资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理， 保证货币资金的 安全，提高资金使用效率，根据中华人民共和国会计法 、企业内 部控制规范基本规范 、现金管理暂行条例 等法律法规规定和 陕西延长石油（集团）有限责任公司资金管理制度要求，结合公 司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、 银行存款和其 他货币资金。第三条 公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、 支出、保管事宜时，应遵循本制度的规定。第二章 资金管理的基本原则和要求第四条 公司财务资产部与所属各单位财务部门是会计核算、 财 务管理的职能管理部门， 资金收支和保管业务均由公司财务资产部与 所属单位财务部门统一办理。第五条 公司资金管理实行授权审批制度， 根据公司整体管理需 求进行授权，各单位必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结 算。第六条 办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质， 忠于 职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职 业道德水平。第七条 为了加强公司的资金管理， 提高资金使用效率
