1、- 1 -市级财政项目支出绩效评价报告宁德市山地农业开发示范基地项目一、项目概况（一）项目单位基本情况福安市农业局是市政府直属机构，主管本市农业、畜牧业及农村经济管理工作，下辖 15 个事业单位站所和挂靠单位。主要负责全市农业政策执行、农业技术推广。（二）项目基本情况（包括立项申报情况、项目涉及范围、主要内容和总体目标）根据中共宁德市委办公室 宁德市人民政府办公室关于印发宁德市山地农业开发示范基地评选奖励办法的通知（宁委办发201310 号）文件精神，为了进一步调动广大群众参与山地农业开发的积极性，加快农业和农村经济结构战略性调整，推进农业持续增效、农民持续增收，确保建设“六新大宁德” 有关目
2、标 任务如期实现，市委、市政府决定从 2014年开始，连续 5 年，每年评选奖励 30 个“ 宁德市山地农业开发示范基地” ，通过示范基地建 设，带动全市山地农业开发工作更好更快地发展。从 2014 年起，连续 5 年，宁德市财政每年安排 500 万元，用于年度示范基地的以奖代补，对新评定的“宁德市山地农业开发示范基地”每个 给予奖励 10-15 万元左右。- 2 -二、项目实施基本情况（一）项目的组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）根据中共宁德市委办公室 宁德市人民政府办公室关于印发宁德市山地农业开发示范基地评选奖励办法的通知（宁委办发 201310
3、号）和宁德市人民政府办公室关于评定2016 年度山地农业开发示范基地的通知（宁政办2016150 号）的文件精神，2016 年 8 月农业下发通知各乡镇申报，经项目单位申请，乡镇推荐，于 8 月 19 日完成全市 2015 年山地农业综合开发示范点推荐工作，农业局会同财政局参照文件要求，依据基地规模、财务规范和行业代表性，初步筛选果蔬产业 2 家，食用菌产业 2 家、畜禽产业 2 家，向市政府上报请示，市政府批示后以推荐函向宁德市农业局申报。经宁德市农业局及相关产业主管部门对市政府推荐上报的 2016 年度宁德市山地农业开发示范基地申报材料进行评审，并市委、市政府领导研究同意，在宁德农业信息网
4、站和闽东日报上分别予以公示及公告，均无异议，最终确定 2016 年度宁德市山地农业开发示范基地具体补助名单，其中福安市 6 家，安排补助资金共 60 万。按照有关要求，规范项目的规范申报、评审、上报、验收等工作，规范项目资金管理，专项资金管理遵循统一管理、专款专用、注重实效和公平、公正、公开的原则，确保资金落- 3 -实到位、专款专用，规范项目资金的使用管理，提高资金使用效益，在资金使用范围和补助方式、资金申报、审核和拨付情况、资金监督与检查等方面严格按照管理办法中的细化规定执行，严格规范资金用途，加强资金项目的日常监督检查。（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情
5、况、资金使用合法性、合规性等）2016 年度宁德市山地农业开发示范基地安排补助资金 60万元。项目承担单位根据项目补助资金完成项目建设，对项目进行会计核算，真实反应了收支情况，核算各项建设费用，账务情况良好。项目经验收合格后，市财政局根据验收意见将补助资金拨付给有关项目单位。三、项目绩效分析（一）项目绩效评价工作开展情况按照市级财政项目支出绩效自评工作的要求，结合我局的实际，组织相关人员根据我局的综合情况选用评价指标和评分标准，认真进行核实和考评。该项目评价方法主要采用成本效益分析法和比较法。绩效评价指标体系是整个财政绩效评价的核心基础和工作依据，可以把绩效概念具体化为可以计量的一系列指标，较
6、为客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。整个绩效评价体系包括三个一级指标（投入、过程和产出与效益），每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标有的是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，有的是综合性主观指标，- 4 -需要细化为具体内容来体现，指标体系共设置 9 个二级指标。每一个二级指标下设 30 个三级指标，并设置了得分权重和详细的评分标准，根据宁德市山地农业开发示范基地实际情况，对每一个三级指标进行自评打分，然后对各级指标得分进行加总，得到绩效评价总分。指标的具体设置情况如下：“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。例如，项目实施
7、事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性；成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率、财务投入乘数等项目投入情况的指标。“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。重点考核管理制度建立情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。如管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性；管理制度健全性、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性；会计信息规范性和完整性。“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量，产出质量，经济效益，社会效益，生态效益，可持续影响以及服务对象满意度。（2）项目绩效目标完成情况项目年度绩
8、效目标共计设置投入、产出、效益 3 个一级指标，时效目标、成本目标、数量目标、质量目标、经济效益目标、社会效益目标、环境效益目标、可持续影响目标、服务对象满意度目标 9 个二级指标和 14 个三级指标。- 5 -（1）时效目标。8 月底完成示范基地的组织申报、推荐，项目完成率达 93%，2016 年 12 月 9 日确认示范基地的推荐名单，目标值完成比例达 96%。（2）成本目标。安排项目资金 60 万元,目标值完成比例达 100%,已经达到绩效目标。（3）数量目标。宁德市山地农业开发示范基地推荐名额分配数量共 6 个，新发展果树等经济作物 560 亩，推广新品种 6,个，目标值完成比例均达到
9、 100%以上。（4）质量目标。根据宁德市财政局 宁德市农业局关于核定 2016 年度山地农业开发示范基地补助项目及调整专项补助资金的通知（宁财（农）指2016 105 号 ）文件，福安通过评选，获得 2016 年度宁德市山地农业开发示范基地称号的企业 6 家。目标值完成比例为 100%。（5）经济效益目标。2016 年山地农业示范基地总产值3263 万元，销售收入 2194 万元。已经达到绩效目标。（6）社会效益目标。带动周边农户 505 户，促进大学生就业 10 名。已经达到绩效目标。（7）环境效益目标。兴建水土保持标准化基地 460 亩，已经达到绩效目标。（8）可持续影响目标。促进山地农
10、业可持续发展，每年山地农业经济效益提高 20%，已经达到绩效目标。（9）服务对象满意度目标。开展服务龙头企业和农民专业合作社满意度调查，调查结果为 100%，达到绩效目标。（3）项目绩效分析- 6 -2016 年度，我局深入贯彻相关政策，充分发挥专项资金的作用，提高资金的使用效率，取得了显著成效，圆满完成了全年工作目标。2016 年我局以绩效评价指标体系为基础，根据已核实准确的资料计算各指标的实际值和得分，并汇总得出 2016 年度宁德市山地农业开发示范基地项目绩效评价综合得分为 98 分，达到优秀级水平，各级指标得分情况见绩效评价表所示。1、投入（权重为 30%，满分 30 分）。该一级指标
11、项目立项情况下设置有三个二级指标，分别为时效情况（权重3%）；项目立项（权重 14%）；资金落实情况（权重13%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性；成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率财务投入乘数等项目投入情况的指标。绩效测算如下：时效性，考察项目实际完成时间是否晚于 12 月。实际考核结果 12 月 9 日前项目全部完成，得 2 分。绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数或计划数相对应，是否与绩效目标相匹配。2016 年绩效目标相对合理，得 2 分。绩效指标明确性，主要考察是否将
12、项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标体系符合标准，得 3 分。- 7 -绩效指标完成率，有两个指标因客观原因接近目标，严格执行标准，得 4 分。项目立项规范性，衡量项目是否按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料是否符合相关要求，事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。经考察，该项目立项规范，得 5 分。成本控制率。根据年初绩效目标，项目资金安排 60 万元，实际安排 60 万元，完成年初绩效目标，得 2 分。资金到位率。经与财政部门对账，项目资金年初已到账，该项目到位率为 100%，得 3 分。到位及时率。在 12 月份
13、前实际落实到项目实施单位的资金与按照合同或项目进度规定应在 12 月份落实到项目实施单位的资金的比值为 100%，大于 90%，得 3 分。资金使用率。根据项目资金决算报表数据，当年项目资金支出数等于财政安排数，资金投入 60 万，投入率100%，支出符合规定用途，使用规范。预算资金实际支出率为 100%，得 3 分。财政投入乘数。财政投入乘数为非财政资金投入与财政资金投入，得出财政投入乘数为 2，得 2 分。综合以上，项目投入情况得 29 分。2、过程（权重为 30%，满分 30 分）。一级指标项目立项情况下设置有 3 个二级指标，分别为：业务管理（权重9%）;财务管理（权重 16%）;会计
14、信息管理（5%）。二级指标下设多个三级指标进行考核。- 8 -业务管理2016 年我局贯彻落实中共宁德市委办公室 宁德市人民政府办公室关于印发宁德市山地农业开发示范基地评选奖励办法的通知（宁委办发2013 10 号）精神， 进一步调动广大群众参与山地农业开发的积极性，加快农业和农村经济结构战略性调整，推进农业持续增效、农民持续增收。业务方面，具有相应的项目管理制度且项目管理制度合法、合规、完整。项目申报书等资料齐全并及时归档，项目资金能够及时落实到位。具有相应的项目要求和目标并采取了必需的控制措施和手段保证了项目可控性。该指标综合得分为 9 分。财务管理该项目资金使用严格参照宁德市山地农业开发
15、示范基地专项资金管理办法（宁财农2016 4 号） 执行，且符合相关财务会计制度的规定。内部控制和审计监督机制健全，建立规范化的资金分配工作流程，建立信息公开制度和标准化管理工作制度。根据年度决算和资金管理情况，财务信息真实性、财务信息完整性、财务报表统计及时准确性等方面均达到相关要求，该指标综合得分为 16 分。会计信息管理宁德市委市政府对项目的申报、考察、上报、补助方案下达、实施、验收、资金下达等程序建立完善的制度，我局按照制度做好项目管理各项工作。同时，为了提高项目资金使用效率，积极组织各项目单位开展项目资金绩效考评，设- 9 -定绩效目标，把绩效目标的设定和完成情况作为考核工作的重要内
16、容，加强绩效评价结果的应用。不断完善项目绩效目标管理制度，信息规范性和信息完整性均达到要求，该项指标得 5 分。综合以上，该项目自评总得分为 30 分。业务管理方面，管理制度健全，能遵守相关法律法规和业务管理规定，制度执行有效，制定了相应的项目质量要求，并采取了必需的控制措施或手段，此项得 9 分。财务管理方面，资金使用、拨付手续完整，符合国家相关规定，且符合项目预算批复或合同规定的用途，此项得 16 分。会计信息管理方面，会计核算规范，项目会计核算相关资料完整，此项得分 5 分。（3）产出与效益（权重为 40%，满分 40 分）。该一级指标项目立项情况下设置有 3 个二级指标，分别为：产出数
17、量（权重 10%）；产出质量（权重 10%）；项目效益（权重 20%）。该二级指标下设 9 个三级指标进行考核评价。产出数量2016 年德市山地农业开发示范基地示范基地推荐名额分配：福安 6 个，实际完成推荐 6 个，目标完成比率为 100%，得5 分；要求 12 月 30 日前确认名单，实际完成时间为 12 月 30日前，目标完成率为 96%，得 5 分。该项总计得分为 10 分。产出质量6 个 2016 年度宁德市山地农业开发示范基地通过评选，获得称号，得 5 分。项目单位按照补助资金进行项目建设，- 10 -完成率为 100%，得 5 分。该项总计得分为 10 分。项目效益按照年初的经济
18、效益绩效目标， 2016 年德市山地农业开发示范基地总产值 3263 万元, 销售收入 2194 万元。已经达到绩效目标，得 4 分。社会绩效目标，示范带动面大，, 带动周边农户 505 人，促进大学生就业 10 名。已经达到既定目标，得 4 分。环境效益目标，2016 年兴建水土保持标准化基地达到 460 亩，得 4 分。可持续影响目标，促进山地农业可持续发展，山地农业经济效益提高 20%，得 4 分。服务对象满意度在 100%，达到既定的 95%的目标，得 4 分。综合以上，该项目自评总得分为 20 分。根据三个部分的考察结果，加总获得此次自评总成绩为99 分。四、项目存在的问题和改进措施（一）项目存在的问题1、示范基地规模档次有进一步提高完善的空间，科技应用和装备水平有待进一步提高，辐射带动能力有待于进一步提升；2、示范基地在重视建设的同时，技术和管理的力量有待于加强，经营体制有待于创新；3、示范基地投资力度不够；各级财政扶持力度还有待于加大。（二）改进措施1、强化科技支撑
