精选优质文档-倾情为你奉上湖北迈亚股份有限公司内部审计制度第一章 总 则第一条 为加强公司内部审计监督，维护其经济利益，确保国有资产保值增值，促进廉政建设，保障公司经营活动正常健康地发展，根据中华人民共和国审计法、公司章程等法律法规和公司内部管理制度的有关规定，制定本制度。第二条 公司根据国家法律、法规及有关规定实行内部审计监督制度。公司现行的会计政策、规章制度、工资分配方案及各经营单位的经营目标责任书是其具体的审计依据。公司及所属单位的财务收支和经营管理活动，依照本制度接受审计监督检查。审计部门对以上各经营单位财务收支的真实性、合法性和经济效益，依照法律和公司内部规定的职权和程序，进行审计监督。第三条 公司设立内部审计机构，在董事会领导下开展工作，并向董事会及董事长提交审计报告。审计部门的审计监督权，不受公司其他部门和人员的干涉，但应接受国家审计机关的业务指导和监督。第四条 审计部门和审计人员办理审计事项，应客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。第五条 审计的主要内容：（一） 资产经营目标责任审计
