精选优质文档-倾情为你奉上 对于公立医院而言，在业务层面的风险评估应具体关注以下内容： 1、预算业务 预算编制责任主体职责是否清晰；预算目标设定是否合理；预算编制程序是否规范；预算内容涵盖项目是否完整；预算数据是否经过科学论证；预算编制方法是否科学；预算编制上报是否及时；专项预算编制是否经过了充分的可行性论证；专项预算绩效目标和指标设置是否合理；专项预算排序是否合理；预算审批岗位设置是否合理；预算审批岗位职责是否清晰；预算下达是否及时；预算指标分解批复下达足否合理；预算执行是否得到有效监督；预算执行后是否得到及时统计、反馈和报告；预算分析和反馈是否及时；预算分析是否全面和深入；预算调整方案是否合理、并得到严格控制；预算调整审批是否规范；预算调整事项论证是否全面；决算内容是否完整、准确；决算形式和程序是否规范；是否重视决算工作及决算数据的分析和运用；决算报表是否有利于决算审计；决算审计内部控制作用是否缺失；预算考核指标体系是否健全；预算考核指标的选择是否合理；预算评价机制是否完善；预算考核监督机制是否健全等。 2、收支业务
