精选优质文档-倾情为你奉上喀什市农村信用合作联社个人理财业务会计核算流程为了进一步规范喀什市农村信用合作联社个人理财业务的会计核算，更好地防范风险，提高客户委托资金的流动性、安全性和效益性，保障喀什市农村信用合作联社（以下简称联社）理财业务顺利开展，喀什市农村信用合作联社根据人民币银行结算账户管理办法、商业银行个人理财业务管理暂行办法，结合新疆维吾尔自治区农村信用合作社会计基本制度等相关规定制定本流程。一、所需新科目释义 1“ 待客理财资金”科目该会计科目为负债类会计科目，按客户列明细账。具体用途为核算客户购买银行个人理财产品的数量和金额。该会计科目明细账应与银行个人理财产品客户认购清单相一致。 2“ 代客理财”科目 该科目用于理财产品运作部门核算客户理财资金的本金。理财项目开始时，按实收理财资金记入借方；理财项目结束时，贷记该科目。该科目按投资项目设明细账。3、“ 代客理财”表外科目本科目用于营业网点按客户名称和认购金额进行表外台账登记，以便查询使用。二、准备工作各营业网点（清算中心）需开立一个理财业务资金往
