 或 有 效 地 监 控 预 算 超 限 。 投 资 需 求 和 投 资 前 分 析系 统 还 可 在 今 后 增 加 投 资 需 求 管 理 工 具 和 投 资 前 分 析 工 具 。功 能 中 将 包 含 投 资 前 分 析 部 件 ， 在 做 出 任 何 投 资 审 批 决 策 之前 ， 为 用 户 采 集 投 资 支 出 额 的 各 种 需 求 。 可 采

15、 集 与 投 资 评 估相 关 的 全 部 计 划 数 据 ， 包 括 整 个 投 资 预 期 使 用 期 限 内 的 计 划支 出 和 计 划 收 入 。 获 利 能 力 标 准 （ 如 资 本 价 值 、 内 部 收 益 率以 及 投 资 回 收 周 期 ） 可 通 过 这 类 计 划 值 加 以 计 算 。 同 时 考 虑折 旧 因 素 的 影 响 。 达 到 特 定 项 目 状 态 之 后 ， 投 资 需 求 纳 入投 资 方 案 的 请 求 表 ， 由 此 自 动 生 成 最 终 投 资 方 案 。 SAP R/3项 目 与 定 单 综 合 系 统SAP 内 部 定 单 或 SAP

16、项 目 管 理 的 优 势在 管 理 过 程 中 必 须 单 独 监 控 的 大 量 投 资 支 出 测 算 可 以 内 部定 单 或 项 目 的 方 式 来 表 示 。 SAP定 单 和 项 目 系 统 的 功 能 可 用于 各 种 投 资 支 出 测 算 ， 这 些 功 能 包 括 : 资 源 与 成 本 计 划 功 能 ， 可 与 用 户 的 材 料 管 理 与 生 产 能 力 计划 系 统 全 面 集 成 。 广 泛 的 选 项 功 能 ， 用 于 监 控 实 际 成 本 、 计 划 成 本 、 原 价 及 次 级 成 本 。 未 清 项 目 管 理 功 能 。 用 于 管 理 采 购

17、 定 单 、 采 购 需 求 、 材 料 及 资 金 储 备 。 灵 活 的 结 算 方 式 可 保 证 投 资 测 算 完 全 纳 入 到 业 务 计 划 与 管理 之 中 。 必 须 资 本 化 的 项 目 结 算 为 固 定 资 产 。 无 需 资 本 化 的项 目 ， 按 其 发 生 的 原 因 纳 入 相 应 管 理 范 畴 。 在 会 计 年 度 内 ，无 论 用 户 进 行 管 理 评 估 ， 或 编 制 资 产 负 债 表 和 损 益 表 ， 投 资 支 出 总 能 显 示 其 当 前 状 态 。 计 划 数 据 可 包 括 对 现 有 投 资 进 行 SAP 资 产 会 计

18、核 算 的 原 始 数 据 投 资 项 目 计 划 价 值 的 计 算 数 据 ， 或 在 建 立 中 的 投 资 测算 定 单 计 算 数 据 长 期 投 资 计 划 投 资 方 案 计 划 值 的 决 定 数 据早 期 折 旧 预 测 和 成 本 计 划折 旧 预 测 集 成 到 投 资 处 理 中SAPR/3尽 可 能 早 地 对 投 资 产 生 的 折 旧 影 响 提 供 综 合 信 息 。在 计 划 阶 段 ， 预 计 折 旧 金 额 转 入 固 定 资 产 折 旧 预 测 ， 用 于 编制 损 益 表 和 进 行 成 本 会 计 核 算 。 当 计 划 数 据 更 新 时 ， 可

19、重 新计 算 预 计 折 旧 金 额 。 这 样 做 有 两 点 最 直 接 的 好 处 ： 计 划 的 资 产 负 债 表 和 成 本 计 划 总 是 建 立 在 现 有 价 值 的 基 础上 。 按 照 预 报 确 定 的 成 本 核 算 价 值 可 直 接 转 帐 到 进 行 中 的 一 般费 用 计 划 。 计 划 数 据 可 包 括 ： 对 现 有 投 资 进 行 SAP 资 产 会 计 核 算 的 原 始 数 据 投 资 项 目 计 划 价 值 的 计 算 数 据 ， 或 在 建 立 中 的 投 资 测算 定 单 计 算 数 据 长 期 投 资 计 划 投 资 方 案 计 划 值

20、的 决 定 数 据准 确 确 定 资 本 化 价 值固 定 资 产 自 动 预 提为 结 算 目 的 ， 内 部 和 外 部 与 投 资 额 有 关 的 业 务 活 动 中 产 生的 各 种 变 量 ， 可 以 由 R/3系 统 提 供 连 续 结 构 的 概 况 。 为 了 编制 精 确 的 资 产 负 债 表 和 投 资 成 本 核 算 报 表 ， 对 不 需 资 本 化 为成 本 中 心 和 成 本 要 素 核 算 的 项 目 ， 该 系 统 可 进 行 周 期 性 结 算 。另 外 ， 该 系 统 还 包 括 各 种 选 择 功 能 ， 如 固 定 资 产 资 本 化 价 值自 动 预

21、 提 。 这 些 项 目 ， 包 括 部 分 金 额 在 内 ， 可 由 用 户 自 定义 .评 估 差 异 的 灵 活 处 理对 于 符 合 商 法 和 税 法 的 资 产 负 债 表 、 集 团 公 司 会 计 和 内部 往 来 科 目 ， 用 户 还 可 以 选 择 投 资 评 估 方 法 ， 使 用 户 能 够随 时 确 定 最 精 确 的 投 资 资 本 化 价 值 。 对 于 资 产 核 算 来 说 ， 行项 目 结 算 提 供 全 部 内 部 与 外 部 业 务 活 动 原 始 数 据 的 准 确 依 据 。投 资 期 内 的 现 行 资 产 和 结 算 后 的 已 完 成 资

22、产 项 目 ， 可 以 通 过FI AA资 产 管 理 模 块 显 示 。 广 泛 的 功 能 中 还 包 括 评 估 灵 活 性 、投 资 辅 助 、 特 定 折 旧 项 目 的 恰 当 显 示 等 。 资 产 管 理 功 能 还 包括 与 R/3总 分 类 帐 直 接 集 成 ， 提 供 最 大 透 明 度 和 最 新 的 数 据 。 4. 投 资 方 案投 资 计 划 对 象在 一 个 公 司 内 部 ， 多 样 化 的 投 资 往 往 需 要 制 定 多 样 化 的 计划 和 定 义 多 种 预 算 方 法 。 其 中 包 括 资 源 规 划 的 后 勤 管 理 。但 最 重 要 的

23、还 是 各 个 项 目 财 务 方 面 的 规 划 。 涉 及 到 的 三 个 基 本 问 题 是 ： 投 资 前 分 析 确 定 计 划 投 资 的 可 行 性 成 本 计 划 尽 可 能 精 确 地 为 一 个 给 定 会 计 期 间 确 定 全 部 投资 成 本 对 企 业 内 部 各 个 特 定 部 门 之 间 的 投 资 进 行 预 算 和 分 配 可 利用 的 资 金在 投 资 计 划 阶 段 ， SAP投 资 管 理 （ IM） 应 用 软 件 提 供 成 本计 划 和 预 算 的 广 泛 功 能 。 用 于 投 资 需 求 和 投 资 前 分 析 的 各种 功 能 正 在 开

24、发 之 中 。 投 资 需 求 与 投 资 前 分 析集 成 化 投 资 前 分 析 的 优 点分 析 投 资 获 利 能 力 的 财 务 计 算 方 法 有 许 多 。 科 学 化 的 业 务管 理 不 同 于 各 种 统 计 方 法 。 统 计 方 法 不 包 含 利 息 计 算 和 由分 析 得 出 的 通 胀 因 素 的 影 响 。 动 态 计 算 方 法 则 包 含 这 些 外 部因 素 ， 其 手 段 是 采 用 内 部 收 益 率 计 算 方 法 ， 或 资 本 化 价 值 决定 方 法 。 将 来 ， 投 资 前 分 析 模 块 IM可 以 直 观 地 给 出 这 些 不 尽

25、相 同 的方 法 。 PC机 程 序 用 于 这 一 业 务 范 围 的 最 大 优 点 是 ， 可 以 直 接从 SAP系 统 提 取 全 部 相 关 的 计 划 数 据 （ 如 计 划 支 出 和 投 资 的 计划 收 入 ） 就 更 新 投 资 而 言 ， 系 统 可 给 出 包 括 固 定 资 产 在 其 使用 寿 命 期 间 发 生 全 部 维 护 费 用 在 内 的 各 种 经 验 值 。 SAP系统 将 为 用 户 提 供 确 定 投 资 获 利 能 力 所 需 的 规 模 较 大 的 数 据 库 。今 后 ， 各 种 报 表 和 总 分 析 表 将 无 需 人 工 重 新 分

26、类 。 投 资 需 求将 开 发 用 于 投 资 需 求 的 各 种 投 资 前 分 析 方 法 ， 可 综 合 系统 中 每 一 项 计 划 性 投 资 。 根 据 投 资 前 分 析 结 果 ， 用 户 可以 决 定 是 否 进 行 投 资 。 按 计 划 额 进 行 的 投 资 自 动 纳 入 现有 投 资 方 案 。 由 于 具 有 投 资 需 求 的 功 能 ， SAP可 保 证 计 划 性 投 资 与 成 本 计 划 和 预 算 过 程 全 面 集 成 。 请 注 意 ， 这 类 投 资需 求 与 投 资 前 分 析 功 能 正 处 于 SAP 开 发 计 划 阶 段 ， 可 望在

27、 日 后 推 出 的 R/3系 统 中 提 供 此 类 功 能 。 公 司 结 构 的 表 示 方 式复 杂 结 构 组 织 的 要 求对 于 组 织 结 构 复 杂 的 公 司 ， 计 划 与 预 算 过 程 要 求 透 明 ， 并 应 密 切 监 督 集 团 公 司 全 部 投 资 的 成 本 与 预 算 。 长 期 投 资应 以 灵 活 的 方 式 来 表 示 。 计 划 、 预 算 和 实 际 价 值 应 跨 年度 跟 踪 当 年 价 值 。 部 门 层 次 结 构 可 图 形 维 护投 资 管 理 模 块 基 于 业 务 组 织 结 构 或 集 团 公 司 组 织 结 构 而 设计

28、。 因 此 ， 它 与 部 门 层 次 结 构 是 一 致 的 ， 可 以 业 务 部门 或 利 润 中 心 在 系 统 中 进 行 存 储 。 在 SAP系 统 中 ， 投 资 程 序 以 图 形 化 层 次 结 构 来 表 示 ， 这 一 结 构 限 定 在 投 资 程 序 的 框 架 之 中 。 投 资 程 序 定 义 货币 变 量 和 会 计 年 度 度 量 。 在 今 后 推 出 的 系 统 中 ， 可 由 其 它 组 织 标 准 ， 如 利 润 中心 层 次 或 公 司 的 业 务 部 门 结 构 ， 直 接 生 成 程 序 的 层 次 结 构 。还 可 以 人 工 调 整 机 械

29、 生 成 结 构 。 投 资 方 案 的 每 一 个 项 目 ，可 输 入 大 量 的 组 织 化 标 准 ， 如 :成 本 控 制 范 围成 本 中 心公 司 代 码资 产 负 债 表 的项 目技 术 部 门会 计 单 位利 润 中 心公 司业 务 部 门工 厂公 司可 用 户 定 义 的 评 估 标 准通 过 通 用 SAP 分 类 系 统 ， 可 对 程 序 单 位 定 义 附 加 功 能 。 根 据不 同 的 字 符 串 ， 信 息 系 统 可 对 投 资 程 序 任 一 分 支 层 次 或 整 个 投 资程 序 进 行 评 估 。 采 用 特 殊 指 示 符 识 别 可 以 进 行

30、计 划 或 预 算 的 程 序单 位 。 投 资 程 序 的 组 成 部 分 成 本 计 划与 投 资 计 量 的 直 接 连 接本 结 构 中 的 成 本 计 划 采 取 自 下 而 上 的 定 位 方 式 。 R/3系 统 对 特 定年 度 实 施 的 各 种 实 际 投 资 额 度 直 接 分 配 为 投 资 程 序 的 公 司 代 码 。 这 类投 资 额 度 以 SAP内 部 定 单 、 SAP项 目 的 形 式 来 表 示 ； 在 今 后 推 出 的 系统 中 ， 还 可 以 SAP维 护 定 单 的 形 式 表 达 。 进 行 每 一 项 投 资 前 分 析 时 ，可 规 定 任

31、 一 分 配 对 象 。 如 果 无 法 为 某 一 投 资 额 度 分 配 一 个 明 确 的 投 资公 司 代 码 ， 系 统 可 在 几 个 程 序 中 ， 将 投 资 额 度 按 比 例 加 以 分 配 。 计 划 价 值 的 有 效 检 查为 投 资 额 度 搜 集 的 计 划 价 值 可 以 在 结 构 中 自 动 滚 动 。 如 果 未 得 到SAP系 统 初 期 阶 段 的 额 度 ， 或 因 其 它 原 因 ， 不 想 集 成 这 些 数 据 ， 计 划价 值 可 在 程 序 的 层 次 中 直 接 进 行 维 护 。 本 系 统 可 保 证 程 序 中 子 项 目 计划 值 之 和 不 会 超 过 较 高 层 次 项 目 的 计 划 值 。 此 外 ， 系 统 可 核 实 额 度 的计 划 值 总 和 不 超 过 分 配 给 程 序 单 位 的 计 划 值 。 计 划 构 成 预 算 的 基 础 ， 可 为 用 户 提 供 公 司 内 部 所 需 投 资 的 概 要 信息 。 用 户 可 将 这 一 计 划 值 与 可 用 于 分 配 的 资 金 加 以 比 较 。 在 此基 础 上 ， 用 户 可 以 决 定 是 否 按 要 求 执 行 全 部 项 目 ， 还 是 取 消 某 些