1、1营林绿化处 2017 年项目支出绩效评价报告1、项目概况： 为深入推进森林昆明和世界春城花都建设，扎实做好 2017年林业生态建设各项工作，按照昆明市林业局关于下达 2017年林业生态建设营造林项目计划任务的通知（昆林发2017 6 号）的要求，2017 年共下达市级低效林改造任务 2.4 万亩，速生林培育任务 1.4 万亩，廊道面山绿化造林任务 0.7 万亩，国有林场迹地更新抚育任务 0.1 万亩。二、评价结论2017 年低效林改造完成 2.4 万亩、速生林培育完成 1.4 万亩、廊道面山绿化造林完成 0.7 万亩，营林绿化示范管理迹地更新0.1 万亩，任务完成率均为 100。效益体现为经
2、济上项目直接投入和补助；社会效益上提高林农森林经营水平和短期就业机会；环境效益上提高森林质量和覆盖，提高功能效益；可持续影响上实现森林资源永续利用；服务对象满意度上林区干部和群众积极性高。三、经验、问题和建议1.经验及做法一是抓落实。各县区、开发（度假）园区林业主管部门充分发挥职能作用，及时分解落实年度计划任务到乡(镇、街道)、到村社、到山头地块，确保年度项目建设各项工作落到实处。2二是抓宣传。利用各种宣传媒介，向社会和广大基层民众深入宣传项目建设的目的和意义，形成政府引导、民众支持、社会参与的良好氛围和舆论环境。三是抓设计。在布局、地块选择、树种选择、造林模式遵循因地制宜、适地适树的原则，提
3、前谋划，做好设计。四是抓管理。根据项目管理要求和相关规程规范，做好项目作业设计审查，按照经审查通过的项目作业设计组织施工，坚持标准，执行和完善目标责任制管理，建立和完善目标责任和考核体系，严格目标考核管理。五是抓进度。强抓时机和节令，充分发挥资金使用效益。市、县两级林业主管部门安排专人，对每月进度情况进行调度统计，并按相关报表要求填报，做好档案痕迹管理。2.存在问题和建议由于林业生态建设项目主要为生态公益性建设项目，单位投入成本保持在较低水平，投资来源渠道有限，从而导致改造提升的标准不够高，短期内成效不明显。营 林 绿 化 处 支 出 绩 效 评 价 报 告3一、项目基本情况（一）项目概况1.
4、立项背景及目的（1）速生林培育：2011 年 10 月 30 日“全市林业产业发展现场推进工作会议”确定了 “确保到 2015 年，全市杨树速生丰产林达到 3000 万株以上” 的目标要求，明确了 “加大投入，加强扶持：参照市级出台的核桃和苗木基地建设扶持政策，由市林业局牵头，根据检查验收合格的面积，由市级财政对杨树产业发展采取以奖代补的方式进行补助。（2）低效林改造：昆明市人民政府关于加快推进中低产林改造的实施意见（昆政发2010 61 号）明确： “规划用 10 年左右时间，全市完成 200 万亩中低产林改造任务。其中，十二五期间改造 100 万亩，2016-2020 年完成 100 万亩
5、改造任务”。依据意见，组织编制了昆明市中低林改造规划（2011-2020 年），明确了目标任务。（3）廊道面山绿化：为认真贯彻党的十八大提出的大力推进生态文明建设的战略部署，全面落实中共云南省委、云南省人民政府关于争当全国生态文明建设排头兵的决定（云发201311 号）和中共昆明市委、昆明市人民政府关于加快推进生态文明建设的意见（昆发 201314 号）精神，加快推 进生态文明建设，切实推进生态安全屏障工程，为全市科学发展和谐发展跨越发展提供坚实的生态保障和环境支撑，按照新形势和任务要求，4“十三五” 期 间，把市域高速公路等 绿色通道（廊道）面山 绿化造林作为一大工作重点持续推进。（4）营林
6、绿化示范管理补助下级：按照市政府组成部门的职能分工，市林业局承担全市林业生产及管理的全面工作，内设营林绿化处负责营林绿化示范及管理工作。围绕生态文明建设新的形势和任务要求，为切实贯彻落实市政府与省政府签订的云南省 2016-2020 年林业双增目标责任状和云南省 2016-2020年林业双增目标责任状考核奖惩办法中确定的责任目标和任务，落实好“加大 资金投入，充分 发挥政府在 实现林业双增目标工作中的主导作用，按照财政收入的增长幅度逐年增加对林业建设的投入”和 “州（市）级财 政应加大对林业 建设资金投入，并根据财政收入逐年增加”的要求 规范管理、有效开展林业生态建设工作。2.项目实施情况按照
7、昆明市林业局关于下达 2017 年林业生态建设营造林项目计划任务的通知（昆林发2017 6 号）下达的各项计划任务：（1）速生林培育：2017 年共下达速生林培育任务 1.4 万亩，其中：东川区 0.5 万亩、禄劝县 0.1 万亩、寻甸县 0.7 万亩、倘甸产业园区 0.1 万亩。经过前期对各任务县区的督促指导，项目作业设计已经通过专家审查，并已完成任务 1.4 万亩，完成率100。（2）市级低效林改造：2017 年共下达市级低效林改造任务2.4 万亩（一般改造 2.3 万亩，景观示范改造 0.1 万亩），其中：东5川区 0.5 万亩、宜良县 0.1 万亩（景观改造示范）、寻甸县 1.5 万亩
8、、倘甸产业园区 0.3 万亩。经过前期对各任务县区的督促指导，项目作业设计已经通过专家审查，并已完成任务 2.4 万亩，完成率100。（3）廊道面山绿化：2017 年共下达廊道面山绿化造林任务0.7 万亩，其中东川区 0.22 万亩、富民县 0.08 万亩、石林县 0.05万亩、寻甸县 0.35 万亩。项目作业设计已经通过专家审查，并已完成任务 0.7 亩，完成率 100。（4）营林绿化示范管理补助下级：宜良县 2017 年国有林场(花园林场 )迹地更新 抚育任务 0.1 万亩。项目作业设计已经通过专家审查，并已完成任务 0.7 亩，完成率 100。3.资金来源及使用情况2017 年度营林绿化
9、处获得人代会批准的 2017 年市林业局部门预算安排，批复预算金额 2008.6 万元（市级低效林改造 560万元、廊道面山绿化造林 700 万元、杨树等速生林培育 700 万元、营林绿化示范管理补助下级 48.6 万元），已按照年初预算及项目及时制定资金使用计划，报经市政府审核同意，联同市财政局联文下达资金补助通知，及时下拨分解至各县区使用，各县区任务已通过市级核查验收完成。4.组织及管理情况市县两级林业部门均有专门业务单位负责对各项目的实施管理，项目任务纳入市县两级年度目标责任考核，技术方面认真按照国家标准造林技术规程（GB/T15776-2006）进行规范，主6要管理情况为：1.编制下达
10、计划任务，各相关县区及时分解落实到山头地块；2.各县区委托专业调查规划部门规划编制作业设计，并经市级组织审查、批复；3.严格按照作业设计组织施工，加强督促指导，确保施工质量达标；4.项目施工结束后，市县两级组织检查验收，制定后续管护措施。（二）绩效目标1.部门总目标2017 年全市营造林计划任务 545712 亩，其中：人工造林191365 亩、封山育林 91809 亩、森林抚育及改造提升 262538 亩。2.年度目标产出目标具体项目任务为：（1）国家天保公益林建设 24000 亩，其中：人工造林 12000亩、封山育林 12000 亩。（2）国家退耕还林工程 38000 亩；（3）国家造林
11、补贴 29000 亩；（4）国家石漠化综合治理林业项目 96504 亩，其中：人工造林 14895 亩、封山育林 79809 亩、抚育 1800 亩；（5）防护林工程造林 7000 亩；（6）国家森林抚育 165000 亩； （7）省级陡坡地生态治理 11000 亩； （8）省级木本油料产业建设 60000 亩，其中：核桃基地建设730000 亩、核桃提质增效 30000 亩；（9）速生林培育（杨树等）14000 亩;（10）廊道面山绿化造林 7000 亩；（11）滇池水环境治理中幼林抚育及补植 10000 亩；（12）高铁沿线面山绿化造林（16379 亩），其中人工造林3470 亩、绿化提升
12、 12909 亩；（13）空中航线视廊面山绿化造林 5000 亩；（14）联动面山绿化造林 38829 亩，其中面山示范造林 20000亩、补植补造 18829 亩；（15）市级低效林改造或森林抚育 24000 亩；（16）义务植树 1182 万株。其中：速生林培育、低效林改造、廊道面山绿化工程为市级财政投入项目。效果目标：效益体现为经济上项目直接投入和补助；社会效益上提高林农森林经营水平和短期就业机会；环境效益上提高森林质量和覆盖，提高功能效益；可持续影响上实现森林资源永续利用；服务对象满意度上林区干部和群众积极性高。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的。财政支出绩效评价是深化财政支出管理
13、改革的重要内容，是政府加强宏观管理，提高财政资金运行效率的有效手段。认真做好财政支出绩效评价工作，不仅有利于加强财政支出管理、化解财政压力、保证财政资金的有效使用，8而且有利于促进各用款单位加强内部资金管理，减少和防止财政资金使用中的违规行为，提高理财水平。为此，局机关各处室及局属各单位应充分认识这项工作的重要性，增强绩效意识，积极主动开展财政支出绩效评价。（二）绩效评价工作方案制定过程。1.前期调研。按照昆明市林业局关于下达 2017 年林业生态建设营造林项目计划任务的通知（昆林发2017 6 号）确定的目标任务，营林绿化处对照任务在日常工作中进行统计调度，定期不定期至县区进行督促协调，并于
14、 9 月底前完成县级全面自查验收工作，10-11 月完成市级核查工作。2.研究文件。按照昆明市财政局关于开展 2017 年度市本级预算支出绩效自评工作的通知（昆财绩 201856 号）、 中共昆明市委、昆明市人民政府关于加快推进生态文明建设的意见（昆发 201314 号）、昆明市林 业局关于下达 2017 年林业生态建设营造林项目计划任务的通知（昆林发 20176 号）、 中共昆明市委办公厅、昆明市人民政府办公厅关于创新机制扎实推进集中连片特殊困难地区扶贫攻坚工作的实施意见的通知（昆办发201414 号）、 中共昆明市委昆明市人民政府关于举全市之力打赢扶贫开发攻坚战的实施意见（昆发 20151
15、8 号）、 昆明市人民政府关于加快推进中低产林改造的实施意见（昆发2010 61 号）等文件精神，营林绿化处专门组织对文件进行学习传达，对绩效目标的设定情况、资金投入和使用情况、为实现绩效目标制定的9制度、采取的措施、绩效目标的实现程度和效果设定了指标、计划任务进行了明确。3.绩效评价指标体系及工作方案的设计（1）绩效目标的设定情况。应重点评价绩效目标设立的充分性、明确性、合理性及细化程度，看绩效目标的设立是否符合客观实际，是否与部门（单位）履职相一致，绩效指标是否清晰、细化、可衡量。（2）资金投入和使用情况。应重点评价资金分配过程、投入方式、资金到位、预算执行和结果。看资金分配过程是否科学规
16、范，资金投入方式是否合理，资金是否及时到位，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济高效。（3）为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。包括项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施等以及制度措施的落实情况。（4）绩效目标的实现程度和效果。绩效目标的实现程度包括产出数量、产出质量、产出实效和产出成本。效果包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等。（三）绩效评价原则、评价方法1.统一领导原则。绩效考评工作由昆明市林业局预算绩效管理评价工作小组统一领导，局计财处负责具体组织实施。2.分类管理原则。昆明市林业局根据考评对象的单位类型、项目特点等进行分类管理
17、。103.客观公正原则。绩效考评以国家法律、行政法规等为基本依据，按照“ 公开、公平、公正 ”的原则进 行。4.科学规范原则。绩效考评工作采用规范的程序和定性与定量相结合的考评方法，准确、合理地评价部门预算支出的绩效情况。5.提高效益原则。将绩效评价中经济性、有效性考核与财政监督中资金使用安全性、合规性监督检查相结合，及时发现财政资金使用过程中存在的问题，督促项目单位健全完善内部控制制度。（四）绩效评价实施过程2017 年 3 月，昆明市林业局制定下发了关于下达 2017 年林业生态建设营造林项目计划任务的通知，下达廊道面山绿化、速生林培育、市级低效林改造等项目。 市县两级林业部门均有专门业务单位负责对项目的实施管理，项目任务纳入市县两级年度目标责任考核，技术方面认真按照国家标准造林技术规程（GB/T15776-2006）进行规范，主要管理情况为：各县区及时将任务分解落实到乡（镇、街道）、村社和山头地块，组织由有资质的专业设计部门和工程技术人员深入山头地块进行调查设计，编制项目年度施工作业设计，市林业局按照询价方式，委托专业部门进行外业质量检查和设计审查工作，各县区严格按照审查批复的作业设计组织实施和施工。补助到下级的项目投入为补助性质，投入单价较低，大部分以当地群众投工投劳实施为主。项目施工完成后，各县区于 2016 年 9 月完成自查验收，市林业局
