1、仓库物资管控体系【试行】编制部门：财务部编制日期：2017 年 6 月 28 日目 录第 1 章、总则第 2 章 、物资管理范畴及要求第 3 章 、物资入库管理第 4 章 、仓库日常管理第 5 章 、物资出库管理第 6 章 、期末管理报表第 7 章 、财务账务处理第 8 章 、其他规定第 9 章 、相关附件第 1 章 总 则1、为了规范“云南 XXX 责任公司”（以下简称 XXX）经营生产管理过程中仓库物资出入库及日常管理行为，提高物资使用效率，降低使用成本，满足“账实相符、账账相符”的管理原则，特制定本管控体系；2、在实际物资管理与控制过程中，要求到达“规范化、程序化、标准化、制度化”的要求
2、，以确实加强公司物资管控的力度；3、公司采用“用友 U8 物资管理软件”为独立的物资管理电算化系统，其中的期初余额、本期入库、本期出库、期末余额中的单价均为该系统自动计算的加权平均单价；4、仓库物资管理，按照物资大类设置一级科目，按照规格型号设置明细科目，数量、金额整体满足“期初库存+本期入库=本期出库+期末库存”的恒等式要求；5、在办理仓库物资管理过程中，按照实物物资出入库及调拨变动情况及时办理完善的手续，做到“日清月结”，当月业务及数据处理于次月 2 号以前全部办理完毕，进行记账并出具月度物资管理相关报表；6、仓库物资的有效管控，建立在公司各项控制环境的基础上，特别要求物资管理人员按照自己
3、的岗位职责履行岗位职能，遵守物资管理员的基本职业道德及职业操守，诚实守信，并经得起公司其他部门及督察小组的监督指导。第 2 章 物资管理范畴及要求1、按照物资所处状态区分，本体系所指物资含括新购物资、回收再利用物资及废旧物资三大类；2、按照物资用途区分，本体系所指的物资包含生产专用物资、工程物资、维修材料及配件、包装材料及包装物、生产农用机械工具、经营管理用办公物品、外事外联及接待用品、劳保物资、福利物资、固定资产等；3、按照物资性质区分，本体系所指的物资主要有管材、管件、设备、五金、化肥、农药、种苗、办公用品等；4、对应农业项目的农成品，为了满足采摘（产成品）入库及销售出库的管理需要，同样纳
4、入仓库物资管理的范畴；5、上述物资中，针对各类新购物资及农产品两大类，采用以手工出入库手续（纸质出入库单）办理为辅助依据，以“用友 U8 物资管理软件”为主要方式，并两者并行办理，纸质出入库单参照附件一和附件二；6、“用友 U8 物资管理软件”的物资管理及科目设置，按照物资大类设置一级科目，明细按照规格型号或品种设置（多级明细可进一步根据种类、规格等细化设置）；7、回收再利用物资，尚有一定的利用价值，不采用“用友 U8 物资管理软件”系统进行登记和管理，仅用纸质出入库单办理并以其登记“回收再利用物资管理明细账”即可，具体参照附件三；8、废旧物资，不再有利用价值，尚有一定的待处理回收价值，不采用
5、“用友U8 物资管理软件”系统进行登记和管理，仅用纸质出入库单办理并以其登记“废旧物资管理明细账”即可，具体参照附件四；9、所有新购物资及农产品的出入库手续办理，以实物变动为前提，以现场核实、清点为主要依据，其他手续（申购单、送货清单等）为参考依据，及时办理出入库手续（纸质出入库单）及系统登记手续；10、对于新购物资，满足“即进即出”的，同步办理纸质出入库手续及系统登记的出入库手续；11、已经办理系统出库手续的物资领用，未用完的退回部分，及时办理纸质退库手续及系统登记的退库手续；12、上述物资管理在办理出入库管理程序中，凡通过“用友 U8 物资管理软件”办理的，及时出具对应的系统出入库单，按月
6、（次月 2 日以前）汇总上缴主办会计进行账务处理；13、上述物资管理在办理出入库管理程序中，未通过“用友 U8 物资管理软件”办理的，纸质出入库单仅用于及时登记台账，无须上缴主办会计进行账务处理；14、所有的纸质出入库单，均不上缴主办会计并作为账务处理的依据；15、对于接待用烟酒等贵重物资，考虑领用及控制的特殊性，对适时登记使用及管理权限交由综合管理中心办理，及仓库物资管理采用“即进即出”的模式出库至综合管理中心；16、自 2017 年起，新购管理用办公物品，全部纳入仓库物资管理范畴，出入库管理程序和要求，按照上述规定办理。第 3 章 物资入库管理1、无论手续是否齐全，坚持以实物到库及验收、清
7、点为直接依据，申购单、送货清单为审核辅助依据，办理入库手续；2、领用退还的未使用过物资，对应原领用口径办理入库手续，履行相应的签字确认手续；3、对于农产品入库，考虑其特殊性（正常损耗等）以实际销售品名、规格型号、数量、售价、金额等信息办理入库手续，而非以生产采摘信息办理；4、上述入库，根据确认信息，即品名、规格、数量、单价、金额等，填写纸质入库单；5、以纸质入库单为依据，及时登记“用友 U8 物资管理软件”系统入库手续，并打印该系统入库单；6、打印出的该系统入库单，履行完善的采购员、质量验收员及仓管员签字手续；7、该系统入库单按月汇总并以次月 2 日以前上缴主办会计进行账务核算处理；8、上述“
8、用友 U8 物资管理软件”自动计算加权平均单价并登记物资进销存明细账等；9、回收再利用物资，以回收实物到库及验收、清点为直接依据，填写纸质入库单，并以其登记“回收再利用物资管理明细账”；10、废旧物资，以回收实物到库及验收、清点为直接依据，填写纸质入库单，并以其登记“废旧物资管理明细账”；11、以上操作，按照下述“物资入库管理流程”办理：物 资 入 库 管 理 流 程新 购 物 资 入 库回 收 再 利 用 物 资 入 库废 旧 物 资 回 收 入 库物 资 入 库到 货 物 资 进 行 质 量 、 数量 验 收物 资 申 购 单采 购 送 货 单出 具 纸 质 入 库 单纸 质 入 库 单
9、按 日 交 于 物资 系 统 核 算 员登 记 仓 管 员 签 字明 确 品 名 、 规格 、 数 量 等 信 息按 日 打 印 出 系 统 入 库 单采 购 部 门 负 责 人签 字数 量 、 质 量 验 收员 签 字系 统 入 库 单 按 月 于 次 月2 日 前 上 缴 主 办 会 计账 账 、 账 实 核 对满 足 物 资 系 统 与 实物 数 量 账 实 相 符满 足 账 务 核 算 与 物资 金 额 账 账 相 符期 末 完 成 记 账 、 结 账出 具 相 关 系 统 管 理 报 表根 据 管 理 需 要 适时 报 送 领 导常 规 报 表 报 送 领导可 再 利 用 物 资 交
10、 回 仓 库到 货 物 资 进 行 质 量 、 数量 验 收出 具 纸 质 入 库 单明 确 品 名 、 规格 、 数 量 等 信 息登 记 仓 管 员 签 字登 记 回 收 再 利 用 物 资管 理 明 细 账 账 实 核 对废 旧 物 资 交 回 仓 库到 货 物 资 进 行 核 实 及 数量 验 收出 具 纸 质 入 库 单登 记 废 旧 物 资 管 理 明细 账 账 实 核 对明 确 品 名 、 规格 、 数 量 等 信 息第 4 章 仓库日常管理1、区分新购物资、回收再利用物资及废旧物资三个大类实物分开管理，即存放地点实现完全独立；2、原则上，各大类物资实现根据实物形态、占地面积、空
11、间、腐败情况、污染情况等分门别类存放管理；3、有毒害、污染严重的诸如农药、化肥、油料等特殊物资，寻求单独的存放空间存储保管；4、对于存放的物资，仓库员要做到按照大类一一制定标示牌，进行标示标注管理；5、所有物资，必须存放整齐，及时调整、整理，做到品名、规格、数量等一一对应；6、实物管理现场，做到定期和不定期清扫，垃圾等废旧物资及时清理，随时保持清洁、卫生、整洁的现场；7、物资管理除适时进行各类出入库登记管理以外，按月进行局部盘点，年终开展大清查活动，达到“账账相符、账实相符”的管理员则；第 5 章 物资出库管理1、各项目、部门及人员申领各类物资，均采用纸质或者到物资管理部现场申领的形式，经仓库
12、员核实物资库存及信息情况后办理领用手续；2、仓管员办理物资出库时，属于新购物资领用的，必须以调用“用友 U8 物资管理软件”系统记录的信息对应的品名、规格、数量等办理，并填写纸质的出库单；3、对于农产品出库，考虑其特殊性（正常损耗等）以实际销售品名、规格型号、数量、售价、金额等信息办理出库手续；4、以纸质出库单为依据，及时登记“用友 U8 物资管理软件”系统出库手续，并打印该系统出库单；5、打印出的该系统出库单，履行完善的项目负责人、领料人及仓管员签字手续；6、该单据按月汇总并以次月 2 日以前上缴主办会计进行账务核算处理；7、上述“用友 U8 物资管理软件”自动计算加权平均单价并登记物资进销存明细账等；8、领用回收再利用物资，参照上述处理方式，填写纸质出库单，并以其登记“回收再利用物资管理明细账”；
