1、 1 外汇会计上岗考试题库 （ 2015） 一、单选题 （一）综合部分 （ 5） 中华人民共和国外汇管理条例是由（ ）制定。 （ A1） A、国务院 B、银监局 C、国家外汇管理局 D、银行同业工会 正确答案 : A 国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）对银行执行外汇管理规定的综合情况进行考核。考 核周期为 （） 。 （ 国家外汇管理局关于修订银行执行外汇管理规定情况考核办法相关事宜的通知汇发 201526 号 ） （ A1） A、上年的 10 月 1 日至本年的 9 月 30日 B、每年 1 月 1 日至 12 月 31日 C、上年的 7 月 1 日至本年的 6 月 30日 正确答案
2、: A 外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于 （ ） 人，并应当出示证件。 ( 中华人民共和国外汇管理条例 中华人民共和国国务院令第 532 号 )（ A1） A、 2 B、 3 C、 4 D、 5 正确答案 A 国际收支中经常项目是指（ ）。 （ A1） A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等 B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等 C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等 正确答案 : A 国家对贸易项下国际支付（ ）。 （ A1） A、不予限制 B、限制 C、部分限制 正确答案 : A 2 （二）数据报送 （ 30） 国际收支统计申报单的申报号码
3、共计 （ ） 位 。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、 22 B、 15 C、 20 D、 10 正确答案 A 留存备查的国际收支申报单保存期限均为 （ ） 。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、 24 个月 B、 6 个月 C、 12 个月 D、 3 个月 正确答案 A 国际收支申报交易附言可以输入最大字符数为（ ）。 （ A1） A、 50 B、 40 C、 60 D、 100 正确答案 : A 发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解
4、付之日（ t）或结汇中转行结汇之日（ t）后（ ）个工作日内办理该款项的申报。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、五 B、一 C、二 D、三 正确答案 : A 发生涉外付款的申报主体，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的（ ） 时间办理该款项的申报。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、同时 B、次日 C、两个工作日 D、三个工作日 正确答案： A 解付银行应于涉外收入款项解付之日（ T）后的 （ ） 前，将相应的涉外收入基础信息按照
5、3 国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版） 。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、第一个工作日（ T 1）中午 12:00 B、当日（ t 0）晚 12:00 C、第一个工作日（ T 1）早 8:00 D、第一个工作日（ T 1）晚 12:00 正确答案： A 境内银行应于款项汇出之日（ T）后的 （ ） 之前，将相应的涉外汇款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统（银行版）。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进
6、行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发 201527 号 )（ A1） A、第一个工作日（ T+1）中午 12： 00 B、当日（ T 0）晚 12:00 C、第一个工作日（ T 1）早 8:00 D、第一个工作日（ T 1）晚 12:00 正确答案 : A 申报主体以汇款或内部转账方式通过境内银行办理涉外付款业务时，应当填写纸质 （ ）或相应电子单据。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号 )（ A2） A、境外汇款申请书 B、境内汇款申请书 C、对外付款 /承兑通知书 D、对内付款 /承兑通知书 正确答案： A 申报主体 以信用证
7、、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当填写纸质 （ ） 或相应电子单据。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号 )（ A2） A、对外付款 /承兑通知书 B、境内汇款申请书 C、境外汇款申请书 D、对内付款 /承兑通知书 正确答案： A 如果外汇局批件号 /备案表号 /业务编号为必输项，但是确实没有，则可以输入（ ） 。 （ 调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答 2012 年 10 月 ） （ A1） A、 N/A B、 n/a C、为空 D、 0 4 正确答案 : A 对于境内同一居民（包括机构和个人）
8、通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务的收支申报说法错误的是（ ）。 （ 调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答 2012 年 10 月 ） （ A2） A、客户应填写境内汇款申请书及境内收入申报单 B、付款银行应报送基础信息和管理信息 C、 收款银行只需 报送境内外汇收入基础信息 正确答案 : A 境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式向境内非居民支付款项，应填报（ ） ， 结算方式选择“电汇”。 （ 调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答 2012 年 10月 ） （ A2）
9、A、境外汇款申请书 B、境内汇款申请书 C、对外付款承兑通知书 D、不填报 正确答案 : A 境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式（非“电汇 /票汇 /信汇 /信用证 /托收 /保函”结算方式）向境内非居民支付款项，结算方式选择（ ）。 （ 调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答 2012 年 10 月 ） （ A2） A、电汇 B、托收 C、信用证 D、转账 正确答案 : A 境内同一居民（包括机构和个人）通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务，客户可不填写境内汇款申请书及境内收入申报单，
10、但境内银行应报送相关信息。基中，付款银行应将基础信息和管理信息报送外汇局，交易性质申报在（ ）项下；收款银行应报送境内外汇收入基础信息。 （国家外汇管理局关于启用 境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知 汇发 201242 号） （ A2） A、 929010 同名账户资金转出 B、 909010 同名账户资金转出 C、 929090 其他 正确答案 : A 对金额在等值 （ ） 美元以下（含）的对私涉外收付款，实行限额下免申报，即个人申报主体可免填涉外收付凭证（含纸质凭证和电子单据）中的申报信息，但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。 （国家外汇管理局关于印
11、发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号） （ A2） 5 A、 5000 B、 3000 C、 1000 正确答案 : A 境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在 （ ）项下 ，交易附言注明 “ 非居民从境外收款 ” 或 “ 非居民向境外付款 ” 。 （国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发 201134号） （ A2） A、 822030 境外存入款项 /调出 B、 821030 收回或调回存放境外存款本金 /存放境外存款 C、 802031 境外存入款项 境外存入款项调出 正确答案 : A 境内居民与境外居民
12、之间发生的跨境收付款，境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。其中，境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照 （ ） 进行申报；境内居民向境外居民支付款项时，应按照 （ ） 进行申报。 （国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发 201134 号） （ A2） A、 境外居民的资金来源性质 、 境外居民的资金用途性质 B、境内居民的资金用途性质、境内居民的 资金来源性质 C、境内居民的资金用途性质、 境外居民的资金用途性质 D、 境外居民的资金来源性质 、 境内居民的 资金来源性质 正确答案 : A 汇出汇款进行国际收支申报的国别应该为（ ） 。 （国家外汇管理局关
13、于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号） （ A2） A、收款人国别 B、收款行国别 C、收款行账户行国别 D、中国 正确答案 : A 对申报主体通过境内银行从境外收到对境外支付的款项，境内银行应当在基础信息中的对方付款人收款人名称前添加 （ ） 字样。 （国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号） （ A1） A、“（ JW）” B、“（ JN）” C、“ N/A” D、“ n/a” 正确答案 : A 对境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，境内银行应当在基础信息中的对方付款人收款人名称前添加
14、（ ） 字样。 （国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发 201527 号） （ A1） A、 JN 6 B、 JW C、 JNFJM D、无须填写 正确答案 : A 如果是向境内 OSA 非居民支付进口木材款项，则国际收支申报中交易附言应为（ ）。 （ A2） A、向境内 OSA 非居民支付款项进口木材付汇 B、进口木材付汇 C、向非居民进口木材付汇 D、进口境内非居民木材付汇 正确答案 : A 境内非居民向境外非居民支付款项，国际收支申报交易附言应为 （ ） 。 （ A2） A、非居民向境外付款 B、非居民间付汇 C、向境外非居民支付款项 D、非居民款项
15、调出 正确答案 : A 境内居民 A 前往美国读书，学制四年，支付第一年学费时国际收支申报交易附言应为 （ ） 。（ A2） A、前往美国留学一年以上学费支出 B、前往美国留学一年以下学费支出 C、前往美国留学学费支出 D、前往美国留学支付第一年学费 正确答案 : A 某机构于 2015 年 1 月 25 日 下午 14:00 新增并申报了一笔境外汇款申报单，且于当日下午18:00 形成了 BOP 接口文件；但是，该机构突然发现报送信息有误，应该予以修改，请问该机构采取下列行动，正确的是 （ ） 。 （ A2） A、该机构于次日 9:00 做已申报修改，并形成接口文件 B、该机构于当日 19:
16、00 做已申报修改，并形成接口文件 C、该机构于次日 10:00 联系属地外汇管理局，由外汇管理局予以信息变更 D、该机构于次日 15:00 做已申报修改，并形成接口文件 正确答案 : A 以下对于 账 户信息的报送描述错误的是（ ）。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版）（ A2） A、会计人员需在每日下班前通过 6381模块将账户信息传送至申报管理系统 B、账户信息会在晚间 通过数据仓系统直接传送至申报管理系统 C、账户信息包括账户开关户和收支 余 信息 D、会计人员应 使用国结用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除 正确答案 : A 为客户在核心系统办理账户结售汇
17、业务后，通过核心系统 6381模块将信息传送至 （ ） ，7 然后通过国结系统用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版） （ A1） A、申报管理系统 B、查询系统 C、参数系统 D、核心系统 正确答案 : A 结售汇业务发生在核心系统，其对应的申报信息的修改删除发生在（ ）。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版） （ A2） A、申报管理系统 B、国际结算系统 C、数据 仓 系统 D、核心系统 正确答案 : A 资本项目申报中的国内外汇贷款信息包括贸易融资信息和（ ）信息。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版） （
18、A2） A、外币贷款 B、人民币贷款信息 C、进口保函信息 D、进口 信用证信息 正确答案 : A 资本项目申报中的国内外汇贷款信息中外币贷款信息来自于（ ）。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版） （ A1） A、核心系统 B、国际结算系统 C、查询系统 D、参数系统 正确答案 : A 对于银行自身外债数据，需要外汇会计进行操作报送的是（ ）。 （锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版） （ A2） A、非居民机构存款信息 B、非居民个人存款信息 C、远期信用 证信息 D、进口代付信息 正确答案 : A （三）货物贸易 （ 19） 货物贸易外汇管理制度改革从 （ ） 起在全国实行。
19、 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） 8 A、 2012 年 8 月 1 日 B、 2011 年 10 月 1 日 C、 2012 年 1 月 1 日 D、 2013 年 8 月 1 日 正确答案 : A 外汇局实行对企业贸易外汇收支实现（ ）管理。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、名录登记 B、逐笔核查 C、核销 D、外汇局核准 正确答案 : A 金融机构应当查询（ ），按规定进行合理审查，并向外汇局报送贸易外汇收支信息。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法
20、规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、企业名录和分类状态 B、外汇局登记信息 C、外汇账户交互平台企业基本备案信息 正确答案 : A 外汇局通过（ ）向金融机构发布全国企业名录。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、货物贸易外汇监测系统 B、贸易收付汇核查系统 C、外汇账户交互平台 正确答案 : A 不在名录的企业申请办理贸易外汇收支业务，应当首先到外汇局办理（ ）手续。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、名录登记 B、分类信息 C、逐笔业务核准
21、 正确答案 : A 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制， 对 B 类企业贸易外汇收支实施（ ）管理。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、电子数据核查 B、便利化 C、事前逐笔登记 正确答案 : A 对 B 类企业进口付汇额度进行核注，若核注发生错误的，金融机构可自核注之日起（ ）日（含）内通过监测系统银行端进行撤销操作，系统自动记录备查。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A3） 9 A、 15 B、 7 C、 30 D、 60 正确答案 : A B 类企业（ ）贸易项下
22、外汇收入，应在其进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、转口 B、货物 C、服务 正确答案 : A （ ）类企业不得办理收支日期间隔超过 90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务，但分类6 个月后指标情况好转且没有发生违规行为的情况除外。 （ A3） A、 B B、 A C、 C 正确答案 : A 关于 B 类企业在分类监管有效期内办理贸易外汇收支业务应审核的材料，以下说法错误的是 （ ） 。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238号） （ A2） A、 以汇
23、款方式结算的，金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同 B、 对于 以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同 C、 对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票 正确答案 : A 外汇局对 C 类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，实施 （ ） 管理。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、事前逐笔登记 B、电子数据核查 C、便利化 正确答案 : A 货物贸易外汇业务登记表的有效期原则上不超过（ ）。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规
24、有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、 1 个月 B、 2 个月 C、 3 个月 D、 4 个月 正确答案 : A 以下不属于货物贸易外汇收支的是（ ）。 （ A2） 10 A、向保税区企业支付海运费 B、转口贸易外汇收支 C、从离岸账户收到的出口货款 D、从保税区收到货款 正确答案 : A 提前购汇限于（ ）项下，银行应审核相应的单据，且不能跨行提前购汇。 （ A2） A、货物贸易和服务贸易 B、资本 C、服务贸易 D、货物贸易 正确答案 : A 代理进口业务项下，代理进口业务应当由（ ）方付汇。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238
25、 号） （ A2） A、代理 B、委托 C、第三方 D、没有限制 正确答案 : A 代理出口业务项下，代理方收汇后可凭（ ）将外汇划转给委托方。 （国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、委托代理协议 B、书面申请 C、划款通知 D、收款通知 正确答案 : A 代理出口委托方收取代理方外汇划出款项时， （ ） 进入其待核查账户。 （ 国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发 201238 号） （ A2） A、无需 B、必须 C、可以 正确答案 : A 金融机构应当通过（ ）查询确认该区内机构为特殊监管区域内企业后，按规定为其办理相关外汇收支业务。 （国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法 的通知汇发 201315 号） （ A2） A、货物贸易外汇监测系统 B、国结系统 C、会计核心系统 D、以上都不对 正确答案 : A
