1、山东省农村信用联社 2016 年资金清算业务知识考试 (共 80 题，共 100 分 ) 一 . 判断题 (共 20 题，共 20 分 ) 1 ? 对于接收的小额支付定期借记业务，在回执期限内均由系统日终时自动进行扣款处理和业务发送，不需人工干预。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 2 二代农信银系统接收通存来账，按账号优先原则入账，即收款人的账号户名相符即可入账 1分 A 对 B 错 正确答案 : A 3 法人机构要加强对特约商户的培训和管理，明确告知特约商户在跨行交易纸质凭证保管、调阅等工作中的义务以及因其自身原因产生风险应承担的责任。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 4
2、 网上支付跨行清算系统实行 7*24 小时连续运行。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 5 营业机构在确认查询中发现 ATM 长款，营业机构按照接收查询的流程据实回复即可，不需要再发送长款申请。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 6 当日收到的查询、退回申请，未进行查复或退回应答的业务，当日日结进行提示，并于次日进行日结控制。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 7 支付交易对账差错业务，由营业机构柜员手工进行处理，处理方式为重发、撤销。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 8 营业机构柜员要对当日接收的大额支付系统来账挂账业务及时处理，最迟于下一工作日大额系统业务
3、截止前处理完毕； 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 9 单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 10 商户长款调账中出现商户扣款失败挂账的，营业机构使用预先收取的商户长款金额调整挂账，应事先征得商户同意。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : B 11 确认查询中发现商户长款，商户同意付款即可申请调账，不需要留存商户相关证明文件。 1分 A 对 B 错 正确答案 : B 12 系统设定 T+2（ T 为来账接收日）日尚未进行处理的“已自动挂账”业务贷记来账业务（不含借记回执类业务）由系统自动进行退汇处理。 1 分 A 对 B 错 正确答案
4、 : A 13 电子汇兑往账业务，系统提示“账务处理超时”，“ 6892 支付交易日间差错处理”交易提供“同步状态 /退回客户账”功能。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 14 定期贷记支付业务单笔金额上限参照现行小额支付系统金额上限。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 15 日间差错必须于次日处理完毕，否则无法机构日结。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : B 16 银行汇票的提示付款期自出票日起 1 个月，超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 17 银行汇票退票出票行与代理付款行均可办理。 1 分 A 对 B 错 正确
5、答案 : B 18 操作原因导致的差错，柜员执行业务撤销、存款冲销、错账控制等交易进行处理，差错的处理以操作失误为前提，不以客户的意愿为转移 1 分 A 对 B 错 正确答案 : A 19 未用退回可以是全额的，也可以是部分的。 1 分 A 对 B 错 正确答案 : B 20 清算备付金账户日间透支，系统自动将透支金额挂入“待处理清算透支款项”科目进行核算。1 分 A 对 B 错 正确答案 : B 二 . 单选题 (共 40 题，共 40 分 ) 21 小额支付系统实行 7 24 小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（）。1 分 A 自然日 B 大额支付系统的工作日 C 次工作
6、日 D 以上都不对 正确答案 : B 22 对于已自动挂账的大额来账业务，在符合入账条件的情况下，需要挂账机构柜员使用“ 6802汇兑汇入”交易进行人工入账处理，会计分录为（）。 1 分 A 借：待处理大额支付款项（接收行） 贷：客户账（开户行） B 借：客户账（开户行） 贷：待处理大额支付款项（接收行） C 借：应解付汇入待查款项（接收行） 贷：客户账（开户行） D 借：客户账（开户行） 贷：应解付汇入待查款项（接收行） 正确答案 : C 23 ( )是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。1 分 A 汇票 B 本票 C 支票 D 票据 正确答案 : B
7、 24 以下哪项业务属于发卡方发起的（） 1 分 A 贷记调整 B 请款 C 手工退货 D 退单 正确答案 : D 25 营业网点营业日终，须及时处理未完成业务，下列哪些科目下农信银账户余额不必查询。（）1 分 A22101001 汇出待转款项 B22101002 应解付汇入待查款项 C30200501 待处理农信银款项 D23000599 其他应付款 正确答案 : D 26 农信银电子汇兑业 务，超过规定限额需要头寸确认的，录入员通过 ( ）交易查询上级机构确认结果 1 分 A6846 B6847 C9922 D9923 正确答案 : D 27 各级清算机构对账柜员（）应确认本机构是否输出清
8、算账户对账差错清单。 1 分 A 每个工作日始 B 每个工作日终 C 每日始 D 每日终 正确答案 : A 28 省、市级清算机构收到营业网点发送的手工预授权完成业务银行卡跨行业务查询书后，通过（）提交该笔交易手工（单）预授权完成。 1 分 A 核心业务系统 B 统一支付平台 C 银联差错处理平台 D 银联 POS 系统 正确答案 : C 29 对于特约商户提交的手工退货、手工预授权完成、手工预授权完成撤消等业务申请，营业机构应按规定认真核实，并在（）个工作日内提交上级清算机构。 1 分 A1 B2 C3 D5 正确答案 : B 30 （）是县级联社用于办理异地或跨行支付结算等业务的清算资金，
9、是县级联社履行支付职能的头寸性资金。 1 分 A 结算备付金 B 拆出资金 C 存款准备金 D 清算备付金 正确答案 : D 31 银行卡跨行业务差错先由（）处理，处理失败或无法处理的由（）处理。 1 分 A 系统自动，柜员手工 B 柜员手工，系统自动 C 柜员手工，科技人员集中提交 D 系统自动，科技人员集中提交 正确答案 : A 32 清算备付金账务记载由系统按流程处理，原则上（）手工记载账务。 1 分 A 允许 B 不允许 C 可以 D 需要 正确答案 : B 33 下列对于错账控制交易说法正确的是 ( ） 1 分 A 只能由原业务发起柜员控制 B 只能由主管柜员控制 C 必须由原业务发
10、起行控制 D 省联社资金中心可以代理控制 正确答案 : C 34 银行汇票的提示付款期限自出票日起（），持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。 1 分 A10 日 B1 个月 C2 个月 D2 年 正确答案 : B 35 汇票结清业务为“已接收未记账”状态，对账后系统自动处理成功后，可能出现以下哪种状态（） 1 分 A 已手工入账 B 已手工挂账 C 已自动挂账 D 已接收未记账 正确答案 : C 36 使用“ 6892 支付交易日间差错处理”交易撤销原汇划业务，下列会计分录错误的是（）。 1分 A 如原汇划业务为转账汇款： 借：客户账红字 贷：清算资金往来科目红字 B 如原汇
11、划业务为内部账汇出： 借：原发起内部户红字 贷：清算资金往来科目红字 C 如为现金汇款： 贷：待处理结算款项 贷：清算资金往来科目红字 D 如为现金汇款： 借：清算资金往来科目 贷：现金 正确答案 : D 37 现金通存业务应（）手续费 1 分 A 只能现金收取 B 只能转账收取 C 不收取 D 以上均可 正确答案 : A 38 各办事处、市联社存放省联社，或各县级联社存放办事处、市联社的清算备付金账户日间或日终出现透支的，应当于事项发生后（）进行报告。 1 分 A2 个工作日内 B3 个工作日内 C5 个工作日内 D7 个工作日内 正确答案 : A 39 见票后定期付款的汇票，持票人应当自出
12、票日起 ( ）个月内向付款人提示承兑。 1 分 A1 B2 C3 D6 正确答案 : A 40 对现金通存业务进行存款冲销后，原业务金额记入（） 1 分 A 库存现金 B 应解付汇入待查款项 C 农信银通存通兑往来款项 D 农信银待处理款项 正确答案 : D 41 ( )指已经发送的业务被资金清算系统或人民银行退回的业务处理状态。 1 分 A 已发送 B 退回待查 C 已排队 D 已撤销 正确答案 : B 42 我省农村信用社清算备付金账户出现日间或日终透支的利息计算公式为：日间（终）透支利息 =透支金额（）。 1 分 A 透支利率 B 准备金利率 C 一般准备金利率 D 拆借利率 正确答案
13、: A 43 发出大额汇划查复业务，下列说法错误的是（）。 1 分 A 柜员使用“ 6845 汇划往来账清单打印”交易，打印查询未查复清单 B 柜员使用“ 6843 事务信息单笔打印”交易，打印查询书 C 柜员使用“ 6831 事务信息录入”交易，对查询业务进行查复处理 D 不用核实查复书状态，查复处理完毕 正确答案 : D 44 全省农村信用社清算备付金（）用于资金清算。 1 分 A 视情况 B 不能 C 只能 D 按一定比例 正确答案 : C 45 电子汇兑往账业务，业务状态为“已发送”，可以手工处理的方式有（） 1 分 A 重 发 B 业务撤销 C 退回客户账 D 补记账 正确答案 :
14、B 46 我省农村信用社制度规定，营业网点收到的各系统查询业务原则上应于当日进行查复，对于临近日切时点收到的查询，至迟应于下一工作日（）前进行查复处理。 1 分 A 上午 9 时 B 上午 12 时 C 上午 11 时 D 上午 10 时 正确答案 : C 47 贷记调整是指（）。 1 分 A 发卡行对原始交易有疑问而对收单方做出的拒绝付款 B 收单方对退单有异议而向发卡行提出的索款请求 C 收单方（转入行）对确认的长款向发卡行（转出行）做退款处理的过程 D 收单方（转入行）对交易的短款向发卡行（转出行）提出的索款请求 正确答案 : C 48 错账解控交易发起权限，下列说法正确的是 ( ） 1
15、 分 A 可以由原业务发起行执行 B 可以由上级行代理 C 可以由省联社资金中心代理 D 可以由农信银中心代理 正确答案 : A 49 大额支付交易对账差错业务，由营业机构柜员手工进行处理，处理方式为（）。 1 分 A 重发或撤销 B 重发 C 撤销 D 申请资金中心处理 正确答案 : A 50 省资金中心及县级联社柜员（）对内部账结息入账凭证、内部账结息入账清单与内部账利息计算表的数据核对一次。 1 分 A 按年 B 按季度 C 按月 D 按日 正确答案 : B 51 因“透支报错”原因导致商户批量入账失败的，商户入账净额挂账（）内部户。 1 分 A 省、市清算机构银联资金往来 B 营业机构
16、银联卡其他应付款 C 营业机构银联卡其他应收款 D 法人机构营业部银联卡其他应收款 正确答案 : C 52 各级联社要在上一级清算机构公布缴存比例后的（）个工作日内缴存清算备付金。 1 分 A1 B2 C5 D7 正确答案 : C 53 2016 年 3 月 22 日，营业机构打印的银联差错挂账待调账清单上有一笔我社持卡人的请款交易，交易金额挂账 1000 元。处理流程中错误的是： 1 分 A 查询“银联卡其他应付款项”科目发生额及余额，确定挂账情况 B 联系持卡人对该笔交易进行确认和账务调整 C 如持卡人同意付款，追回款项后，调整银联卡其他应收款项内部户 D 持卡人不同意付款的，应根据持卡人
17、提供的证明文件，向清算机构发送调账申请 正确答案 : A 54 对电话 POS 商户因商户维护扣率与银联不一致造成的商户批量入账差错，商户入账净额挂账（）内部户。 1 分 A 省、市清算机构银联资金往来 B 营业机构银联卡其他应付款 C 营业机构银联卡其他应收款 D 法人机构营业部银联卡其他应收款 正确答案 : A 55 营业机构受理特约商户长款调账申请，预先收取商户长款本金的业务流程为：清算机构通过银联差错处理平台提交贷记调整 ;营业机构受理业务申请 ;清算机构对调账申请进行查复处理 ;将商户长款本金转入银联卡其他应付款 ;营业机构打印银联差错挂账待调账清单，查看商户长款是否成功扣款 ;清算
18、机构查询收到的调账申请并打印 ;返还商户长款调账预收款项 ;营业机构发起银行卡跨行业务查询 ;营业机构打印银行卡跨行业务查复书 1分 A B C D 正确答案 : D 56 营业机构在处理确认查询时，发现特约商户长款，确认后，应指导商户填写（），并申请调账。 1 分 A商户长款业务申请表 B银联确认查询业务申请表 C商户请款业务说明书 D商户手工退货业务申请表 正确答案 : A 57 以下我行作为银行卡开户机构产生的批量入账资金是（）。 1 分 A 银联商户批量入账 B 投资分成批量入账 C 品牌服务费批量入账 DPOS 发卡手续费批量入账 正确答案 : D 58 农信银通存来账的日间差错，可
19、由（）处理 1 分 A 挂账机构的 A 级主管柜员 B 省联社资金中心柜员 C 挂账机构的任意综合柜员 D 挂账网点的联行柜员 正确答案 : C 59 转账通兑收款方只能为（） 1 分 A 跨市账户 B 外省账户 C 市辖内账户 D 农信银专用账户 正确答案 : C 60 下列对于错账控制交易要求正确的是 ( ） 1 分 A 错账控制交易与原交易不相关 B 错账控制的金额与原交易不相关 C 错账控制的金额必须等于原交易金额 D 错账控制的金额不能手工录入修改 正确答案 : B 三 . 多选题 (共 20 题，共 40 分 ) 61 关于网上支付跨行清算系统差错处理说法正确的是（）。 2 分 A 网上支付跨行清算系统差错业务由系统自动处理，系统处理失败后，挂账在营业机构 B 系统自动处理失败的差错挂账在省资金中心 C 省资金中心柜员依据相关差错清单下发差错调整通知书 D 营业机构柜员使用“ 0151 差错调整查询及确认”交易进行差错确认 正确答案 : BCD 62
