从信息化的角度谈企业内控体系(未完成稿)(共24页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上目 录从信息化的角度谈企业内控体系一、 前言在成文过程中，最初只想就ERP实施过程中遇到的困难与各分子公司引入ERP体系时出现的不匹配情况谈谈看法，因为ERP实施和应用的状况，直接反映出企业管理的现状。随着实施工作的深入，同时结合走访成都公司各部门的反馈，我认为，这些所谓的困难和框架不是培训、答疑、手册就能解决的，反反复复多次的问题，必然有其深层次的原因。信息化是企业内控实施的主要载体，我于是想从信息化的角度，看看艾普的内控体系我们的内控点是什么；控制措施是什么；监督手段又如何？所以本文按照信息系统的规划，结合COSO框架与财政部下发的17项企业内部控制具体规范就计算机系统、采购及付款、存货、人力资源、货币资金、对各分子公司的管控、工程项目、固定资产共计8个大类，50余项控制点进行了梳理与分析。结果发现，其中某些控制点，因为没有明确定