1、 摘 要 国内外大型工程公司项目管理的形式、内容、手段和方法的基础上 ,对我国工程项目管理的现状及主要差距进行了较详细的分析和总结 , 详细介绍了风险管理的全过程，包括七个步骤：制定风险管理计划、风险识别、风险分析、风险计划、风险跟踪、风险应对和风险管理验证，并分别进行了论述。 关键词： 工程项目 ； 管理 ； 风险管理 ；风险计划 第一章 绪论 1.1 课题来源和意义 在当今信息社会和知识经济之中，人们创造财富和社会福利的途径与方式已经由过去重复进行的生产活动为主，逐步转向了以项目开发和项目实施活动为主的模式。而项目的开发与实施过程是一个复杂的、创新的、一次性的并涉及到许多关系与变数的过程，
2、是一个存在着很大不确定性的过程，从而使得这个过程中会出现各种各样的风险。如果不能有效地管理、控制这些风险，就会给项目带来各种不同程度的损失。可以说， 项目管理 中最重要的任务就是对不确定性和风险性事件和问题的处理。 就建设工程项目来说，与其它行业相比，建设工程项目由于投资大，工期长， 在建设过程中不可预见的因素较多。工程建设投资方会不可避免的面临着各种风险，从最初的项目投资评价到项目建成并投入使用，通常是一个复杂的过程，其中包括耗时较长的设计和建造过程。这一过程涉及到大量不同专业人员的参与，并涉及对一系列既相互独立又相互联系的活动的协调。此外，这一复杂过程还受到大量外界及不可控制因素的影响。如
3、果不加防范，就会影响工程建设的顺利进行。建设企业在进行工程 项目 风险管理 时采取何种形式的组织结构，采取何种风险管理模式，在风险管理的过程中如何识别风险、分析风险、应对风险、控制风险和监督风险才能使投资企业更好的管理风险、驾驭风险，对于建设工程项目风险管理的研究显得尤为重要。 当前，我国风险管理（包括建设工程项目风险管理）研究还处于初级阶段。这也导致对于建设工程项目的风险分析与管理还很不完善。这也说明建设工程项目风险管理研究需要进一步加强。 1.2 国内外发展状况 风险管理问题最先起源于第一次世界大战战后的德国，主要指企业为控制 偶然损失 而 作出 的有组织的集体努力，是企业部 管理功能的延
4、伸。 20 世纪 50年代风险管理发展成为一门科学， 1952 美国学者格拉尔在其调查报告费用控制的新时期风险管理一文中首次提出并使用 “ 风险管理 ” 一词。 20 世纪 50 年代莫布雷在其合著 保险 学中详细阐述了 “ 风险管理 ” 的内涵。 70 年代以后，美国成 立了 风险与保险协会，用风险管理的方式处置风险。 1987 年，为推动风险管理在发展 中国 家的推广和普及，联合国出版了关于风险管理的研究报告 The Promotion of Risk Management in DevelopingCountries)。英国学者 JRTurner所著 TheHandbookofProje
5、ct-basedManagement有一章专门讨论了工程项目风险管理的问题，最具有代表性的期刊是由英国Butterworth-HeinemannLtd 主办的 InternationalJournalofProjectManagement，其中经常刊登有关工程项目风险管理的文章。 目前，在西方发达国家，各企业中都相继建立风险管理机构，专门负责风险的分析和处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和美国保险与风险管理协会等专门研究工商企业风险管理的学术团体，拥有近 4000 家大型工商企业会员。 1983 年在美国风险与保险管理协会年会上，云集纽约的各国 专家 学者，讨论并通过了 “101
6、 条风险管理准则 ” ，作为各国风险管理的一般原则，这标志着风险管理已达到一个新的水平。 1986 年 10 月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理运动已经走向全球，成为全球范围的国际性运动。进入 21 世纪，随着经济全球化的不断深化，国际合作的进一步加强，各国对工程项目风险管理的研究领域也变得更加广泛。但在工程项目风险管理中对承包商风险管理研究较多，对业主风险管理研究较少。 我国的风险管理实践和 教学 研究起步较晚， 20 世纪 80 年代后期，风险管理的知识才开始进入中国， 90 年代初，外商率先在工程项目中使用风险管理，其后，不少的外国风险管理顾问公司的进入中国。目前，国内
7、已有不少的大型项目进行了风险管理实践理论研究，也取得了丰硕的成果。上海地铁工程、小浪底等工程都运用了项目风险管理办法。积累了不少实践经验。 关于建设 工程项目管理 的内 容，不同的学者有不同的认识。学者陈妍芳（ 2003）认为工程项目风险管理是一个符合一般管理逻辑的连续过程，主要包括几个环节，即工程项目风险识别、风险分析与风险评价及风险管理方法制定。学者王君仁（ 2004）认为工程项目风险管理是一个连续过程，但是在制定风险管理方法之后，风险并非不存在，在项目推进过程中还可能会增大或者衰退 。学者 沈建明系统分析了项目风险的客观规律，对项目等风险管理的过程即风险规划、风险识别、风险估计、风险评价
8、、风险应对、风险监控进行了系统阐述 。 1.3 研究内容和目的 本课题的研究内容是工程项目管 理中有关承办商风险管理，其中包括的成本管理控制风险的研究。 成本和财务管理失控 ， 承包商施工成本失控的原因是多方面的，包括报价过低或费用估算失误、工程规模过大和内容过于复杂、技术难度大、当地基础设施落后、劳务素质差和劳务费过高、材料短缺或供货延误等。财务管理风险更大，一旦失控，常会给公司造成巨大经济损失。 于是在工程成本的形成过程中，对生产经营所消耗的人力资源、物资资源和费用开支进行指导、监督、调节和限制，及时纠正即将发生和已经发生的偏差，把各项生产费用控制在计划成本的范围之内，保证成本目标的实现。
9、 通过本 课题的 研究，其目的在于进一步强化我国建设工程项目风险管理，进而推动我国建设工程的更快发展。同时也为其他相关企业的风险管理通过借鉴。 第二章工程项目管理中风险管理 2.1 工程项目管理概述 2.1.1 工程项目管理定义 工程项目管理就是以工程项目为对象，由项目经理对工程进行高效率的计划、组织、领导、控制和协调，以实现项目目标的过程。工程项目管理以项目经理责任制为中心，以工程合同为依据，按工程项目管理的内在 规律 ，对项目进行范围管理、时 间管理、费用管理、质量管理、人力资源管理、风险管理、沟通管理、采购与合同管理和综合管理。工程项目管理以顾客为关注焦点，必须以实现项目利益相关者的要求
10、和期望为目标。 2.1.2 工程项目管理主要目标 现代项目管理是以顾客为关注焦点，必须以实现项目利益相关者的要求和期望为目标。 1、满足项目的要求与期望，其主要涉及到项目范围、项目费用、项目时间和项目质量等方面。 2、由于项目利益相关者所处的地位不同，所以对项目的要求和期望是不同的，必须满足项目利益相关各方不同的要求和期望。 3、满足项目已识别的要求和期望 。 4、满足项目尚未识别的要求和期望。 2.2 风险的含义 风险代表一种不确定性，同时也是一种概率事件，它是对潜在的、未来可能发生损害的一种估计和预测。 2.3 风险管理 2.3.1 风险管理的含义 风险管理涉及到各个行业，每个行业都有其自
11、身的特点，企业风险管理是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等 风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督 等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科
12、学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则，充分体现风险成本效益关系，不是技术越高越好，而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略，科学规避风险；风险管理 具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理，应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 2.3.2 风险管理中的问题 第一，由上所述，在工程项目风险管理方面，无论是理论研究还是应用，我国与西方发达的国家相比，仍有很大差距，我国的水平仍然处于引进、吸收和消化阶段。在当今全球化的时代特点下，竞争的需要和信息技术的支撑，促使了工程项目管理的全球化发展：国际间的工程项目合作日益增多以及国际化
13、的专业活动日益频繁。但是，我国工程项目管理的国际化水平还有待提高。 第二，法律法规 不够健全。我国虽己出台了担保法和保险法，但由于缺乏针对建设工程项目的具体规定，在实践中难以操作。保证担保和保险虽能有效帮助企业转移风险、规避风险，但是保险业只承担纯粹的自然灾害和意外事故所导致的损失，转移的是意外和自然灾害风险。建筑法第 48 条规定： “ 建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。 ” 根据此条规定，建筑职工意外伤害保险属强制性保险，投保人是施工企业。该保险一般都是在合向签证时办理，真正出现工伤事故时，企业考虑的是企业的形象，只要未产生严重的影响，基本上都是采用 “ 大
14、 事化小，小事化了 ” 的私了办法。目前己开办的建筑工程保险和安装工程保险，由于保险的费用来源不明确，加之保险的条款中规定是 “ 由业主或主承包商统一投保的方式 ” ，所以，国内工程保险的投保率都很低。 第三，风险识别和风险处理手段落后。风险管理技术是 20 世纪初 60 年代以来的现代工程项目管理中不可缺少的工具，我国在70 年代末、 80 年代初引进工程项目管理理论与方法时，由于当时管理水平较低和人们风险意识较差，风险管理理论与方法未能及时引进，直到 80 年代中期以来，风险管理理论才逐渐被引入，在一些大型土木工程工程项目中运用。在 发达国家均有专门的风险研究报告或风险一览表，一些大型企业
15、或专业的保险经纪人公司、工程项目咨询公司还制定自己的风险管理手册。而我国很多企业决策者对工程项目的真风险和假风险缺少识别能力，对潜伏的风险缺少前瞻性推测、判断，工程项目风险处理的手段单一、落后。由于风险管理基础弱，科学的定量分析难度大，大部分仅是通过定性的分析。 从目前的资料来看，理论界成本控制风险的研究较少。然而，成本控制在承包商经营过程中的作用不可忽视：成本控制不仅可以及时纠正发生的偏差，将各项费用支出控制在计划成本规定的范围内；同时，有效的成本 控制还可以节约开支，获取额外的工程收益。 2.3.3 风险管理的基本过程 风险管理过程包括风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控几个阶
16、段： 如图 1-1 所示： 图 1-1 风险管理的基本过程与体系结构 1.风险规划 风险规划，指决定如何着手进行风险管理活动的过程。风险规划确定一套完整全面有机配合、协调一致的策略和方法并将风险其形成文件的过程，这套策略和方法用于识别和跟踪风险区；拟定风险缓解方案；进行持续的风险评估，从而确定风险变 化情况并配置充足的资源。在进行风险规划时，主要考虑的因素有：风险管理策略、预定义角色和指责、各项风险容忍度、工作分解结构、风险管理指标体系。 规划开始时，我们要制定风险管理策略并形成文件。早期的工作是：确定目的和目标；明确具体区域的职责；明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域；规定选
17、择处理方案的程序；规定评级图；确定报告和文档需求，规定报告要求和监控衡量标准。如有可能，还要明确如何评价潜在资源的能力。 风险规划过程的运行机制是为风险管理过程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目标、应对策 略、选择标准和风险数据库。其中，定量的目标表示了量化的目标；应对策略有助于确定应对风险的可选择方式；选择标准指在风险规划过程中制定策略；风险数据库包含历史风险信息和风险行动计划等。 风险管理计划在风险规划中起控制作用。风险管理计划要说明如何把风险分析和管理步骤应用到项目之中。该文件详细的说明风险识别、风险评估、风险处理和风险监控的所有方面。风险管理计划还要说明项目整体评价的风险的基准是
18、什么，应当使用风险管理 风险规划 风险评估 风险处理 风险辨识 风险分析 风险监控 什么样的方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整体进行评价。 2.风险识别 风险识别是风险管理的第一步 ，即识别实施过程中可能遇到（面临的、潜在的）的所有风险源和风险因素，对它们的特性进行判断、归类，并鉴定风险性质。风险识别的目的是减少的结构不确定性。亦即发现引起风险的主要因素，并对其影响后果做出定性的估计。该步骤需要明确两个问题：明确风险来自何方（确定风险源），并对风险事项进行分类；对风险源进行初步量化。 风险的识别是风险管理的基础，应是一项持续性、反复作业的过程和工作。因为风险具有可变性、不确定性，任何条件
19、和环境的变化都可能会改变原有风险的性质并产生新的风险。对风险的识别不仅要通过感性认识和经验进行判断 ，更重要的是必须依靠对各种客观统计资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各种风险的特征及规律。常用的风险识别方法有：专家调查法（头脑风暴法、德尔菲法、访谈法、问卷调查法）、情景分析法、故障树分析法等。 3.风险分析和评价 风险分析和评价是在对风险进行识别的基础上，对识别出的风险采用定性分析和定量分析相结合的方法，估计风险发生的概率、风险范围、风险严重程度（大小）、变化幅度、分布情况、持续时间和频度，从而找到影响安全的主要风险源和关键风险因素，确定风险区域、风险排序和可接受的风险基准。在分析
20、和 评价风险时，既要考虑风险所致损失的大小，又要考虑风险发生的概率，由此衡量风险的严重性。 风险分析和评价的目的是将各种数据转化成可为决策者提供决策支持的信息，进而对各风险事件后果进行评价，并确定其严重程度排序。在确定风险评价准则和风险决策准则后，可从决策角度评定风险的影响，计算出风险对决策准则影响的度量，由此确定可否接受风险，或者选择控制风险的方法，降低或转移风险。在分析和评价风险损失的严重性时应注意风险损失的相对性，即在分析和评估风险损失时，不仅要正确估计损失的绝对量，而且要估计组织对可能发生的损失的承受 力。在确定损失严重性的过程中，必须考虑每一风险事件和所有风险事件可能产生的所有类型的
21、损失及其对主体的综合影响，既要考虑直接损失、有形损失，也要考虑间接损失、无形损失。风险影响与损失发生的时间、持续时间、频度密切相关，这些因素对安全生产的影响至关重要。 4.风险处理 风险处理就是对风险提出处置意见和办法。通过对风险识别、估计和评价，把风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素综合起来考虑，就可得出发生各种风险的可能性及其危害程度，再与公认的安全指标相比较，就可确定的危险等级，从而决定采取什么样的措施以及控制 措施应采取到什么程度。有效处理风险，可以从改变风险后果的性质、风险发生的概率或风险后果大小三个方面提出多种策略。 5.风险监控 风险监控就是通过对风险识别、估计、评价、处理全过程的监视和控制，从而保证风险管理能达到预期的目标。监控风险实际上是监控生产活动的进展和环境，即情况的变化，其目的是：核对风险管理策略和措施的实际效果是否与预见的相同；寻找机会改善和细化风险控制计划，获取反馈信息，以便将来的决策更符合实际。在风险监控过程中，及时发现那些新出现的以及预先制定的策略或措施不见效或性质随着时间的推延而发生 变化的风险，然后及时反馈，并根据对生产活动的影响程度，重新进行风险识别、估计、评价和处理，同时还应对每一风险事件制定成败标准和判据。 风险监控还没有一套公认的技术可供使用，由于风险具有复杂性、变动性、突发性、超前性等特点，风险监控应该围绕风险
