1、12017 年孝南区财政重点支出绩效评价报告项目名称：重度残疾人生活和护理补贴绩效评价报告项目单位：孝南区残疾人联合会主管部门：孝南区残疾人联合会评价机构：湖北永和明达资产评估有限公司2018 年 9 月2摘 要一、项目概况残疾人是需要格外关心、格外关注的特殊困难群体。党和政府高度重视残疾人福利保障工作。为解决残疾人特殊生活困难和长期照护困难，2015 年，国务院决定全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴（以下统称残疾人两项补贴）制度，发布了国务院关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的意见 （国发201552 号） 。这是保障残疾人生存发展权益的重要举措，对全面建成小
2、康社会具有重要意义。湖北省人民政府为落实残疾人两项补贴制度，公布了关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见 （鄂政办发【2015】96 号） 。2017 年孝南区残联按照制度规定，完成残疾人两项补贴项目资金的申报与发放，其中：享受生活补贴的残疾人 28910 人，发放资金426.56 万元，享受护理补贴的残疾人 38199 人，发放资金 1114.05 万元。全年累计发放残疾人“两项补贴”1540.61 万元。孝南区残疾人“两补”项目财政支出的 2017 年预算安排为 1662万元。其中：区级预算内资金 393 万元，上级转移支付 393 万元，其他资金 876 万元。
3、截止 2017 年 12 月 31 日，孝南区残疾人“两补”项目支出的资金已到位 1541.15 万元，资金到位率为 92.73%，到位及时率 100%；已使用项目资金 1540.61 万元，到位资金使用率 99.97%。孝南区残疾人“两补”项目财政支出具体绩效目标为：生活补贴3按季发放，全年 33048 人（其中：第一季度 7118 人、第二季度 8314人、第三季度 8610 人、第四季度 9006 人） ；护理补贴按季发放，全年38876 人（其中：第一季度 8055 人、第二季度 9514 人、第三季度10175 人、第四季度 11132 人） ；生活补贴发放标准每人每月 50 元；护
4、理补贴发放标准每人每月 100 元；符合“两补”政策的，应保尽保；二、绩效评价目的和范围本次绩效评价目的是通过考评孝南区残疾人“两补”项目财政支出绩效，提升财政资金管理水平，提高财政资金使用效益和效率。本次考评的对象范围是孝南区残疾人“两补”项目财政支出 1662万元。三、绩效评价原则和方法（一）评价原则本次绩效评价遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则。（二）评价方法本次绩效评价主要采用简单分析法、比较分析法等多种方法相结合的综合绩效评价方法。四、绩效工作开展情况（一）前期准备阶段初步制定绩效评价具体任务实施方案、收集整理项目相关基础信息资料、修改完善评价指标体系等相关资料。4（二）
5、评价实施阶段听取孝南区残疾人“两补”项目绩效完成情况介绍、对孝南区残联提交的资料进行核查、抽取一定比例的项目进行现场核查、对各项具体指标计算和打分，初步形成评价报告并与孝南区残联交换意见。（三）报告出具阶段评价小组综合分析评价信息资料，汇总指标评分情况，撰写绩效评价报告初稿、完成报告的三级复核、相关单位反馈、修改完善形成最终绩效评价报告。五、评价结论及问题与建议（一）评价结论孝南区残疾人“两补”项目财政支出立项程序科学规范, 项目事前经过必要的集体决策等程序。残疾人“两补”项目过程管理比较规范、项目资金使用合规，项目完成预期产出指标；取得了较好的社会效益（体现为：缓解了孝南区残疾人家庭经济压力
6、、残疾人群体充分感受到党和政府的关怀、残疾人群体的上访频率降低、近三年受补人数呈增长趋势)，有利于社会可持续发展，受益对象总的满意度较高；当然，残疾人“两补”项目，在业务管理规范化、补贴发放及时性、动态比对常态化等方面，有待进一步改进与完善。孝南区残疾人“两补”项目财政支出实际绩效完成情况综合考评得分 89.09 分；项目评价结果类型为 B，级别为良。（二）存在的问题和建议 51存在问题（1）绩效指标编制不够统一。 重度残疾人生活和护理补贴项目申报表与关于批复 2017 年区本级部门预算的通知 （孝南财预发201735 号）的计划残疾人“两补”人数不一致。（2）资金预算不够准确。孝南区“两补”
7、项目的年度预算安排资金 1662 万元，实际申请使用额度 1541.15 万元，形成 120.85 万元的资金指标闲置浪费。（3）业务管理不够规范。孝南区“两补”项目的申请审批表上，孝南区残联和孝南区民政局仅加盖公章，无审批意见、经办人签名及审批日期；无法核定审批时限是否符合文件规定的“10 个工作日内完成”（4）补贴发放不够及时。2017 年第 1 季度的两项补贴发放比文件要求的时限滞后 14 天，第 3 季度的两项补贴发放比文件要求的时限滞后 30 天。（5）应保尽保未能达标。项目申报表的应保尽保率目标值100%，2017 年实际的生活补贴应保尽保率 97.12%，实际护理补贴应保尽保率
8、99.40%，未形成残疾人两项补贴工作网络信息平台的动态管理常态核对机制。2意见与建议（1）建议孝南区残联在项目绩效指标设计上认真编制、审核，保证上报的项目有关资料，数据一致。（2）建议区残联在项目资金年度预算方面，结合上年实际合理规6划安排，避免财政资金指标闲置浪费。（3）建议区残联、区民政局加强业务管理， “两补”项目的申请审批表上，孝南区残联和孝南区民政局不仅加盖公章，还要有明确的审批意见、经办人签名及审批日期。（4）建议孝南区残联、孝南区民政局把握好工作的时间节点，及时完成两项补贴花名册的审核与上报，以保证项目资金下达与发放的时效性。（5）建议尽快建立残疾人两项补贴工作网络信息平台的动
9、态管理常态核对机制，以保证两补政策的 100%覆盖面，达到应补尽补、应退尽退。六、评价责任本次绩效评价各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位孝南区残联负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料，合理运用分析、判断、计算、现场勘察、咨询的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。7孝南区重度残疾人生活和护理补贴财政支出绩效评价报告一、项目基本情况1项目立项背景、依据深入贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，按照党中央、国务院决策部署，以协调推进“四个全面”战略布局为统领，以加快推进残疾人小康进程为目标，以残疾人需求为导向，
10、加强顶层制度设计，制定残疾人专项福利政策，逐步完善残疾人社会保障体系。残疾人是需要格外关心、格外关注的特殊困难群体。党和政府高度重视残疾人福利保障工作。为解决残疾人特殊生活困难和长期照护困难，2015 年，国务院决定全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴（以下统称残疾人两项补贴）制度，发布了国务院关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的意见 （国发201552 号） 。这是保障残疾人生存发展权益的重要举措，对全面建成小康社会具有重要意义。湖北省人民政府为落实残疾人两项补贴制度，公布了关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见 （鄂政办发【2015】
11、96 号） 。2017 年孝南区残联按照制度规定，完成残疾人两项补贴项目资金8的申报与发放，其中：享受生活补贴的残疾人 28910 人，发放资金426.56 万元，享受护理补贴的残疾人 38199 人，发放资金 1114.05 万元。全年累计发放残疾人“两项补贴”1540.61 万元。2项目绩效目标（1） 项目支出预算绩效总目标孝南区残疾人“两补”项目财政支出绩效总目标为：加快孝南区残疾人的事业发展，进一步落实和完善社会保障制度，切实保障残疾人的基本生活。（2） 项目支出预算绩效具体目标孝南区残疾人“两补”项目财政支出具体绩效目标为：生活补贴按季发放，全年 33048 人（其中：第一季度 71
12、18 人、第二季度 8314 人、第三季度 8610 人、第四季度 9006 人） ；护理补贴按季发放，全年 38876 人（其中：第一季度 8055 人、第二季度 9514 人、第三季度 10175 人、第四季度 11132 人） ；生活补贴发放标准每人每月 50 元；护理补贴发放标准每人每月100 元； 符合“两补”政策的，应保尽保；3项目经费来源和使用情况 根据关于批复 2017 年区本级部门预算的通知 （孝南财预发201735 号） ，孝南区残疾人“两补”项目财政支出的 2017 年预算安排为 1662 万元。其中：区级预算内资金 393 万元，上级转移支付 393万元，其他资金 87
13、6 万元。计划用于困难残疾人生活补贴每人每月 509元，人数 7700 人，用于重度残疾人护理补贴每人每月 100 元，人数10000 人。截止 2017 年 12 月 31 日，孝南区残疾人“两补”项目支出的资金已到位 1541.15 万元，资金到位率为 92.73%，到位及时率 100%；已使用项目资金 1540.61 万元，到位资金使用率 99.97%。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的本次绩效评价目的是通过考评孝南区残疾人“两补”项目财政支出绩效，加强预算支出的“追踪问效” ，考核、评价资金的管理和使用情况，检验其是否达到预期目标和效果，以提高预算执行部门的绩效意识，为规范、加强预
14、算资金管理，优化支出结构，合理配置资源，提高预算资金的使用效率和效益提供参考依据。 具体来说，一是全面了解孝南区残疾人“两补”项目财政支出的资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，为今后年度项目预算资金安排提供决策依据；二是有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证项目预算资金使用和管理的规范性、安全性和有效性。（二）评价对象和内容本次考评的对象是孝南区残疾人“两补”项目财政支出。考评内容分为投入、过程、产出和效果四个方面。项目投入评价，主要考核项目立项程序是否规范，绩效目标是否合理，绩效指标是否明确，资金是否及时到位。项目过程评价，主要考核项目在实施过程10中，业务管理和财务管理两
15、方面是否有健全的管理制度及其执行是否到位。项目产出评价，主要结合项目的统计数据，检查项目产出在数量和质量等方面是否达到了预定目标。项目效果评价，主要考核项目取得的实际效果，包括取得的社会效益、持续影响和社会公众的满意度等方面。（三）绩效评价工作内容孝南区财政局 2018 年 6 月上旬下达了关于绩效评价的通知，并组成了绩效评价工作组，开展了具体工作。受区财政局委托，我们负责孝南区残疾人“两补”项目财政支出绩效评价，评价工作分三个阶段进行，包括前期准备阶段、评价实施阶段和报告出具阶段。1前期准备阶段（1）初步制定绩效评价具体任务实施方案，包括时间安排、工作步骤、人员分工等。（2）收集整理项目相关基础信息资料，草拟评价指标体系、指标标准值、基础数据表、调查问卷及资料清单等。（3）到孝南区残联调研，修改完善评价指标体系等相关资料，形成定稿。（4）要求孝南区残联按照绩效评价通知书的要求，上报孝南区残疾人“两补”项目财政支出的执行情况和绩效指标完成情况，并提交绩效评价的相关数据来源、文件资料。2评价实施阶段
