内控指标体系资料之八静态计算说明(共21页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上静 态 计 算 解 说 融资性租赁公司内控指标 体系设定方法探讨之八 本文旨在测算拟设立的融资性租赁公司在未来经营期间的财务效益。在经济可行性研究中，我们以静态计算表的形式来反映公司设立后各年预期的财务效益。（一）本例（静态计算表A2）假设，该机构的资本金是50,000万元。本表的测算期是20年。在既要最大限度发挥资本效应，又要坚持资本充足的审慎原则的考虑下，根据经验，在租赁期限为3660个月的一般条件下，本例设定第1至第15年各年的新投放额为资本金的3.5倍，即175,000万元。自第16年起不再投放，只是回收。当然，在实践中，更为常见的方式，是各年投放额自开业年份起由小到大，逐年上升，直至达到某个常数。（二） 决定各年资金成本和资金收益的，并非是该年的新投放额，而是该年实际占用的资金额。我们称资金占用额同投放额的比率为资金占用系数。本文所附资金占用