日常账务分录处理(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上一、现金1、从银行提取现金借：现金贷：银行存款2、支付职工差旅费等现金借：其他应收款贷：现金报销时：借：管理费用（制造费用）贷：其他应收款（或借贷现金）3、因其他原因收到现金（如：处理呆、废料）借：现金贷：相关科目（生产成本、原材料等）4、现金长短款处理发现现金短款借：待处理财产溢待处理流动资产贷：现金短款查明原因，赔偿借：现金或其他应收款应收现金短款贷：待处理财产溢待处理流动资产短款无法查明原因借：管理费用贷：待处理财产溢待处理流动资产发现现金长款借：现金贷：待处理财产溢待处理流动资产长款可查明原因借：待处理财产溢待处理流动资产贷：其他应付款支付长款借：其他应付款贷：现金长款无法查明原因借：待处理财产溢待处理流动资产贷：营业外收入二、银行存款1、从银行提出存款借：现金贷：银行存款2、使用银行汇票等结算银行汇票办理借：其他货币资金银行汇票贷：银行存款