精选优质文档-倾情为你奉上企 业 内 部 控 制 测 试 概 述健全的内部控制制度，通过实施职责分上和合理的上作程序等手段，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在会计系统中畅通无阻，并能及时反馈到企业各级管理机构，便于企业各级管理机构采取必要的纠正行动使企业的经营活动按照既定的方针进行，实现企业的经营日标。我公司对于企业内控制度的审计有着丰富的经验、专业的团队、卓越的水平、认真的工作态度。我们曾做过中国远洋运输有限公司，承德兴隆矿务局有限公司、中国网通电信公司、中国大众汽车有限公司、中石化有限公司、上海国际轮渡有限公司、中钢货运有限公司、宁波三利冷箱有限公司等多家国内知名上市公司。以下是我们提供的企业七大内部控制的测试思路及主要工作程序。 1采购与付款循环测试：主要业务活动控制目标常用的控制活动采购只有经过核准的采购订单才能发给供应商管理层必须核准所有采购订单，对非经常性（如资本支出或持续性订购）和超过特定金额的采购，以及其他特殊的采购事项，应取得较高层次管理层的核准，并适当记录。已输入的采购订单内容准确由不负责输入采购订单的
