1、 13 深圳市宝安区中英公学 财务报表附注 （ 2014 年 度 ， 金额单位：人民币元 ） 一、基本情况 深圳市宝安区中英公学 经深圳市宝安区教育局同意筹办“深圳市宝安区中英公学”文件批复，于2003 年 11 月 5 日领取 4403063021 号中华人民共和国社会力量办学许可证，后变更为 403064000012 号中华人民共和国社会力量办学许可证，国地税登记证号码： 440300757640018。 学校办学地址：深圳市宝安区西乡街道海城路，举办者：深圳市宝安置业实业有限公司、江永开、钟林锋，法定代表人：钟伟鹏，校长 ： 郭东淦，办学类型：小学，中学，办学内容：全日制小学，全日制小学
2、普通初中，全日制普通高中。有效期至 2015 年 12月 31日。要求取得合理回报。收费批复文号：宝发改 2014307 号，收费标准：小学生教育成本每生每学期 10300 元 ,初中生教育成本每生每学期 11850 元 (含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费） ； 深圳市 宝安区教育局报备的实验班收费标准： 小学生教育成本每生每学期 18000 元 ,初中生教育成本每生每学期 20000元 (含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费） ； 宝发改 201191 号，收费标准：高中生教育成本每生每学期 44000 元 (含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费
3、、证书手册费），高中生住宿 5000元 /学期 ； 宝发改 2011366 号，收费标准：小学生住宿 3300 元 /学期，中学生住宿 3050 元 /学期。其他：小学生伙食费 3000 元 /学期，中学生伙食费 4000 元 /学期，高中生伙食费 2000 元 /学期，乘车费 500 元/月，由家长自愿选择 。 教育部门核定 的最大办学规模： 小学 36 个班、 1152 人；中学 18 个班、 576 人；高中 6 个班、 192人，合计 60 个班、人数 1920 人 。 春季学期实有学生 1616 人 ， 小学 1235 人、 31 个班，中学 333 人、 11个班，高中 3 个班、
4、 50 人 。其中符合学位补贴人数共 691 人；秋季学期实有学生 1749 人，小学 1351人、 35 个班，中学 364 人、 12 个班，高中 3 个班、 34人。其中符合学位补贴人数 757 人。本年实有年平均学生人数为 1660 人， 小学 1274 人、 29 个班，中学 342 人、 10个班，高 中 3个班、 42 人 。 实有教职员工 247 人，其中：专任教师 109 人，职工 138 人 ， 专任教师与学生比例为 1： 15。本年教职工月平均工资 6441 元，其中专任教师 （不含职工）月平均工资 8398 元，本年教职工工资总收入（ :福利及社保） 20607142.
5、39 元 占学杂费收入的 69.02%。 工资发放方式为：银行转帐 。教职工签订合同 247人， 缴纳社保 224 人。 本年 2 月开始 执行深圳最低工资标准 2030 元 。 学校占地面积 31000 平方米，建设面积 22000 平方米。其中国有占地面积 31000 平方米。学校校舍是自建，其中国有部分土地使用期限从 2003 年 7 月 29 日至 2053年 7 月 29 日 。 按照关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字 2003 32 号）规定，生均培养成 本由人员经费、公用经费、固定资产折旧和固定资产维护费构成，住宿成本由实际管理费用和成本构成。经14 核算， 深圳市宝安
6、区中英公学 2014 年 教育成本总支出为 36785998.18 元， 小学生均培养成本为 21141.47 元 /年；初中生均培养成本为 23979.73 元 /年；高中生均培养成本为 39302.17 元 /年。 该校教育成本 按照“一个小学生：一个初中生：一个高中生 1： 1.1： 1.32”的比例摊分 。 二、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31日为一个会计年度。 本报告会计期间自 2014 年 1 月 1 日至 2014年 12月 31日。 2、存货计价 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 3、固定资产及折旧方法 （ 1）固定资产按实际成本计价
7、。 （ 2）固定资产折旧采用直线平均法，预计残值率 3-5 %。 （ 3）民办学校固定资产折旧按关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字 2003 3 号）有关要求计提折旧，民办幼儿园固定资产折旧按广东省物价局关于公办幼儿教育机构教育培养定价成本监审的办法（粤价 2009 254 号）有关要求计提折旧。其中，分类折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 32-40 2-3% 教学设备 6 16% 交通设备 6 16% 其他固定资产 6 16% 4、收 入的确认方法： 按权责发生制原则确认收入的实现。在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住 宿费及其他 学收入等先在“
8、预收账款“科目反映，然后按期（月）结转收入。 三、财务报表主要项目注释 注释 1 .银行存款 及现金 期末银行存款余额 30080930.45元， 2014年 9月 30日三方共管账户余额 ： 3156526.96元，开户银行： 工商银行宝安支行 账号： 4000021438000014739 。 本次核定下年应存入两15 个月运作资金 550 万元，其中 1 个月人员经费 172 万元 。 期末现金余 额 ： 1995.38 元 月份 金 额 1 月 282 94 2 月 604 94 3 月 892 74 4 月 510 66 5 月 424 50 6 月 1480 83 7 月 545
9、06 8 月 7721 05 9 月 7452 19 10 月 6255 90 11 月 1167 51 12 月 1995 38 注释 2.其他应收款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 (含 1 年 ) 63090.70 135375.9 1-2 年 （含 2 年） 80000.00 2-3 年 （含 3 年） 3 年以上 合 计 143090.70 135375.9 其他应收款明细： 债务人名称 年末欠款余额 欠款原因 账 龄 威程油站 80000.00 押金 2-3 年 社保金 46690.70 个人承担部分 1 年以内 公积金 16400.00 个人承担部分 1 年以内
10、合计 143090.70 注释 3.固定资产及其折旧 项目 期初余额 本期增加 期末余额 16 固定资产 其中政府补助形成资产及国有资产 累计折旧 固定资产 其中政府补助形成资产及国有资 产 累计折旧 固定资产 其中政府补助形成资产及国有资产 累计折旧 房屋及建筑物 42835529.00 8765489.01 1038645.54 42835529.00 9804134.55 专用设备 3865328.00 3252736.84 660667.00 160000.00 139368.25 4525995.00 160000.00 3392105.09 通用设备 6644132.80 2061
11、22.39 3431956.76 2350908.00 -162890.79 8995040.80 206122.39 3269065.97 家具、用具、装具及动植物 7414951.34 193341.64 6406112.74 536034.20 287520.45 7950985.54 193341.64 6693633.19 合 计 60759941.14 399464.03 21856295.35 3547609.20 160000.00 1302643.45 64307550.34 559464.03 23158938.80 注释 4.预收账款 债权人名称 年末余额 经济内容 账
12、龄 小学部学杂费 5913554.00 一年以内 中学部学杂费 3260000.00 一年以内 合 计 9173554.00 注释 5.其他应付帐款明细 债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 奖励基金 1305104.00 一年以内 预提费用 1581680.00 预提 12 月水电、租赁、伙食、印刷、修理费等 一年以内 代收代付款 1862963.83 伙食、交通、服装 等 一年以内 免费义务教育补助 1994500.00 一年以内 合 计 6744247.83 17 注释 6.应付职工薪酬 明细 项目 期末账面余额 年初账面余额 1职工工资 2840915.39 1223281.98 2
13、奖金、津贴和补贴 合 计 2840915.39 1223281.98 注释 7.应交税费明细 项目 期末账面余额 年初账面余额 1企业所得税 652637.10 652637.10 合 计 652637.10 652637.10 注释 8.实收资本 投资主体 约 定 出 资 实 际 出 资 比 例 出资额 比例 出资额 深圳市宝安置业实业有限公司 76% 24320000.00 76% 24320000.00 钟林锋 12% 3840000.00 12% 3840000.00 江永开 12% 3840000.00 12% 3840000.00 合 计 100% 32000000.00 100%
14、 32000000.00 注释 9.或有事项（或有损失、或有负债） 本 校 无作为保证人或利用学校资产为他人提供担保情况。 注释 10.其他事项说明 （一）资产管理 1货币资金 学费 及代收费及时存入银行，无坐支现象，现金内控制度健全，定期盘点。 经审，未发现现金存 入举办者私人账户的现象。 按照规定建立货币资金日记帐和明细帐。银行对帐单与银行存款帐余额相符。 已签订三方托管协议，三方托管帐户收支纳入统一核算。 2固定资产 按照规定建立固定资产明细帐和实物台帐，每年进行盘点，帐实相符。固定资产 处置符合规定。 18 学校 校舍构成情况，是合作自建，土地使用费已计提，尚未支付 。 政府补助形成资
15、产及国有资产总额 559,464.03元，已计提折旧 20,595.97元，国有资产占 学 校总资产比例为 0.86%. （二）负债管理 1代收费 收取学生的代管款项，如校服费、车辆接送费、伙食费等，按照价格主管部门的批复收费，实行独立核算，定期公示收支情况，并与学生结算。 2股东往来款 本 学校 与股东未有资金往来。 3预收帐款 学杂 费定期结转收入。 （三）收入管理 1学杂费 经审学校按照 价格主管部门的批复 和备案文件 收费 。 【 宝发改 2014307 号，收费标准：小学生教育成本每生每学期 10,300 元 ,初中生教育成本每生每学期 11,850 元 (含学费、杂费、课本资料费、
16、练习本费、体检费、证书手册费） ； 深圳市 宝安区教育局报备的实验班收费标准： 小学生教育成本每生每学期 18000 元 ,初中生教育成本每生每学期 20000 元 (含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费） ；宝发改 201191 号，收费标准：高中生教育成本每生每学期 44,000 元 (含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费），高中生住宿 5,000 元 /学期，宝发改 2011366 号，收费标准：小学生住宿 3,300 元 /学期，中学生住宿 3,050 元 /学期 )。 普通班和实验班的收入分开核算。 使用税务发票，收入已全部纳入核算。 （四）支出管
17、理 经审，该校 支出合理、合法，票据齐全， 没有白条现象；审批 手续完善， 报销凭证内容完整； 伙食费 开支均有发票、清单、验收单据等原始凭证，大额基建、设备购置等支出均有合同、清单、发票等原始凭 证。 不存在 虚列支出及挪用教育资金的情况。 （五）所有者权益管理 办学结余已全部留给本 校 使用 。本年度没有盈利，没有计提 发展基金、福利基金 ， 未 向投资者 分配 利 润 等情况 。 （六） 财政补助收支情况 财政 补助收支纳入学校核算 ， 按照明细科目独立核算 。 财政补助支出能做到专款专用，并与收入 科目相对应 。支出均有发票、清单、验收等原始单据，大额支出并附有合同。本年度财政补助结余
18、 3694500 元，均为 2014 年底收到。其中： 1994500 元为秋季免费义务教育拔款，计划 2015 年春季开学发 19 放； 优质民办学校奖励金 (深教 2014-155 号 )180 万 元 ，已使用 10 万元，结余 170 万元 计划购置校车使用 ，学校已于 2014 年 12 月 29 日与深圳市瑞美高汽车销售有限公司签订 购车合同，已付定金 100万，合 同号 1083293. （七） 机构及人员管理 本 校 执行 小企业会计准则 。遵循举办者统一 的 财务管理制度。 自行记账。 现有财务人员 2 人，其中 会计 1 人，专职，有会计证；出纳 1 人，专职，有会计证。采用电脑记帐 。 （八） 存在问题及审计建议 1. 2014 年底收到的 优质民办学校奖励金 结余的 170 万元，建议尽快使用，以免浪费资源，提高资金 的使用效率。 2. 实验班的学杂费收入能做到分开核算，但支出没有分开。建议支出同样和普通 班 做到分开核算。 3. 递延收益余额 170 万元因为没有结转至 营业外收入，系统直接转入未分配利润是不符合规定的， 建议 学校以后主动结转递延收益余额，计入营业外收入。 4. 本年度亏损 88.9 万 元，主要原因是：本年度预交所得税 60 万 元 ；秋季教职员工工资的提 高，加大了办学成本 235 万元，但办学成本其他支出有所减少。
