精选优质文档-倾情为你奉上+有限公司2012年度会计科目设置及会计核算方案一、 资产类1、 库存现金（1001）本科目核算企业的库存现金；有外币现金的公司以取得日的外汇牌价中间价折算为人民币反映在账面上，并备注实际持有的外币现金。所有现金收支全部在帐内核算，不得进行帐外核算。跨月的现金收支，包括借据、支付凭证必须全部上账。对于先付款后才可取得发票、收据等凭证的支出项目，现金出纳要备好备查薄，经办人应在备查薄上签字，现金出纳负责对发票或相关凭证的追索并核销，每月将追索情况向主管会计汇报。库存现金核算必须做到日清月结，现金出纳要每日盘点库存现金。各公司不定期每周至少一次由主管会计或指定人监盘，制作库存现金盘点表并报+总公司存档。2、 银行存款 本科目核算企业存入银行或其他金融机构的款项；有外币存款的公司以入账日的外汇牌价中间价折算为人民币反映在账面上，并按币种备注实有的外币存款。所有的银行存款收支必须在当日处理完毕（下午4点以后的业务可以在次日处理），当日无法确定对方名称的收支可以在次日处理。对无法确定对
