1、- 1 -财政预算执行情况第九期古田县财政局 2017 年 10 月 12 日2017 年 9 月份财政预算执行情况分析今年以来，面对复杂的经济财政形势，财政部门认真落实县委县政府的各项决策部署，充分发挥财政职能，扎实推进财税改革，财政收入总体平稳，支出进度加快，为各项社会事业发展提供坚实财力保障。一、财政收支执行情况一般公共预算收支基本情况：9 月，一般公共预算总收入完- 2 -成 7354 万元，同比减收 212 万元，下降 2.8%。其中，一般公共预算收入完成 4877 万元，同比减收 265 万元，下降 5.15%；上划中央收入完成 2477 万元，同比增收 53 万元，增长 2.19
2、%。全县一般公共预算支出 20787 万元，同比增支 7567 万元，增长57.24%。1-9 月份，全县一般公共预算总收入完成 82268 万元，完成年初预算数的 79.48%，高于序时进度 4.48 个百分点，同比增收4225 万元，增长 5.41%。其中，一般公共预算收入完成 53887 万元，完成年初预算数的 74.28%，落后序时进度 0.72 个百分点，同比减收 2084 万元，下降 3.72%；上划中央收入完成 28381 万元，完成年初预算数的 91.67%，同比增收 6309 万元，增长28.58%。全县一般公共预算支出 215049 万元，同比增支 15757万元，增长 7
3、.91%。- 3 -分部门情况：国税部门完成 20102 万元，占年初预算 81.55%，增收 8233 万元，增长 69.37%；地税部门完成 17031 万元，占年初预算 86.02%，减收 2380 万元，下降 12.26%；财政部门完成16754 万元，占年初预算 59.62%，减收 7937 万元，下降32.15%。收入结构情况：税收收入完成 37133 万元，完成预算 83.54%，占地方收入比重 68.91%，增收 5853 万元，增长 18.71%。其中：主体税种完成 24589 万元，完成预算 94.03%，占地方收入比重45.63%，增收 1761 万元，增长 7.71%；
4、小税种完成 12544 万元，完成预算 68.55%，占地方收入比重 23.28%，增收 4092 万元，增长 48.41%；非税收入完成 16754 万元，完成预算 59.62%，占地方收入比重 31.09%，减收 7937 万元，下降 32.15%。 政府性基金收支基本情况：1-9 月份，全县政府性基金预算收入完成 33599 万元，增收 12925 万元，增长 62.52%，主要是国有土地使用权出让收入的增收。其中国有土地使用权出让（含土地收益金、农业土地开发资金和土地增减挂钩使用费）收入31103 万元，主要是 202 省道周边及城西园区地块出让和土地增减挂钩指标出让收入。政府性基金预
5、算支出完成 35025 万元，增支 8655 万元，增长 32.82%,主要是大中型水库移民后期扶持基金增支。其中：国有土地使用权出让金支出 24345 万元，具体项目是土地收储和开- 4 -发支出 17049 万元、回补县国投公司先行垫付重点项目支出 6478万元、农村土地确权和耕地潜力调查等支出 818 万元；大中型水库移民后期扶持基金和库区基金支出 7510 万元；债务付息及发行费用支出 1567 万元；国家重大水利工程建设、污水处理费和其他政府性基金支出 1603 万元。二、全县财政预算执行特点（一）财政收入增幅放缓在经济下行压力加大，结构性减税力度增加的背景下，财政部门积极协调相关征
6、管部门，加强收入组织工作，1-9 月，全县公共预算总收入增长 5.41%，环比回落 0.89 个百分点，但同比回升 4.37 个百分点；同口径地方公共预算收入增长 0.41%，与上月基本持平，但同比回升 3.16 个百分点。地方公共预算收入税性比重为 68.91%，环比提升 1.27 个百分点，较上年提高 13.02 个百分点。- 5 -(二)税收收入增幅平稳9 月，全县地方级税收收入完成 3985 万元，同比增收 632 万元，增长 18.85%。1-9 月份,全县地方级税收收入完成 37133 万元，完成预算数的 83.54%，同比增收 5853 万元，增长 18.71%，高于一般公共预算
7、收入增幅 22.43 个百分点。其中：主体税种增长7.71%；小税种增长 48.41%，分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-9 月增值 税（含改征增值税）累计完成 17043 万元，同比增收7651 万元，营业税减收 7302 万元；企业所得税完成 5519 万元，同比增收 1419 万元，增长 34.61%；个人所得税完成 2051 万元，同比减收 7 万元，下降 0.34%。小税种累计完成 12544 万元，同比增收4092 万元，增长 48.41%。主要是土地增值税、契税、房产税、城- 6 -镇土地使用税的增收，分别增长 89.33%、80.56%、44.59%、
8、42.27%。分行业看，前三季度全部税收完成 65514 万元，占年初预算数的 86.88%，同比增收 12162 万元，增长 22.8%。其中：采矿业同比增收 206 万元，增长 8.56%,主要是天宝矿业产品价格回升；制造业增收 197 万元，增长 2.82%，主要是医药制造业增收入库；电力、燃气及水的生产和供应业同比减收 1072 万元，下降 9.97%，主要是今年雨水比上年减少；建筑业同比增收 1050 万元，增长 12.52%，主要是房地产开发拉动建安的增收；金融业同比增收 2436 万元，增长 41.4%，主要是信用社及刺桐红银行降本增效，及业务量增加，同比增收；房地产业同比增收
9、5702万元，增长 47.16%，主要是今年上半年我县房地产销售形势尚好。（三）非税收入增幅持续回落受上年同期一次性收入基数影响，1-9 月，全县非税收入完成 16754 万元，同比减收 7937 万元，下降 32.15。其中：9 月，全县非税收入完成 892 万元，同比减收 897 万元，下降50.14。分项目完成情况看，专项收入完成 8575 万元，同比减收 6455 万元，下降 42.95；行政事业性收费收入完成 1940 万元，同比减收 159 万元，下降 7.58；罚没收入完成 1176 万元，同比增收 19 万元，增长 1.64%；国有资源（资产）有偿使用收- 7 -入完成 378
10、1 万元，同比增收 2442 万元，增长 182.37%，主要是存款利息及市场摊位租金收入入库等的增收；其他收入增收 142万元，增长 126.79%，捐赠收入减收 653 万元，政府住房基金收入减收 3273 万元。（四）财政支出进度超序时。1-9 月，全县一般公共预算支出增长 7.91%，完成全年预计支出数的 79.44%，超序时进度 4.44 个百分点。与民生相关重点支出占比为 84.8%，高于去年同期 1.81 个百分点。其中，交通运输支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、文化体育与传媒支出，分别增支 10736 万元、7747 万元、2771 万元、1987
11、 万元、1892 万元，分别增长68.31%、37.26%、11.51%、61.01%、121.36%。分项目看：教育支出 36045 万元，增支 2023 万元，增5.95%，主要是改善中小学办学条件的增支；文化体育与传媒支出 3451 万元，增支 1892 万元，增长 121.36%，主要是扶持奖励民间优秀文化传承保护和文化发展项目补助的增支；社会保障和就业支出 28538 万元，增支 7747 万元，增长 37.26%，主要是财政对城乡居民基本养老保险基金以及其他基本养老保险基金的补助等增支；医疗卫生与计划生育支出 26848 万元，增支 2771 万元，增长 11.51%，主要是精神病
12、防治院（福建安康医院）建设项目补助等增支；节能环保支出 5244 万元，增支 1987 万元，增长- 8 -61.01%，主要是城镇污水垃圾处理上级补助增支；城乡社区支出24363 万元，增支 489 万元，增长 2.05%；农林水支出 27965 万元，减支 9791 万元，下降 25.93%，主要是上年地方政府债券资金安排的城西、大甲、凤都工业集中区扶贫建设项目及对村级一事一议补助拨付时间不同的减支；交通运输支出 26453 万元，增支 10736 万元，增长 68.31%，主要是新增地方政府债券安排的交通基础设施建设项目和对农村道路客运补助支出增加；住房保障支出 3451 万元，减支 1
13、691 万元，下降 32.89%，主要是上级保障性安居工程棚户区改造项目补助减少。三、财政运行中存在的问题（一）财政收入中低速增长趋势明显。随着经济发展进入新常态，原先支撑财政收入增长的房地产业，进入调整期后支撑作用明显减弱；传统行业和基础原材料行业转型升级还面临许多困难，工业税收对地方财政增长贡献仍显不足。与此同时，新引进的企业效益还不明显，政府投资项目拉动作用减弱，缺乏稳定可持续发展税源，加上结构性减税力度不断加大，财政收入进入减速换档期，总体上看，原有增长动力逐步减弱，新增长点尚待形成，财政收入平稳增长的基础尚不牢固。（二）收支矛盾十分突出。当前经济仍存下行压力，受收入体制调整、对比基数
14、抬高等因素影响，1-9 月，全县一般公共预算收入落后序时进度 0.72 个百分点，下降 3.72%，完成全年任务面- 9 -临较大压力，而落实中央和省各项稳增长、调结构、促改革、惠民生等政策，刚性支出需求有增无减，财政收支矛盾凸显。四、下阶段工作建议虽然当前经济稳中向好，财政收入平稳增长，但房地产调控、减税降费力度加大以及上年一次性收入基数较高等都将对后期财政收入增长形成较大的压力，完成年初预算目标任务仍十分艰巨。为此，财税部门应当紧紧围绕县委县政府的决策部署，以抓收入，保增长为主要内容，努力完成全年各项工作任务。一是抓好收入组织工作。紧紧围绕年初预算目标抓收入，逐月按旬分解任务，动态跟踪收入
15、进度。加强与税务部门的沟通协调，跟踪重点税源企业的税收入库情况，确保收入及时入库。坚持大小税源一起管，大小税种一起抓，在抓好重点税源的基础上，密切关注流动性税源，平稳消化上年收入基数，降低财政收入的波动性。二是抓紧财政支出进度。加快对年初预算指标的分配下达，对本级预算安排已明确用款单位的指标，要尽快下达；对上级转移支付指标，要加强与资金使用部门的沟通，督促部门尽快提出资金分配意见，并加强对财政资金使用绩效的跟踪检查，将预算执行工作做细做实。根据项目资金的使用情况，及时调整支出方向，将资金化零为整，集中财力补短板、保民生，不断提高公共服务的供给能力和共享水平。三是加强国库资金安全管理。一要进一步完善资金安全管理- 10 -制度。巩固和深化财政资金安全检查成果，特别是针对薄弱环节和存在问题提出改进措施，建立和完善资金安全制度建设，健全财政资金运行管理机制，使国库管理内控建设制度化、规范化。二 要 强化风险防控意识。加 强 国 库 工 作 人 员 思 想 教 育 ， 牢固树立“国库无小事”理念，结合财政系统廉政风险防控建设，增强防范财政资金风险能力和拒腐防变能力，确保财政资金与财政干部的“双安全” 。三要加强库款管理。按照“均衡调度”和“保障重点”的原则，加强资金调度管理，努力做到月均衡和合理调度；加强库款分析与管理， 加大压降库款规模的工作力度，提高财政资金使用效益。
