精选优质文档-倾情为你奉上分店经营分析表审核方法及要点第一步：准备的工作：（1）、打开“账表”-“余额”，条件选择：月份：当月至当月；级次：1-4次，不要直接选择“末级科目”；选择“包含未记账凭证”，其他均不用选择。（2）、分店的本月的资金日记账、营业收支汇总表、工资表、存货收发存表（3）、营业收支汇总表设试算平衡等式，检查是否有录错：公式为：收入-现金-POS机刷卡-消费挂账-充值挂账-会员赠送-（会员消费-会员充值-会员赠送）=0，有出现数字的，必定有出错。 （4）、资金日记账，将本月收入及支出汇总，再将期初+本月收入汇总-本月支出汇，看是否与其日记账余额一致； （5）、工资表：汇总本月应付、代扣代缴、实发数，是否与工资表合计数一致，并且核对：应付数-代扣代缴合计数=实发数第二步：核对流程及要点：找重点，资金余额、收入、会余、利润；分主次，试营业或刚接手的分店，须进行严格审核；提方法，对不符的情况协助指导查找。一、 利润、 余额表损益类科目本月贷方发生总额-本月借方总额，是否与经营分析表利润一致；、
