精选优质文档-倾情为你奉上一般图书财务管理流程为了规范一般图书的购进与销售行为，防范购进与销售过程中的差错，加强购进与销售业务的内部控制，根据新华发行集团财务制度，结合本公司实际情况，制定本流程。流程所称购进与销售，是指企业所有的购、销和内部移转商品行为。销售收入的实现按照权责发生制原则进行确认。第一条：购进管理（一）、购销存基础就是到货录入，业务部门必须反复复核货源单位、数量、码洋、实洋、进货折扣等录入数据与随货同行单是否一致。复核录入无误后于每月25日将【到货统计汇总单】和【随货同行明细单】（时间节点为上月26日-当月25日），传递到财务部门。（二）、业务部门打印的购进汇总单一式三联，业务部门、门市部（或校园店）和财务部门各执一联，由业务经办人、门市部负责人签字后方可传递到财务部门。（三）、财务部门复核购进汇总单、随货同行单，与业务系统录入数据是否一致，核对无误后签字确认，进行账务处理 。第二条：退货管理（一）、业务部根据市场需求制定退货计划，于每月25号打印【货源退货汇总表】，并联同【退货明细单】由经办人、库管员、业务负责人签字确认后
