1、安 徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表 （ 岗 位 框 架 图 ）处 室 名 称 ： 监 察 审 计 处监察审计处主任监督检查岗信访受理岗案件查办岗党风廉政建设岗岗宣传教育岗审计监督岗安 徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 监 察 审 计 处 职 权 目 录 ）责任处室 职权名称 职权内容制度（法律法规等）依据信访受理受理对党组织、党员和行政监察对象的检举、控告；受理党员和行政监察对象不服处分的申诉中华人民共和国行政监察法 、 中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例财务审计组织或实施学校、学校各内设机构、学校所属产业及后
2、勤社会化服务机构财务收支项目的审计；学校科研经费与固定资产的审计。（1） 中华人民共和国审计法 ，（2） 卫生系统内部审计工作规定 、 教育系统内部审计工作规定 ，（3） 安徽医专内部审计工作办法 、 安徽医专财务收支审计实施细则 、 安徽医专财务管理若干规定 。基建修缮审计 组织、实施基建、修缮等工程项目的工程预决算审计工作。（1） 中华人民共和国审计法 ，（2） 卫生系统内部审计工作规定 、 教育系统内部审计工作规定 ，（3） 安徽医专内部审计工作办法 、 安徽医专基建与修缮工程竣工决算审计办法。监察审计处干部离任审计 根据委托对干部的经济责任进行审计。（1） 中华人民共和国审计法 ，（2
3、） 卫生系统内部审计工作规定 、 教育系统内部审计工作规定 ，（3） 安徽医专内部审计工作办法 、 安徽医专党政领导干部任期经济责任审计实施办法（暂行） 。安徽医专廉政风险防控排查（信访受理 权 力 运 行 流 程 图 及 风 险 点 分 布 图）以权谋私为目的，压件不办或泄漏信访举报内容和举报人信息分管校领导审批承办人受理提出办理意见自办督办转办暂存以权谋私为目的，不按规定登记或泄漏信访举报内容和举报人信息。安 徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 信 访 受 理 个 人 部 分 ）姓 名 ：鲍 敏 所 在 处 室 ：监 察 审 计 处权 力事 项廉政风险
4、点廉政风险及表现形式自我评定风险等级 防控措施信访受理 受理以权谋私为目的，不按规定登记或泄漏信访举报内容和举报人信息1、制订学校信访工作实施细则，建立长效工作机制。2、利用 EXCEL 办公软件严格登记信访件；3、定期抽查，加强监督。提出办理意见以权谋私为目的，压件不办或泄漏信访举报内容和举报人信息 1、部门负责人及时向校领导报告有关情况；提出办理建议；2、对必须知晓信访内容的工作人员，提出保密要求，强调工作纪律；3、按照规定在 2 个月内完成举报问题的调查，并向举报人予以答复；4、对违纪工作人员予以纪律处分。备 注 ： 风 险 等 级 分 三 级 ： 高 级 ， 中 级 ， 低 级 。安
5、徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 信 访 受 理 处 室 部 分 ）权力事项廉政风险点所 涉岗 位廉政风险及表现形式风险等级 防控措施 监 控 责 任 主 体受理 承办人以权谋私为目的，不按规定登记或泄漏信访举报内容和举报人信息1、制订学校信访工作实施细则，建立长效工作机制。2、利用 EXCEL 办公软件严格登记信访件；3、定期抽查，加强监督。处室负责人信访受理提出拟办意见监察审计处负责人以权谋私为目的，压件不办或泄漏信访举报内容和举报人信息 1、部门负责人及时向校领导报告有关情况；提出办理建议；2、对必须知晓信访内容的工作人员，提出保密要求，强调工作纪
6、律；3、按照规定在 2 个月内完成举报问题的调查，并向举报人予以答复；4、对违纪工作人员予以纪律处分。分管纪检校领导安徽医专廉政风险防控排查表财 务 审 计 权 力 运 行 流 程 图 及 风 险 点 分 布 图按招标采购办法规定，选择审计单位制发审计通知书组织审计人员派驻审计调查资料，搜集审计证据以权谋私为目的，不以事实为依据，所搜集的证据不充分或不相关，致使审计意见不真实客观。核对预审结果、形成审计意见三级复核审计结果出具审核报告、反馈被审计对象归建审计档案以权谋私为目的，指使或授意审计经办人，出具不真实客观的审计意见。以权谋私为目的，选派与被审计对象有利害关系的人员进行审计。安 徽 医
7、学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 财 务 审 计 个 人 部 分 ）姓 名 ： 孔 凡 军 所 在 处 室 ：监 察 审 计 处权 力 事 项 廉政风险点 廉政风险及 表现形式 自我评定风险等级 防控措施选派审计人员以权谋私为目的，选派与被审计对象有利益关系的人员进行审计。1.按学校招标采购实施办法的相关规定，对审计费用预算在 5000 元及以上的项目，以招标采购的方式，选择审计单位；对审计费用预算在 5000 元以下的项目，由监察审计处选派审计人员。2.以招标采购方式选派的审计单位需报分管校领导审批同意后，方可签定审计委托合同，同时要求审计单位出具廉政承诺书。
8、3. 在审计合同中对审计质量要求以及审计单位应负的责任予以明确约定。调查资料，搜集审计证据以权谋私为目的，不以事实为依据，所搜集的证据不充分或不相关，致使审计意见不真实客观。 1. 审计证据必须经过审计项目小组集体讨论、验证；重要性较大的证据，须经监察审计处组织审计项目小组集体讨论复核、认定后，方可采用。2. 监察审计处及时复核审计证据的相关性和充分性，并归档留存所有的审计证据，以备核查。财务审计核对预审结果、形成审计意见。以权谋私为目的，指使或授意审计经办人，出具不真实客观的审计意见。 1.审计意见必须有审计证据支撑，且经监察审计处组织审计项目小组集体复核、论证后，方可形成意见初稿。2.审计
9、意见初稿必须反馈被审计单位，且应经其签字确认。3.经被审计单位签字确认的审计意见，必须报经分管校领导审核同意后方可出具审计报告。备 注 ： 风 险 等 级 分 三 级 ： 高 级 ， 中 级 ， 低 级 。安 徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 财 务 审 计 部 门 部 分 ）权力事项廉政风险点所 涉岗 位廉政风险及其表现形式风险等级 防控措施 监 控 责 任 主 体选派审计人员承办人以权谋私为目的，选派与被审计对象有利害关系的人员进行审计。1.按学校招标采购实施办法的相关规定，对审计费用预算在 5000 元及以上的项目，以招标采购的方式，选择审计单位；
10、对审计费用预算在 5000 元以下的项目，由监察审计处选派审计人员。2.以招标采购方式选派的审计单位需报分管校领导审批同意后，方可签定审计委托合同，同时要求审计单位出具廉政承诺书。3. 在审计合同中对审计质量要求以及审计单位应负的责任予以明确约定。监察审计处负责人调查资料，搜集审计证据承办人以权谋私为目的，不以事实为依据，所搜集的证据不充分或不相关，致使审计意见不真实客观。 1. 审计证据必须经过审计项目小组集体讨论、验证；重要性较大的证据，须经监察审计处组织审计项目小组集体讨论复核、认定后，方可采用。2. 监察审计处及时复核审计证据的相关性和充分性，并归档留存所有的审计证据，以备核查。监察审
11、计处负责人财务审计核对预审结果、形成审计意见。监察审计处负责人以权谋私为目的，指使或授意审计经办人，出具不真实客观的审计意见。 1.审计意见必须有审计证据支撑，且经监察审计处组织审计项目小组集体复核、论证后，方可形成意见初稿。2.审计意见初稿必须反馈被审计单位，且应经其签字确认。3.经被审计单位签字确认的审计意见，必须报经分管校领导审核同意后方可出具审计报告。分管校领导安徽医专廉政风险防控排查表基 建 修 缮 审 计 权 力 运 行 流 程 图 及 风 险 点 分 布 图按招标采购办法规定，选择审计单位审验送审资料工程造价决算预审勘测施工现场以权谋私为目的，不以事实为依据，故意多计工程量、价，
12、致使工程造价审核意见偏高。核对预审结果、形成审计意见三级复核审计结果出具审核报告、反馈施工单位归建审计档案以权谋私为目的，推迟出具审核报告。以权谋私为目的，指使或授意审计经办人，提高工程审计造价。安 徽 医 学 高 等 专 科 学 校 廉 政 风 险 防 控 排 查 表（ 基 建 修 缮 审 计 个 人 部 分 ）姓 名 ：孔 凡 军 所 在 处 室 ：监 察 审 计 处权力事 项廉政风险点廉政风险及其表现形式自我评定风险等级 防控措施工程造价决算预审以权谋私为目的，不以事实为依据，故意多计工程量、价，致使工程造价审核意见偏高。 1.由总务处、监察审计处、施工单位分别派员，共同勘测工程量；2.
13、及时形成工程量勘测的书面记录，尤其是隐蔽工程，对其各子细目的项目特征、做法、工程量等均需做好详实的书面记录；三方签字确认。3.工程主材价格、人工工日、工程费率等，以施工合同、询价记录、工程联系单等为依据，按照政府相关计价规定确定工程造价。4.对学校基建项目，引入外部工程监理，以独立第三方的身份参与工程量勘测；引入跟踪审计，以独立第三方的身份参与工程造价决算审计。核对预审结果、形成审计意见以权谋私为目的，指使或授意审计经办人，提高工程审计造价。 1.工程造价审计意见必须以施工过程中有关工程量、价的书面记录为支撑，书面记录须有有关人员的签字确认。2.工程造价审计意见必须执行监察审计处负责人、资产管理部门负责人、分管资产的校领导三级复核程序，方可定案。基建修缮审计出具审计报告以权谋私为目的，推迟出具审核报告。1.在学校基建、修缮审计实施办法中规定，工程造价审计意见定案后 5 个工作日内出具审计报告，并反馈施工单位。2.监察审计处负责人定期抽查，加强监督。备 注 ： 风 险 等 级 分 三 级 ： 高 级 ， 中 级 ， 低 级 。
