精选优质文档-倾情为你奉上论虚拟现金池在集团化公司的应用 目前越来越多的集团化公司采用资金集中的管理模式，即现金池管理模式，可以达到加强资金管控力度、降低公司持有的资金净头寸的目的，从而整体提升资金的竞争实力及资金的收益率。目前采用实体现金池模式进行操作，而本文提出的“虚拟现金池”的操作模式则可以发挥更多的优势。 一、现金池类型简介 按照银行提供的服务模式，目前的现金池类型主要分为三类，分别为虚拟现金池、实体现金池和单一账户现金池，其他类型的模式如外币、票据抵押等，属于延伸部分，在此不做讨论。 （一）虚拟现金池 指通过集团公司开立虚拟账户，并与各子分公司的实体账户相衔接，构建集团内部共享的账户体系，虚拟账户可以将各子分公司账户余额信息进行实时汇总及调拨，集团总部和子分公司账户可以在批准额度内全额或定额使用资金进行对外支付。集团总部只进行权限控制，通过对各子分公司账户资金的冻结和解冻，控制其对外支付权限及额度。 （二）实体现金池 各子分公司账户资金按照既定的条件归集至集团指定的核心账户，实现集团客户对其成员单位
