精选优质文档-倾情为你奉上收支管理制度一、财务机构岗位责任制根据国家有关的会计法规，结合单位内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备会计、出纳、财务主管（办公室负责人兼任）各一名，制定职责分明的岗位责任制。并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据，出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作二、货币资金管理制度（一）现金管理业务：按照现金管理暂行条例的规定，明确现金开支范围。根据单位日常零星支出的需要支取现金，库存现金不得超过财政部门规定限额，大额支出必须通过银行转账方式支付。3、会计与出纳人员要建立库存现金盘存制度，保证账实相符。4、单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。（二）票据及有关印章的管理、加强与货币资金相关的票据的管理，票据的购买、保管、领用由办公室指派专人负责管理。做好登记记录，防止空白票据的遗失和被盗用2、对办理支付款项所需的全部印章分开保管，如需印盖财务章、法人章必须经审批，并做好登记记录。（三）大额资金支付业务
