精选优质文档-倾情为你奉上一) 我公司是一家查账征收的建筑企业,现有一项工程支付民工工资20万元,开具劳务票20万元,代扣代缴税金6660元,劳务费在上个月已经支付了,这个月开了劳务票。1)上个月支付劳务费时的凭证 借:预付账款XX工程 贷:现金2)收到劳务票 借:劳务成本 贷:预付账款XX工程 应交税费个税二) 计提支付社会保险费的会计分录企业计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资个人承担部分: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-各项社保费企业承担部分: 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-各项社保费 支付工资 借:应付职工薪酬-工资(职工工资扣除由职工负担的社保后的金额,这里不考虑个人所得税了) 贷:银行存款支付职工社保 借:应付职工薪酬-社保费(企业和个人承担部分合计) 贷:银行存款一、职工张华出差费
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