精选优质文档-倾情为你奉上银行存款管理制度一、目的 为了加强对公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。本制度明确了公司通过银行进行收款、付款结算以及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、总则本制度所称银行存款是指本公司拥有的存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。银行存款内部控制制度的基本要求是：银行存款收支与记账的岗位分离；银行存款收支的经办人员与银行存款收支的审核人员分离；支票的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。三、业务流程1、银行收款管理步骤涉及岗位岗位岗步骤说明1外勤出纳取回银行回单，交制单会计。银行回单具体形式包括：电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票和委托收款等。2制单会计以银行回单为原始凭证，制作记账凭证3主管会计审核记账凭证4出纳根据记账凭证登记银行
