1、1二一七年财政总决算分析2017 年，是极不平凡、极不寻常的一年。一年来，面对稳定发展两个“三期叠加”严峻形势，在自治区党委、人民政府和地委、行署的坚强领导下，在县委、政府团结带领下，各族群众学习总目标、聚焦总目标、落实总目标，齐心协力、连续奋战、集中攻坚，各项事业取得新进步。一年来，我县财政收入面临经济下行压力，在县委、政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在上级财政部门及县相关部门的大力支持下，以科学发展观为统领，认真贯彻落实上级的各项决策部署，坚持稳中求进工作总要求，牢牢把握主基调，强力推进主战略，统筹作好稳增长、促改革、调结构、惠民生各项工作。积极组织收入，努力克服困难,加强
2、税收征管，提高财政收入质量；完善公共财政体系，提高财政保障水平；深化财政改革，加强财政管理和监督，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，以“保工资、保运转、保民生、保稳定”为重点，精心调度资金，优化支出结构，规范支出管理，认真履行财政工作的职责和职能，积极组织财政收入，严格控制支出，不断加强财源建设，强化财政监督检查力度，切实提高资金使用效益，较好的发挥了财政服务县域经济社会发展的作用。通过全体财税干部职工努力，克服诸多困难和压力，顺利完成了收支任务，实现了当年财政收支平衡。一、岳普湖县基本概况 岳普湖县位喀什地区中部，盖孜河下游，总面积 3128 平方公里（含农三师 42 团） ，辖 5
3、 乡 4 镇 5 个国营农林牧场，87 个行政村，557 个村民小组，6 个社区。全县总人口 18 万，其中，维吾尔族占 96%，汉族和其他少数民族占 4%。东邻巴楚县，东南靠莎车县，西南与西部和英吉沙、疏勒县毗邻， 北接伽师县。东西最长 93 公里，南北最宽 56 公里，省道 310线横贯我县东西，213 线纵贯我县南北，交通十分便利。县城距喀什市 76 公里，距乌鲁木齐市公路里程 1560 千米。岳普湖县先后被国家农业部特产之乡推荐暨宣传组织委员会评为“中国沙漠风光旅游之乡、中国毛驴之乡、中国优质甜瓜之乡、中国小尾寒羊发展之乡、中国高产棉之乡” 。瓜果有达瓦昆沙漠甜瓜、赛力杏、木纳格葡萄、
4、无花果、石榴等；重要2畜种有“疆岳”驴、小尾寒羊等；野生药材主要有甘草、肉苁蓉、枸杞等；著名地方产品有烧驴肉、驴奶、甘草酸、达瓦昆酒等；主要旅游景点有达瓦昆沙漠风景旅游区（国家AAAA 级旅游景点） 。 二、岳普湖县发展概况 经济平稳健康发展。2017 年完成全年生产总值 32.1 亿元，一般公共预算收入 1.66 亿元，固定资产投资 74.1 亿元。各项改革任务稳步推进，落实“两取消”政策，保障农民生产经营自主权。农业产业结构进一步优化，粮食生产自给有余，棉花产业巩固发展，小茴香、万寿菊、西甜瓜等特色作物面积突破 30 万亩，以红枣为主的林果业实现提质增效，以“疆岳驴”为依托，建成养殖基地
5、1 个，发展养驴企业 4 家，引进驴产品加工企业，农业产业化发展和市场开拓能力大幅提升。园区经济、商贸物流、旅游业持续发展。民生改善取得实效。持续推进九项民生工程，转移城乡富余劳动力就业 3.53 万人次，完成了 69 所幼儿园建设，12162 名适龄幼儿全部入园，实现应建尽建、应入尽入，4627名学生实现应寄尽寄。新建 9 个乡镇体检中心，实现了村级卫生室全覆盖，完成了新一轮全民免费健康体检。城乡居民医疗保险、养老保险、大病保险覆盖了城乡所有群众。人口出生率 14.4。解决了 26 个脱贫村 623 户“边远散”贫困户的用水问题，建设完成了 245 公里村级道路，使群众出行更加便利。实施了城
6、市主干道拓宽、非机动车道隔离、供热管网改造、公园绿地建设等项目，推进美丽乡村建设，生态环境质量得到有效改善。严打斗争成效显著。坚持把党中央治疆方略特别是社会稳定和长治久安总目标作为一切工作的出发点和落脚点，一切工作围绕总目标来开展，一切力量围绕总目标来部署，一切措施围绕总目标来推进，持续深化“挖减铲”行动，扎实推进“揭盖子、挖幕后” 。坚持源头治理抓“四断” ，清理“三角关系” ，深挖严惩“两面人” 。严打斗争成效显著，稳定工作发生质的变化，正义得到弘扬，正气凝聚上升。群众工作扎实有效。各级干部职工进村入户开展结亲活动，进农家院、住农家炕、吃农家饭，与广大群众同吃同住同劳动同学习，了解基层真实
7、情况和群众心声，为群众办实事解难事，与各族群众交朋友，增进了感情，密切了党群干3群关系，促进了交往交流交融。对生活困难的做到低保应保尽保，对困境学生做到寄宿制教育应寄尽寄，对抚养人缺失的儿童、赡养人缺失的老人进行集中供养，对缺劳力的家庭做到农业生产应帮尽帮。常态化开展民族团结联谊活动、发声亮剑系列活动，做到发声亮剑人人参与到位。脱贫攻坚深入推进。岳普湖县配齐配强县乡村三级扶贫工作力量，确保有人干事、能干成事，实现了 1038 户 4096人稳定脱贫，5 个贫困村脱贫退出。全县 2000 多名干部逐条逐项开展扶贫对象精准复核工作，为精准扶贫奠定了坚实基础，制定了符合我县实际的脱贫攻坚实施方案。坚
8、持把就业作为最直接、最有效的脱贫方式。新建了 12 座卫星工厂，完成了 4012 户贫困户安居富民房建设，将扶贫对象中“无力脱贫、无业可扶”的“两无”贫困人口全部纳入低保范围，实现应兜尽兜。三、2017 年财政预算执行情况1.收入预算执行情况（一）地方财政收入 截止 12 月底，完成地方财政收入17534 万元，完成预算的 74.79%，比上年同期减少 4794 万元，下降 21.47%。在地方财政收入中：一般公共预算收入完成16592 万元，完成预算的 72.52%，比上年同期减收 5198 万元，下降 23.85%，其中：税收收入完成 8370 万元，完成预算的60.97%，比上年同期减收
9、 422 万元，下降 4.8%；政府性基金收入完成942 万元，完成预算的 166.73%，比上年同期增收 404 万元，增长 75.09%。（二）收入情况因素分析1、分级次完成情况4上划收入完成 5162 万元，比上年 5244 万元减收 82 万元，下降 1.6%。其中：上划中央收入完成 4970 万元，比上年4388 万元增收 582 万元，增长 13.26%；上划省市级收入完成192 万元，比上年 856 万元减收 664 万元，下降 77.57%。一般公共预算收入完成 16592 万元，完成预算的72.52%，比上年同期减收 5198 万元，下降 23.85%，政府性基金收入完成 9
10、42 万元，完成预算的 166.73%，比上年同期增收404 万元，增长 75.09%。2、分部门完成情况国税部门完成收入 3284 万元，比上年同期 1933 万元增收 1351 万元，同比增长 69.89%。地税部门完成收入 5086 万元，比上年 6859 万元减收1773 万元，同比下降 25.85%财政部门完成收入 8222 万元，比上年 12998 万元减收4776 万元，同比下降 36.74%。 3、从收入结构上来看 2017 年，我县地方财政收入完成 17534 万元。其中：税收收入 8370 万元，非税收入 8222 万元、政府性基金收入942 万元。其中：税收收入占总收入的
11、 47.7% ，非税收入占总收入的 46.9%，政府性基金收入占总收入和的 5.4%。5从收入结构上看，我县 2017 年非税收入占一般公共预算收入的比重有所下降，占一般公共预算收入的 49%，这主要是我县本年度挤干水分，剔除不合理财政收入，在全体财税干部的努力下，我县的非税收入由 2016 年的占比 60%下降到现在的 49%，收入比例趋于合理。税收收入完成情况，明细如下：（1）增值税完成 2895 万元，比上年同期 1794 万元增加1101 万元，同比增长 61.37%。增收原因：因“营改增”因素，导致增值税增加。（2）营业税完成 56 万元，比上年同期 3021 万元减少2965 万元
12、，同比下降 98.15%。减收原因：受“营改增”影响，2017 年应无营业税可收，截止 12 月的营业税税收为以前年度欠缴营业税。（3）企业所得税完成 543 万元，比上年同期 420 万元增加 123 万元，同比增长 29.29%。（4）个人所得税完成 692 万元，比上年同期 704 万元减少 12 万元，同比下降 1.7%。减收原因：“营改增”后代开发票数量比上年同期有所减少。（5）城市维护建设税完成 224 万元，与上年同期 309 万元减少 85 万元，同比下降 27.51%。减收原因：随着建筑安装房地产企业开票量的下降，增值税附税收入有所下降。（6）房产税完成 202 万元，与上年
13、同期 175 万元增加 27万元，同比增长 15.43%。增收原因：财税部门加大对工业园区未申报房产税企业的清查力度，对未申报的进行催报使得本年房产税收入增长。（7）印花税完成 160 万元，比上年同期 169 万元减收 9万元，同比下降 5.33%。减收原因：一是部分工业园区内企业因生产经营状况不佳，处于停业状态，致使收入减少；二是随着建筑安装房地产企业开票量的下降，使得建筑安装印花税收入减少。6（8）城镇土地使用税完成 343 万元，比上年同期 363 万元减收 20 万元，同比下降 5.51%。减收原因：今年以来，多数纳税人经营不景气，大多处于停产、关停状态，园区占地较多企业大多未足额缴
14、纳土地使用税，导致减收。（9）土地增值税完成 190 万元，比上年同期 239 万元减收 49 万元，同比下降 20.5%。减收原因：受房地产市场销售业绩下滑影响，本年土地增值税预征减少，使得收入减少。（10）车船税完成 271 万元，比上年同期 278 万元减少 7万元，同比下降 2.52%。减收原因：机动车数量减少，带动车船税收入减少。（11）耕地占用税完成 2734 万元，比上年同期 1131 万元增加 1603 万元，同比增长 141.73%。增收原因：清理了以前年度农村富民安居工程和建设用地占用耕地的耕地占用税，查补清缴耕地占用税，致使耕地占用税收入比上年同期大幅增长。(12)契税完
15、成 60 万元，比上年同期 189 万元减少 129 万元，同比下降 68.25%。减收原因：房地产回暖基础不稳，去库存压力依然较大。4、非税收入的情况及增长的原因。(1)专项收入完成 306 万元，比上年同期 454 万元减少 148万元，同比下降 32.6%。岳普湖县 2017 年地方财政收入情况表累计完成情况 比上年同期项 目2017年预算数上年同期完成数 金额完成预算% 增减额 增减%地方财政收入合计 23445 22328 17534 74.79% (4794) -21.47%一般公共预算收入小计 22880 21790 16592 72.52% (5198) -23.85%税收收入
16、 13728 8792 8370 60.97% (422) -4.80%增值税 8712 1794 2895 33.23% 1101 61.37%其中：改征增值税 5200 1143 1969 37.87% 826 72.27%营业税 50 3021 56 112.00% -2965 -98.15%企业所得税 480 420 543 113.13% 123 29.29%个人所得税 440 704 692 157.27% -12 -1.70%城市维护建设税 300 309 224 74.67% -85 -27.51%房产税 200 175 202 101.00% 27 15.43%印花税 150
17、 169 160 106.67% -9 -5.33%城镇土地使用税 200 363 343 171.50% -20 -5.51%土地增值税 200 239 190 95.00% -49 -20.50%车船税 300 278 271 90.33% -7 -2.52%耕地占用税 2496 1131 2734 109.54% 1603 141.73%契税 200 189 60 30.00% -129 -68.25%非税收入 9152 12998 8222 89.84% (4776) -36.74%专项收入 420 454 306 72.86% -148 -32.60%行政事业性收费收入 760 84
18、9 4886 642.89% 4037 475.50%罚没收入 760 650 1956 257.37% 1306 200.92%国有资源(资产)有偿使用收入 4800 6393 842 17.54% -5551 -86.83%捐赠收入 280 878 40 14.29% -838 -95.44%政府住房基金收入 200 285 192 96% -93 -32.63其他收入 1932 3489 0 0.00% -3489 -100.00%政府性基金预算收入 565 538 942 166.73% 404 75.09%7(2)行政性收费收入完成 4886 万元，比上年同期 849 万元增收 40
19、37 万元，同比增长 475.5%。(3)罚没收入完成 1956 万元，比上年同期 650 万元增收1306 万元，同比增长 200.92%。（4）国有资源（资产）有偿使用收入完成 842 万元，比上年同期 6393 万元减收 5551 万元，同比下降 86.83%。非税收入增收原因：一是进一步加大了非税收入监督检查力度，全面提高非税收入征管工作效率；二是科学制定非税收入计划，强化收入预算管理，逐部门、逐单位、逐项目清理非税收入，切实掌握财源，对非税收入规模做到心中有数；三是根据人口计划生育实施条例等，清缴社会抚养费4780 万元。减收原因：一是按上级文件要求，取消了部分收费项目，二是根据自治
20、区、地区要求，我县将非税收入中一些涉嫌虚收空转的收入进行了退库。政府性基金收入完成情况：政府性基金收入完成 942 万元，比上年同期增收 404 万元，同比增长 75.09%。其中：国有土地使用权出让收入 901万元，农业土地开发收入 32 万元，城市基础设施配套费收入9 万元。政府性基金上级补助情况：大中型水库移民后期扶持基金支出 49 万元；旅游发展基金支出 18 万元，彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出676 万元，合计 743 万元。4、2017 年我县财政收入影响因素： 1.政策因素。营改增后增值税税收增幅显著，营改增增值税的入库额占到了全县税收收入的百分之五十以上。特别是四大行
21、业增值税占比较高，重点税源中的建筑业和房地产业企业收入占比达到重点税源企业税收收入的四分之一，由此可见，全面推开营改增试点对税收收入特别是增值税的增收有重大的积极影响。本地区重点税源企业有可能停业，将对本地区税收造成一定程度的影响。金融业纳税人涉农贷款利息收入减征增值税政策 2017年 1 月 1 日起实行，企业享受政策后增值税入库有较明显减少。 2. 经济因素。受喀什地区加大基础建设投入的影响建筑业纳税人整体入库税额增长明显，入库税额有较大增长。但是工程项目开工建设日期晚，复工率低，很多项目都因缺8乏资金而没有开工，部分工程未结付尾款。伽师县普瑞斯房地产开发有限公司岳普湖县分公司连续三季度仅
22、有 12.5 万元税款入库。3.征管因素。认真开展税收专项检查、重点税源企业检查，对常见的涉税风险，全面梳理，加强税源监控，对疑点较大的企业进行逐户分析核查，在评估过程中积极征求纳税人合理需求，同时引导企业开展自查和清查提高了税款的入库额。4、一是按上级文件要求，取消了部分收费项目2、支出预算执行情况2017 年岳普湖县完成地方财政支出 253562 万元，完成预算的 228.09%，比上年同期 216187 万元增支 37375 万元，同比增长 17.29%。其中：一般公共预算支出完成 252302 万元，完成预算的 227.99 %，比上年同期 215151 万元增支 37151 万元，同
23、比增长 17.27%；政府性基金预算支出完成 1260 万元，完成预算的 251%，比上年同期 1036 万元增支 224 万元，同比增长 21.62%。收支平衡情况2017 年，一般公共预算收入完成 16592 万元，上级补助收入 217255 万元，债券转贷收入 19000 万元，上年结余 596万元，调入资金 441 万元，调入预算稳定调节基金 209 万元，收入总计 254093 万元；一般公共预算支出完成 252302 万元，上解上级支出 294 万元，地方政府一般债务还本支出 44 万元，支出合计 252640 万元，收支相抵后，年终结余 1453 万元。2016-2017 年支出
24、结构情况一般公共预算支出完成 252302 万元，完成预算的228%，同比增长 17.29%；其中：基本支出完成 76271 万元，9比上年同期 76525 万元减支 254 万元，同比下降 0.3%。项目支出完成 176031 万元，比上年同期 138626 万元增支 37405万元，同比增长 26.98%。基本支出完成 76271 万元中，个人部分支出 74126 万元，比上年同期 74181 万元减支 55 万元，同比下降 0.07%；增支因素：是新增人员、县内自聘各类人员、基层工作人员生活补助支出。减支因素：2016 补拨以前年度养老保险支出达 1.9 亿元，2017 年按正常支出，所
25、以减支。公用经费支出 2145 万元，比上年同期 2344 万元减支 199万元，降低 8.48%，一是三公经费降低，二是按上级要求压减一般性支出。项目支出完成 176031 万元，比上年同期 138626 万元增支 37405 万元，同比增长 26.98%。增支因素：加大维稳投入，安排维稳支出 51739 万元，主要用于便民警务站建设、教管场所建设、拘押收教、保安工资、公安信息化建设、公诉和审判监督、基层司法、集中整治、治安联防等方面，为维护社会稳定提供充足的资金保障。积极落实惠农政策，兑现粮食直补资金 638 万元、耕地地力保护补贴 1916 万元、农业生产保险补贴 1320 万元、棉花目
26、标价格补贴资金 4745 万元。拨付“一事一议”财政奖补资金 866 万元，支持了 21 个村级公益事业建设项目。10完善保障体系，投入机关事业养老保险及职业年金 8507万元，农村劳动力扶贫和转移就业技能培训就业再就业资金1792 万元，帮助返乡农民工和下岗失业人员实现就业和再就业；投入城乡居民社会养老保险资金 2546 万元，投入资金4506 万元保障城乡低保群众的基本生活等。一般公共预算支出中：一般公共服务支出完成 34949 万元，比上年同期 24866万元增支 10083 万元，同比增长 40.55%。增长原因：主要是积极申请债券资金用于维稳等方面支出。公共安全支出完成 35006
27、万元，比上年同期 12033 万元增支 22973 万元，同比增长 190.9%。增长原因是我县加大了对维稳的支出力度，推进“两站三警”一体化防控体系建设，应用“一体化联合作战平台”，城乡防控网络更加严密，包括便民警务站的建设及运行维护费用，维稳车辆运行费用、保安教培中心设备及伙食费等各项支出。教育支出完成 48812 万元，比上年同期 47839 万元增支973 万元，同比增长 2%。2017 年，我县教育事业稳步发展，义务教育标准化，农村义务教育薄弱学校改造项目加快推进，学前两年在园幼儿占适龄幼儿的 99%。推进教育均衡发展，狠2017年地方财政支出情况表单位：万元累计完成情况 比上年同期
28、项 目 2017年预算数 上年同期 完成数 金额 完成预算% 增减额 增减%地方财政支出合计 111168 216187 253562 228.09% 37375 17.29%公共财政预算支出小计 110666 215151 252302 227.99% 37151 17.27%201一般公共服务 20252 24866 34949 172.57% 10083 40.55%203国防 0 204公共安全 9585 12033 35006 365.22% 22973 190.92%205教育 33819 47839 48812 144.33% 973 2.03%206科学技术 953 901 9
29、44 99.06% 43 4.77%207文化体育与传媒 1285 3017 1946 151.44% (1071) -35.50%208社会保障和就业 13200 29839 26934 204.05% (2905) -9.74%210医疗卫生与计划生育支出 13006 17136 18651 143.40% 1515 8.84%211节能环保 133 5081 3842 2888.72% (1239) -24.38%212城乡社区 2711 2583 2926 107.93% 343 13.28%213农林水 9260 41189 34904 376.93% (6285) -15.26%2
30、14交通运输 188 393 10878 5786.17% 10485 2667.94%215资源勘探信息等 107 943 1920 1794.39% 977 103.61%216商业服务业等 373 4812 985 264.08% (3827) -79.53%217金融 80 76 40 50.00% (36) -47.37%219援助其他地区支出 0 220国土海洋气象等 278 309 650 233.81% 341 110.36%221住房保障支出 5222 23220 24651 472.06% 1431 6.16%222粮油物资储备 42 14 (28) -66.67%227预备费 0 229其他支出 214 870 4227 1975.23% 3357 385.86%232债务付息支出 2 2 0 0.00%233 债务发行费用支出 21 21 政府性基金预算支出 502 1036 1260 251.00% 224 21.62%
