财报账务处理(出纳用)(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上出纳财务账务处理一、收入成本类的账务处理： 1. 公司收入的核算：（营业助理做传票，后附营业助理的AB表）借：现金 预收账款-订金（订金入账后再结款的情况） 其他货币资金-银行刷卡 如果是属转出业绩的，摘要里注明转出业绩的刷卡金额，便于后面计算转出的刷卡手续费 贷：预收账款-学费分部往来-收入（*公司）转出业绩含业绩收入、皮纹收入、其他收入2、目前各Wee学校的刷卡机都是借用波波嘟学校的，所以再做一笔分部往来调走收入 借：分部往来-汇款 财务费用-刷卡手续费 贷：现金/其他货币资金-银行刷卡3、 公司订金收入：（营业助理做传票、后附助理提报的订金入账签呈）借：现金贷：预收账款-订金4、 公司退订金：（出纳传票，后附助理提报的退订金签呈）贷：预收账款-订金（红字） 贷：现金5、 活动/特色班收入的核算： 借：现金/其他货币资金贷： 预收账款-