人事与工薪循环了解底稿(共31页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上专心-专注-专业工薪与人事循环了解内部控制被审计单位： 索引号： GXL 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 了解本循环内部控制的工作包括：1了解被审计单位工薪与人事循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。2针对工薪与人事循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。3执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。4记录在了解和评价工薪与人事