1、2017 年度泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价报告项目评价单位： 集美大学地方财政绩效研究中心评价组负责人： 朱晓霞联系电话： 13696967100项目起止时间： 2018 年 9 月至 2018 年 11 月2018 年 10 月 28 日绩效评价工作组主要成员朱晓霞 集美大学财经学院 讲 师魏 洁 集美大学财经学院 副教授王 平 集美大学财经学院 副教授谢 军 集美大学财经学院 讲 师张美荣 集美大学财经学院 讲 师陈怡文 集美大学财经学院 学 生目 录一、项目基本概况 .1（一）丰泽区新型社区治理试点经费设立背景 .1（二） 项目实施基本情况 .2（三） 项目资金到位情况 .2
2、二、绩效评价的组织实施情况 .3（一）前期准备 .3（二）绩效评价的目标 .3（三）绩效评价的依据 .3（四）绩效评价工作的开展情况 .3三、绩效评价指标体系及评价标准 .4四、项目绩效分析 .7（一）投入指标得 23.2 分（共 25 分） .7（二）过程指标得 21.5 分（共 25 分） .8（三）产出与效益得 41 分（共 50 分） .10五、评价结论 .12六、存在问题 .13（一）经费预算编制粗糙 .13（二）绩效目标编制不够明确细致 .13（三）专项经费使用效果有待提高 .13七、对策建议 .14（一）精细化预算编制 .14(二）细化绩效目标，提高经费使用效果 .14（三）根据
3、社区工作特点，考虑经费的延续性 .15八、其他需要说明的问题 .152017 年度泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价报告为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，集美大学地方财政绩效研究中心组织专业人员，根据福建省人民政府办公厅转发省财政厅关于全面推进预算绩效管理意见的通知（闽政办201382 号）及福建省财政厅关于印发福建省财政支出绩效评价管理办法的通知（闽财绩20154 号）的有关规定，按照关于委托第三方机构开展财政资金绩效评价工作的通知（闽财绩201517 号）文件要求，接受泉州市丰泽区财政局委托，对泉州市丰泽区新型社区治理
4、试点经费项目开展绩效评价，以第三方身份出具报告，评价报告的结论不含委托方任何观点。评价报告主要是供泉州市丰泽区财政局了解丰泽区新型社区治理试点经费支出的绩效情况，并据以加强对未来区级补助资金拨付、使用的管理。一、项目基本概况（一）丰泽区新型社区治理试点经费设立背景为进一步加强基层社区治理体系建设，增强城乡社区服务功能，提高社区治理水平，根据泉州市丰泽区委区政府 2017 年为民办实事项目部署，决定在全区范围内开展“一定五化”新型社区治理试点建设，推行“一定五化”社区治理机制。为从资金配套、标准要求和方法措施上给予支持，泉州市及丰泽区政府共计拨款 270 万元用于促进新型社区治理工作的落实。但是
5、，新型社区治理经费的资金投入、产出、资金到位与绩效评价研究仍然十分薄弱。所以，为进一步规范和加强新型社区治理经费的资金管理，提高财政资金使用效益，对这一项目实施的状况和存在问题进行全面系统的分析与评价，有利于提升专项经费的使用效率。（2）项目实施基本情况项目在丰泽区选取东海街道云谷社区、城东街道浔美社区、泉秀街道华丰和泉淮社区、丰泽街道霞淮和东涂社区、东湖街道圣湖和松林社区、北峰街道见龙亭社区、华大街道华大社区和清源街道环山社区 11 个社区为 2017 年丰泽区“一定五化”新型社区治理试点社区。此次“一定五化”新型社区治理工作，从 2017 年 7 月开始到 2018 年 7 月结束。对见龙
6、亭社区等 6 个社区及承办机构下拨经费，每个社区（包括承办机构）20 万元；浔美、华丰、泉淮、霞淮和环山 5 个社区为市级试点社区，每个社区在区 20 万元试点补助资费基础上多 10 万元补助，即 30 万元，用于开展“一定五化”新型社区治理试点建设。坚持以社区居民服务需求为导向，以社区居民认同满意为标准，按照“多元主体、多元治理、多元服务”为特征的新型社区治理模式，通过推进“一定五化”（定发展目标，布局功能化、管理智能化、服务人本化、协作社会化、保障多元化）建设，努力构建“党委领导、政府负责、社会协同、居民参与、法制保障”的新型社区治理格局，把城乡社区建设成为管理有序、服务完善、生态宜居、文
7、明和谐的新型社区。（3）项目资金到位情况2017 年年初财政预算安排“一定五化”新型社区治理经费 220 万元，实际到位经费 220 万元；市级补助 50 万元，实际到位 50 万元。见龙亭社区等 6 个社区及承办机构下拨经费，每个社区（包括承办机构）20 万元；霞淮等 5 个社区及承办机构下拨经费，每个社区（包括承办机构）30 万元， 11 个社区共 270 万元。到 2018年 7 月项目执行期结束，各社区资金全部发放到位。二、绩效评价的组织实施情况（一）前期准备集美大学地方财政绩效研究中心成立了泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价工作组。项目绩效评价工作组根据预算绩效评价共性指标体系
8、框架（财预201353 号）、财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）的框架体系、福建省财政厅省级财政项目支出绩效自评表的指标体系以及新型社区治理目标制定了绩效评价工作计划。（二）绩效评价的目标调研泉州市丰泽区新型社区治理试点经费的资金拨付和使用情况，拟定泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价指标体系，评价泉州市丰泽区新型社区治理试点经费的绩效目标完成情况，剖析丰泽区民政局对新型社区治理试点经费在预算、管理及实施过程中存在的问题，并提出相应的解决对策，为提高泉州市丰泽区民政局对新型社区治理试点经费支出的效率提供参考依据。（三）绩效评价的依据1.财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预20
9、11285 号）2.财政部预算绩效管理工作规划（2012-2015）（财预2012396 号）3.福建省财政支出绩效评价管理办法（闽财绩20154 号）4.关于全面推进预算绩效管理意见（泉政办201686 号）5.泉州市财政支出绩效评价管理规定（2016-7-6）（四）绩效评价工作的开展情况1.按计划与要求对泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价工作进行调研方案设计；2.项目绩效评价工作组成员到泉州市丰泽区民政局进行实地调研和座谈，查阅项目档案、收集数据、资料等，依据评价工作规范，制订评价工作方案；3.拟定泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价指标体系，与丰泽区财政局、丰泽区民政局等相关部
10、门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；4.根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的问题，项目绩效评价工作组到泉州市丰泽区民政局，与相关部门进行座谈，进一步搜集绩效评价所需的数据和资料；5.归纳、分析、综合数据与资料，对泉州市丰泽区新型社区治理试点经费的绩效进行分析，完成泉州市丰泽区新型社区治理试点经费的绩效评价报告初稿；6.征询泉州市丰泽区财政局及区民政局等相关职能部门的意见，对初稿进行修改，完成泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价报告。三、绩效评价指标体系及评价标准项目绩效评价工作组根据财政部、福建省和泉州市财政支出绩效评价管理办法的要求，依据相关性、重要性、可比性、系
11、统性及经济性原则，参考 2017 年度泉州市丰泽区财政局财政项目支出绩效评价报告和预算项目绩效监控情况，围绕投入、过程、项目产出与效益三个方面设计绩效评价指标以及评分标准和分值。指标体系共设置 3 个一级指标、11 个二级指标和 28 个三级指标。指标体系设定满分 100 分，其中：“投入”25 分，主要体现项目时效情况、项目立项和资金落实情况；“过程”25 分，主要体现项目的业务管理、财务管理和会计信息管理等方面的情况；“产出与效益”50 分，主要体现项目产出数量、产出质量、经济和社会效益、可持续效益和服务对象满意度等（具体评分见附件 1）。基于外部独立评价的特点和要求，指标设置和评分标准力
12、求可行性、客观性、科学性与简明性。指标体系和评分标准如表 1 所示。表 1 泉州市丰泽区新型社区治理试点经费绩效评价指标体系一级指标(目标分类）二级指标（分类细化）三级指标（绩效目标内容）评分标准（绩效目标值）投入（25 分）时效情况（4 分）项目实施时间与计划时间的差异情况（4 分）项目实际实施月份是否晚于计划月份。实际实施月份不晚于计划月份的得满分，比计划月份每晚 1 个月扣 1 分，比计划月份晚 4 个月以上不得分。绩效目标合理性（3 分）是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。一项不符合扣一点五分，扣完为止。绩效指标明确性（3 分）是否将项目绩效目
13、标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰且可衡量的指标值予以体现。一项不符合扣一点五分，扣完为止。绩效指标完成率（3 分）目标完成率 E=目标实际完成数/期初目标编制数。本指标得分为指标额定分值E项目立项（12 分）项目立项规范性（3 分）是否按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料是否符合相关要求。资金到位率（3 分）资金到位率=（实际到位资金/计划投资资金）100%。资金到位率大于 90%的得满分，每少 5 个百分点扣 1分，扣完为止。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到项目实施单位的资金总额。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到项目实施单位的资金总额。到
14、位及时率（3 分）到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%。到位及时率大于 90%的得满分，每低 5 个百分点扣 1 分，扣完为止。及时到位资金：在某一时点实际落实到项目实施单位的资金。应到位资金：按照合同或项目进度规定应在某一时点落实到项目实施单位的资金。资金落实（9 分）资金使用率（3 分）资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）100%。资金使用率大于 95%的得满分，每低 5 个百分点扣 1分，扣完为止。实际使用资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实施单位实际使用的资金总额管理制度健全性（3 分）项目是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。一项
15、不符合扣一点五分，扣完为止。制度执行有效性（3 分）项目是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目资料是否齐全并及时归档，项目实施的人员条件、信息支撑等是否落实到位。一项不符合扣一点五分，扣完为止。过程（25 分）业务管理（9 分）项目质量可控性（3 分）项目是否已制定或具有相应的质量要求或标准；项目是否采取了必要的控制措施或手段。一项不符合扣一点五分，扣完为止。管理制度健全性（4 分）项目是否有专门的资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。一项不符合扣二分，扣完为止。资金使用合规性（4 分）项目是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；项目的资金拨
16、付是否有完整的审批程序和手续；一项不符合扣二分，扣完为止。财务管理（12 分）项目资金安全性（4 分）资金是否符合项目预算批复或合同规定的用途；资金是否存在截留、挤占、挪用等情况。一项不符合扣二分，扣完为止。信息规范性（2 分）项目相关的会计核算是否规范。规范得满分，否则不得分。会计信息管理（4 分） 信息完整性（2 分）项目会计核算相关资料是否完整。完整得满分，否则不得分。社工人数（3 分）11 个社区的社工人数均大于等于 2 人得满分，一个社区不足 2 人扣一分，扣完为止。产出数量（6 分） 志愿者服务队伍（3分）11 个社区的志愿者队伍均大于等于 5 支得满分，一个社区在 3-5 人之间
17、扣扣一分，小于 3 人扣 2 分，扣完为止。项目及时完成社区个数（5 分）11 个社区全部完成得满分，一个社区未完成扣 2 分，扣完为止。产出质量（10 分） 优秀项目个数（5 分）每一个优秀项目得 1 分，5 个及以上优秀项目得满分社区活动家庭参与率（4 分）社区活动参与率=参与活动居民家庭/全部居民家庭，社区活动参与率大于等于 80%得满分；70%-80%得 3 分；60%-70%得 2 分；50%-60%得 1 分；50%以下不得分。社区活动家庭受益率（4 分）社区活动受益率=受益居民家庭/全部居民家庭，社区活动受益率大于等于 50%得满分；45%-50%得 3 分；40%-45%得 2 分；35%-40%得 1 分；35%以下不得分。社工平均服务人次率（4 分）社工平均服务人次率=社工服务人次/社区总人口数，社工平均服务人次率大于等于 50%得满分，45%-50%得 3 分；40%-45%得 2 分 35%-40%得 1 分；35%以下不得分。产出与效益(50 分)经济与社会效益（16 分）社工服务家庭受益率（4 分）社工活动受益率=社工活动受益居民家庭/全部居民家庭，社工活动受益率大于等于 40%得满分；35%-40%得 3 分；30%-35%得 2 分；25%-30%得 1 分；25%以下不得分。
