1、聂拉木县 2017 年财政总决算分析及编报说明2017 年，是“十三五”深入推进之年，我县财政工作在县委、 县政府的正确领导和区地两级财政部门的正确指导下，在烟台第八批援藏工作的无私援助下。以邓小平理论和“ 三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观为统领，深入开展“两学一做”和“四讲四 爱” 学习教育活动，认真贯彻落实党的十八大及十九大精神。全县各族人民团结一致、同心协力、锐意进取。圆满的完成了全年的目标任务， 为我县的经济社会发展做出了应有的贡献。现就我县 2017 年财政收支情况的编报做如下分析和说明。一、2017 年财政运行的基本情况2017 年我县财政运行情况良好，达到了收支平衡，略有
2、结余的要求。地方财政一般预算收入方面始终做到应收尽收，圆满完成了年初预算目标，并实现财政收入任务目标。支出方面确保了经常性支出应保尽保，重点支出优先保障，财政保障意识显著增强。（一）预算收入执行情况2017 年，我县本级财政一般预算收入完成 3603 万元，比去年增收 1120 万元，完成年初预算的 64%，完成收入任务的 100%。其中税收收入 2356 万元，非税收入 1247万元。（1）税收收入完成情况2017 年，我县税收收入完成 2356 万元。具体包括增值税完成 1858 万元，企业所得税完成 147 万元，个人所得税完成 29 万元，资源税完成 8 万元，城市维护建设税完成 26
3、1 万元，印花税完成 53 万元。（2）非税收收入完成情况2016 年，我县非税收入完成 1247 万元，具体包括专项收入 74 万元（地方教育附加收入），行政事业性收费收入 269 万元， （其中公安行政事业性收 费收入 53 万元、国土资源行政事业性收费收入 207 万元、环保行政事业性收费收入 9 万元）。罚没收入 1 万元。国有资源（资产）有偿使用收入 456 万元， （其中利息收入 288 万元，非经营性国有资产出租收入 168 万元，其他收入 447 万元。（二）预算支出执行情况2017 年初预算支出数 37534 万元，全县预算内总支出 106542 万元（含教育），完成年初预算
4、 284%，比 2016年决算数减支 21901 万元，减少 17 %。其中：（1）一般公共服务支出 13781 万元，占决算支出数的 12.93%；(2)外交支出为 32 万元，占决算支出数的 0.03 %；（3）国防支出 67 万元，占决算支出数的 0.06%；(4)公共安全支出5390 万元，占决算支出数的 5.06 %；（5）教育支出 8469 万元，占决算支出数的 7.95%；（6）科学技术支出 53 万元，占决算支出数的 0.05%；（7）文化教育与传媒支出 777 万元，占决算支出数的 0.73 %；（8）社会保障和就业支出 6171 万元，占决算支出数的 5.79 %；（9）医
5、疗卫生支出 6485 万元，占决算支出数的 6.09 %；（10）环境保护支出 3173 万元，占总决算支出数的 2.98 %；（11）城乡社区事务支出 35234 万元，占决算支出数的 33.07 ；（12）农林水利事务支出 12639 万元，占决算支出数的 11.86 ；（13）交通运输支出 5252 万元，占决算支出数的 4.93 ；（14）资源勘探支出为 294 万元，占决算支出数的0.28；（15）商业服务业等事务支出 98 万元，占决算支出数的 0.09% ;（16）国土资源气象等事 务支出 291 万元，占决算支出数的 0.27 %；（19）住房保障支出 8138 万元，占决算支
6、出数的 7.64 %；（20）粮油物资储备事务支出为100 万元，占决算支出数的 0.1%;其他支出 98 万元，占决算支出数的 0.09%。2017 年我县预算内总财力为 107881 万元，其构成为：财政一般预算收入 3603 万元，上级补助收入 104278 万元， （其中返还性收入 1340 万元，一般性转移支付收入74289 万元，专项转移支付收入 28649 万元），预算内总支出为 106542 万元，预算稳定调节 基金为 1339 万元，达到了“ 收支平衡”的工作要求。二、财政预算收支执行存在的问题及原因分析（一）财政收入运行困难及原因分析在预算收入执行过程中，收入入库进度不均衡
7、，主要集中在第二、三季度，第一、四季度相对较少；收入构成中税收收入相对稳定，但主要是依靠投资拉动的税收收入，一旦国家的基础设施投资减少将对税收收入产生致命影响。非收收入依然不稳定，没有稳定较大的财源。（二）财政支出执行困难及原因分析一是每年政策性配套资金越来越多而且配套比列逐年递增；二是近年来随着经济社会发展，不断提高广大干部职工工资待遇。由于工资的增长与工资相关支出成正比，支出呈上升趋势。三是各行业部门专项业务经费配套资金也逐年递增。根据藏政发（2004） 10 号文件精神，各部门在国家和自治区的政策规定之外，不得要求各地县市安排项目配套资金，但，近年来，国家、自治区有关政策性文件规定之外，
8、由日喀则市委、市政府出台了一系列有关将行业部门专项工作经费纳入本级财政预算的文件，特别是我市实施争先进位考核制度以来，各行业部门工作要求高，任务重，经费保障是开展好全市各项工作的重要前提。因此，为能够促进各项工作的顺利进行，不得不提供财力支撑，若不纳入预算，将会影响争先进位考核工作，从而，增加了县级财政负担；四是项目建设领域造成支出增多局面。在项目建设领域中，按照有关规定，理应将征地及拆迁补偿、装修装饰费都包含在项目总投资中，但是实际项目落地时，以上费用均由本级财政承担。特别是聂拉木县由于特殊地理位置，建设项目落地时施工难度大、基础性工程开支大，甚至，有些项目因遇到不可抗拒因素使项目资金缺口现
9、象时有发生，因此，缺口资金仍需本级财政解决,导致支出增多；五、客观因素致使支出增多。聂拉木县作为反分裂斗争前沿阵地及 4.25 地震重灾区，面临着灾后重建、群众安置、边境防控等诸多史无前例的新问题、新情况，新任务，加之，今年恰逢全县脱贫攻坚战-决战之年，使全县总体收支有了显著增减，造成收入缩小，支出放大的恶性循环态势，形成支出大于收入局面，额外开支制约影响着当地经济发展。3、 2017 年我县预算执行主要工作和成绩（一）狠抓收入征管，确保完成年初收入计划。一是明确目标，强化责任。年初，将全县一般公共预算收入计划进行细化分解，明确目标，强化责任，增强组织收入的积极性；二是强化税源分析和征管手段。
10、进一步加强税源控管力度，提高征管质量和效率；三是进一步加强财、税、库三项协调工作。进一步加强财、税、库三项工作的征收管理，及时了解和督促收入组织入库工作；四是非税收入狠抓不放。为确保非税收入应收尽收，切实加强与相关职能部门沟通协调，全力配合非税收入的入库增收工作。对财政部门直接组织的收入，如行政性收费、罚没收入等加强监督检查，坚持“收支两条线”管理，提高财政综合管理能力，促进财政收入稳步增长。（二）完善财政管理，推进财政管理科学化精细化。一是加强制度建设，规范财政管理。为进一步加强财政资金管理强化预算的制度化和约束力，我局结合我县实际拟定了关于进一步规范各乡（镇）、县直各部门干部职工正常补贴发
11、放的实施细则和聂拉木县本级行政事业单位国有资产管理暂行办法预算编制和执行进一步规范；二是为加强库款和专户管理，确保专款专用专人管理，降低资金风险，根据财政工作实际制定了聂拉木县财政局工作职责分工明确了局长、会计和出纳人员职责。（三）积极贯彻各项惠民政策，加强民生财政落实。截至目前，共兑现城镇低保资金 1350.72 万元，农村低保资金 161.28 万元；兑现城乡居民养老金 172.6 万元（截止9 月份）；发放城乡医疗救助资金 200.4 万元；兑现五保供养资金 59.6 万元；兑现 2016 年度退役士兵自主创业及优待金 85.6 万元；兑现村（居）务监督委员会成员误工补贴111.91 万
12、元；兑现残疾人双向补贴 53.66 万元；兑现草场承包保护补助资金 1112.51 万元，草原监督员补贴 48.6万元,兑现 5 乡一镇科技特派员生活补助 52.8 万元；兑现森林生态效益补偿资金 547.36 万元，发放 2016 年造林劳务费共 150 余万元，兑现 2016 年野生动物肇事补偿金63.17 万元;兑现普惠性 边民补助资金 2865 万元。（四）落实预算公开制度，加强预算管理。围绕财政科学化、精细化管理目标，加大资金监管力度，确保资金使用安全有效。全面开展财政预算公开工作，对预算公开内容进一步细化，并在县政府网公开了2017 年公共财政收支预算表、 2017 年政府性基金收
13、支预算表、 2017年“ 三公经费 “支出 预算表及 2017 年 聂拉木县财政总预算情况说明，同时公开了2017 年部门预算项目支出安排表、 2017 年预算单位支出安排表。扩大了财政预算公开范围和内容，公开资金占部门预算总资金额度，继续落实中央和自治区关于改进工作作风，密切联系群众的各项要求，推进党政机关厉行节约反对浪费，严格控制并按要求压缩“三公“ 经费 支出。加强财政平台账务管理、账户管理，推进国库体系建设。（五）盘活财政存量资金，充分发挥了闲置、沉淀的财政资金作用。针对当前财政专项预算执行进度过缓、财政资金沉淀较多和财政资金不能发挥最大效益等问题，我局今年将截止 2014 年 12
14、月底，共清理了盘活财政存量资金共计 3572 万元。其中按财务划分：行财总务 480万元，事业总务 72 万元，卫生财务 198 万元，财政财务440 万元，樟木财政所 1055 万元，财政专户集中户 1148万元，教育财务 178 万元。此次资金盘活优化财政资源配置，充分发挥了闲置、沉淀的财政资金作用。（六）加强财政制度建设，规范乡镇财务管理。为切实加强乡镇财政财务管理，确保乡镇财政资金安全高效运行。利用双休日，我局组成以局长为组长的检查组对 5 乡 2 镇财务帐目情况进行了全面检查，并针对各乡镇存在的问题进行了一一反馈，并让其限期整改。通过开展乡镇财务专项检查，进一步加强了乡镇财政管理，规
15、范了乡镇财务收支行为，严肃了财经纪律，完善了乡镇财政所内部控制制度，有效控制了廉政风险。为推动乡镇财政管理更加科学化、精细化、规范化奠定了基础。（七）强化“三公”经费预算约束，扎紧制度笼子。为进一步规范公务接待管理，厉行勤俭节约，防止铺张浪费，加 强党风廉政建设，根据中央“八 项规定”和区党委“约法十章”要求，结合聂拉木县公务接待实际制定了聂拉木县公务接待管理办法。严格控制了一般性支出，硬化预算约束取得成效，2017 年我县“ 三公” 经费预计同比减少 127 万元，下降 7%，其中“公务接待费”同比减少 69万元，下降 36%。（八）充分发挥财政职能，全面推进精准扶贫和灾后重建。一是加大扶贫
16、资金投入力度，2017 年县本级整合涉农专项资金 1284.3 万元用于产业发展引领资金；二是严格执行聂拉木县“4.25”地震民房恢复重建补助资金管理办法，确保每一笔灾后重建资金用在刀刃上。2017年我县本级整合用于灾后重建资金 4516.69 万元,其中，2016 年棚户区资金 1160 万元，农村危房改造资金2472.25 万元，聂拉木县城群众及外来户 8 户房屋收购资金 394.44 万元和 490 万元民房吊顶资金。（九）严格规范国库集中支付改革制度，确保圆满完成改革目标任务。为确保国库集中支付改革工作顺利有效开展，切实贯彻落实日喀则市县（区）财政国库集中支付改革实施计划（日市财字20
17、17160 号）文件精神，我局及时组织会计人员参加市级财政组织的国库集中支付改革培训。并根据上级要求及时开设财政局基本存款账户，截止 2017 年 10 月底已全部开设完成。（十）强化财政干部队伍建设和廉政建设。2017 年在县委、 县政府的正确领导下财政局全面贯彻落实党的十八大五中全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导深入贯彻落实科学发展观认真落实上级党建暨党风廉政建设工作会议精神，积极发挥财政工作职能不断加强党的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和反腐败建设大力促进了党建工作和财政工作的和谐发展。全年财政局组织党员集中学习党章、 条例和准则等内容
18、 30 余次，党员上党课 5 人次，召开组织生活会 3 次，党小组会议 6 次，党员大会 3 次，组织党员干部观看红色电影 2 次，每名党员写观后感 2 篇，学习国旗老阿妈、西热加曾、孔繁森和焦裕禄等先进典型 4 次，每名党员学习心得体会 2 篇，以上工作的认真开展为促进财政工作的平衡发展。下一步财政局将进一步坚持不懈地组织职工认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、 “三个代表 ”重要思想用先进的思想、科学的理论武装干部职工的头脑。四、有关重要指标及报表特殊事项的说明（一）财政供养人员情况2017 年，我县财政供养在职人员共计 1135 人（财政口子 921 人,教育口子 214 人）。（
19、二）乡镇基本情况2017 年，我县乡镇数为 7 个，其中含 5 个乡，2 个镇；本年村民委员会个数为 44 个。（三）辖区内学校和学生情况2017 年我县学校个数为 9 个，其中中学 1 个、小学7 个、幼儿园 1 个；共计学生 2546 人，其中中学学生 805人，小学生 1741 人。五、下一步的主要工作任务2018 年，面对新形势新任务，财政将充分发挥职能作用，在大力组织收入的基础上，科学调度资金，统筹安排支出，切实保障和改善民生，实现收支平衡的目标。（一）财政收入方面一是进一步加大与税务部门的协调，加强税收征管力度，继续做好应收尽收。二是在非税收入上做文章。进一步加大援藏优势，加大对我县旅游业的宣传力度，形成稳定的财源。（二）财政支出方面一是优化支出机构，切实保障改善民生继续优化支出机构，坚持重点保障工资和养老金发放、保障基本民生和基本运转，促进基本服务均等化，重点支持灾后重建和扶贫攻坚成果巩固，落实好各项惠民政策，确保惠农资金实现“一卡通”。坚持优先发展教育，支持教育事业发展，落实好教育各项经费保障。创新财政管理体制，强化预算约束力，压减一般性支出，节约的资金重点用于民生支出，提高和改善民生水平。二是强化收入征管，确保完成全年收入目标加强与税务部门的密切合作，围绕组织收入这个核
