1、2007 版标准施工招标文件下业主对设计变更价款支付控制的研究摘要建设工程变更价款的支付与结算，发生在资金投放量最大的工程实施阶段。而业主常常由于功能的优化、质量和技术的要求等原因而提出工程设计变更。但是，业主在提出设计变更后，如何在保证投资控制的前提下控制好设计变更价款支付即成为关键问题。随着工程量清单计价的大力推行，以工程量清单为基础的计价及支付体系也对业主的工程款支付管理提出了具体要求。2007 年 11 月 1 日，由国家发改委、财政部、建 设部等九部委联合制定和试 行规定（第 56 号）及相关附件，自 2008 年 5 月 1 日起试行。工程设计变更价款的支付与结算，是贯穿于整个工程
2、实施阶段的，是工程建设资金管理的一项重要内容，也是本论文进行研究的核心内容。本文以 2007 版标准施工招标文件为研究基础，它推行工程量清单计价支付的管理模式，编制了适应业主组织构架的支付管理流程，对于工程投资控制和施工成本控制有非常重要的意义。在深入分析工程量清单计价体系下的变更价款支付的规范后，对设计变更价款支付过程中的两个关键问题进行深入分析，一是确定设计变更工程量，二是确定设计变更工程单价，并结合其他合同文本对变更价款支付和计量计价的相关规定解决关键问题，从而最终提出一套解决设计变更价款支付控制的方案，即通过建立设计变更台帐以及开发设计变更价款支付软件优化业主设计变更价款支付的流程，为
3、业主对资金的有效管理提供一些解决思路。关键词：标准施工招标文件 设计变更价款 支付控制Research on owners control over payment caused by design variation under 2007 Edition Standard construction bidding documentABSTRACTThe payment caused by engineering variation and settlement takes place in the phase of project implementation which cost the
4、largest amount of money. The owners often put forward design variation because of the functions of optimization, quality and the change of technical requirements. It is the key problem to control the payment caused by design variation under the premise of guaranteeing the cost control of the project
5、.With the implementation of the valuation with bill quantity, it also proposed the specific requirements of the valuation and payment system for the owners payment management. On November 1st, 2007, the nine ministries including NDRC along with the ministry of finance and the ministry of constructio
6、n issued construction bidding documents for pre-qualification and Stands of construction bidding document which was carried out from May 1st ,2008.The payment caused by design variation and settlement is throughout the whole project implementation phase, which is an important part of the project con
7、struction fund management; it is also the core of this paper Based on 2007 Edition Standard construction bidding document and other contract text and measurement valuation, this paper takes the deep analysis on the two key issues after further study of the standards of the payment, such as how to co
8、nfirm the quantity and unit price of design variation. At last, it put forward the scheme to solve the payment by establishing a development account and developing a payment software and offer the owner some valuable thought about the funds management. Keyword: Stands of construction bidding documen
9、t Design variation Payment caused by design variation Payment control目 录第一章 绪论 .11.1 研究背景以及问题的提出 .11.1.1 研究背景 .11.1.2 研究目的及意义 .21.1.3 研究对象的确定 .41.1.4 问题的提出 .51.2 文献综述 .61.2.1 合同范本对工程变更的界定 .61.2.2 学者对工程变更与支付的理解 .71.2.3 工程变更价款确定的研究 .81.2.4 工程变更价款支付控制的研究 .101.3 研究方法以及研究技术路线 .151.3.1 研究方法 .151.3.2 研究技术路
10、线 .161.4 研究内容以及框架结构 .171.4.1 研究内容 .171.4.2 文章框架图 .17第二章 2007 版标准施工招标文件对工程变更价款支付的规范 .192.1 2007 版标准施工招标文件概述 .192.1.1 2007 版标准施工招标文件的出台背景 .192.1.2 2007 版标准施工招标文件的内容 .192.1.3 2007 版标准施工招标文件的特点 .192.2 2007 版标准施工招标文件有关工程变更价款确定的条款阐述 .202.2.1 变更价款中变更量的确定 .202.2.2 工程变更价款中变更单价的确定 .222.3 2007 版标准施工招标文件有关变更价款支
11、付的条款阐述 .252.3.1 价款支付的过程 .252.3.2 工程量清单计价与支付 .262.3.3 工程设计变更签证处理流程 .272.3.4 竣工结算中的设计变更价款支付 .292.4 2007 版标准施工招标文件有关价款支付争议解决的条款阐述 .31第三章 工程设计变更的价款确定 .333.1 其他合同文本及规范对设计变更价款确定的相关规定 .333.1.1 建设工程价款结算暂行办法财建2004369 号 .333.1.2 建设工程施工合同(GF-1999-0201) .333.1.3 建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-2008） .343.1.4 99 版FIDIC 施
12、工合同条件 .353.2 工程设计变更价格的组成 .383.3 工程设计变更工程量的确定 .423.3.1 工程设计变更量的计算 .423.3.2 设计变更量的确定 .473.4 工程设计变更工程量单价的确定 .503.4.1 设计变更单价确定 .503.4.2 设计变更价格的确定 .60第四章 业主方工程设计变更价款的支付控制 .634.1 业主方工程设计变更价款支付管理 .634.1.1 业主方设计变更价款支付流程 .634.1.2 业主在设计变更价款支付体系中的权限 .644.2 工程设计变更价款支付流程优化对策 .664.2.1 合同控制方法 .674.2.2 审计控制方法 .694.
13、2.3 其他控制方法 .764.3 设计变更价款支付流程的优化 .80结 论 .82参考文献 .83致 谢 .85英文翻译 .86天津理工大学 2010 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 研究背景以及问题的提出1.1.1 研究背景1.工程变更价款支付合同文本依据长期以来，工程变更一直是影响投资失控的关键因素之一。资金控制的核心是计量与支付，它是确保工程质量和进度的重要手段，是业主将款项给各项目参与者的过程，关系着工程建设单位的利益及施工单位的经济收益。过去，在工程项目建设实施过程中遇到的变更价款支付一般依据的合同条款是国家工商行政管理局于1999年颁发的建设工程施工合同(GF-1999-02
14、01)(以下简称99版施工合同范本)示范文本，该合同文本涉及工程变更的条款共三项，即工程设计变更、其他变更和确定变更价款。随着市场经济的快速发展，设计变更价款支付产生的多样性使得99版施工合同范本已经不能完全满足于建筑市场的需要，因此，56号令在99版施工合同范本的基础上借鉴1999年版施工合同条件（新红皮书）（以下简称FIDC合同）等施工合同范本，应运而生。根据56号令的有关规定，工程变更价款的支付流程，如下图1.1所示：、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、图 1.1 56 号令中变更支付流程图Fig 1.1 Flowchart of pay
15、ment caused by variation资料来源：根据对条款的理解自行绘制56号令对变更的内容以及计量与支付做了一些详细的规定，把工程量清单作为编制招标天津理工大学 2010 届本科毕业论文2控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一。特别是在56号令下的计量支付的管理模式，编制了适应业主组织构架的支付管理流程，对于工程投资控制和施工成本控制有非常重要的意义。2.工程变更价款支付控制的现状目前，建设领域与科研领域都越来越重视工程变更控制与管理的研究，但仍然存在变更处理流程复杂、变更合同条款不够完善、单价确定方法不够具体、缺乏设计变更方案
16、评价机制等问题。工程变更费用支付的两个关键工作是变更项目的工程量计算及确定单价与费率，而工程变更费用由工程量清单中的暂定金额支付。对突破工程量清单中工程量的变更项目，可依据工程量清单中同项目的单价计价；对工程量清单中没有的工程项目，要按规定确定单价，并附以单价分析表。所有审核批复的变更项目均应通过工程计量程序才可得以支付。合理控制设计变更价款支付有利于项目建设的健康发展，有利于实现建筑产品的价值。一般来说，在工程价款支付与结算的实际工作过程中会遇到很多问题，比较典型的问题体现在以下几个方面 【1.2 表 1.1：表 1.1 工程变更价款支付/结算常见问题分析Table 1.1 Some com
17、mon problems of variation Payment and settlement变更价款支付与工程结算问题影响工程变更价款支付的问题 工程结算工作中的常见问题工程量清单计价模式下变更价款支付与工程结算中存在的问题1.在签订合同时，列入了很多 较难实现的条款，为以后价款支付与结算工作带来了困难；2.在施工中许多签证工作不能正常进行，竣工结算资料的收集与整理存在一定困难。3.进行工程支付与结算的工作人员整体素质不高，施工一线预 算员缺乏，结算工作力量薄弱等。4.变更工程量和单价的确定有争议1.虚报工作量。2.重复报量，重复报变更，同一变更内容往往会有两份以上的变更；3.曲解合同条款
18、；4.变换定额编号，对于人工费 取费的工程，更改定额人工费；更改 预算软件自动计算的工作量；虚增工作项目。1.工程量清单的单价取定不合理2.在工程量清单中进行工程结算时，对工程结算计算方面的理解错误。3.现场签证的内容叙述不详细，计价依据不足；签证不及时，准确性差。资料来源：根据资料自行整理这些在工程变更支付与结算过程中出现的典型问题，都是导致变更价款支付与结算的结果与实际产生偏差的问题，会对工程变更价款的支付与结算造成很大的影响。另外，在工程变更价款的支付/结算过程中，还存在着很多其他问题，因此，本文试图对设计变更价款支付进行有效的分析，找出其关键性问题，并且运用56号令的指导手段找出关键问
19、题的解决方法。1.1.2 研究目的及意义1. 研究的目的天津理工大学 2010 届本科毕业论文3工程建设项目的设计变更价款支付在工程施工阶段会经常出现,尤其在一些大型、复杂工程以及设计质量不高的工程中更是不可避免。设计变更价款支付产生的原因是多方面的,涉及到建设单位、设计单位、施工单位和监理单位等多方面因素。无论何种原因引起或哪方提出的,设计变更价款支付一旦产生,都会对该工程的施工进度、工程质量、投资控制以及各方面关系的协调带来一定的影响。设计变更价款支付是施工的依据,也是工程决算、索赔以及工程交付使用后管理、维修的依据。由此可见,设计变更价款支付是一个非常重要和严肃的问题,长期以来，由于业主
20、缺乏对资金支付的管理意识，并没有规范的设计变更价款支付流程，导致设计变更资金支付失控严重。因此,本文立足于业主方提出的设计变更，试图从支付的角度去分析设计变更价款支付的工程量以及其单价的确定，以合同文本为依据，试图找出业主设计变更价款支付控制的对策与方法，优化业主设计变更价款支付的流程，实现设计变更价款与进度款同期支付，为业主对资金的有效管理提供一些解决思路。2. 研究的意义支付控制是业主最为关心的目标之一, 也是项目管理公司为业主服务的根本出发点。实践证明，工程变更现象在项目建设中存在得越来越普遍，设计变更尤为突出。业主如何做好设计变更价款支付控制对实现项目的价值有很大的现实意义。众所周知,
21、建设工程是一种特殊的商品，由于其一次性、单件性、结构复杂、体积大、实施时间长、合同标的额大等特点,导致工程款的支付与一般商品的支付存在很大的差别：工程款一般采取分阶段支付的方式,这样能使承包商保持相对稳定的现金流, 从而确保收支平衡，所以确保工程款支付的规范性、及时性,对保护参与项目各方的利益意义重大。（1）加强工程设计变更价款支付管理有利于合理调度资金,确保工程进度以及工程质量和安全问题。一般代建工程项目不但施工周期长,而且需要资金巨大。只有事先对各项预付款、进度款以及保函和保证金进行科学测算,才能合理筹集相应资金,既保证工程开工前的资金需要，又可以减少不合理的资金占用。（2）有利于及时准确
22、地结清债权债务关系。一般建筑工程项目涉及款项往来单位很多。比如高速公路项目,主线、房建、交通工程、设备材料供应等可能涉及上百家单位,如果考虑分包商支付就更多了。加强工程款支付管理,也包括对变更价款支付合同、变更价款支付程序与制度、变更价款支付科目、账务核对等管理。根据合同支付,按照程序支付,定期核对往来账户是确保支付工作有条不紊的关键措施。（3）有利于竣工结算的编制并且减少工程索赔和纠纷。实践证明,一般工程项目竣工后迟迟不能编制竣工结算，这主要是由于支付遗留问题较多，其中比较重要的一个影响因素是无法与承包商对清往来的工程款项。所有这些工作必须在收尾阶段进行集中清理与核对,彻底结清有关工程款往来
23、方面的债权债务关系,才能使结算工作顺利进行。（四）便于对建设资金的监督审计。建设资金的审计监督与其他专业审计一样，是对经济技术活动的真实性、合规性和合理性进行审查和评价，对其过程进行监管督察。工程变更价款支付工作是工程支付管理工作的一部分，是建设资金管理的基础，变更价款支付工作规天津理工大学 2010 届本科毕业论文4范有序、合规合法就为审计奠定了基础，并且节约审计时间、降低审计费用，提高了监督效率。1.1.3 研究对象的确定实践中证明：设计变更包含的内容十分广泛，是工程变更的主体内容， 【3】 约占工程变更总量的 62%，如下图 1.3 所示。而且，不难发现 【6】 设计变更费用一般应控制在
24、建安工程总造价的 5%以内，由设计变更产生的新增投资额不得超过基本预备费的三分之一。 【7】 设计变更和工程签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例多则接近 20%，少则也在6%左右。施 工 措 施 变 更28%设 计 变 更62%其 他 变 更10%施 工 措 施 变 更设 计 变 更其 他 变 更图 1.2 各变更类型所占工程变更比例Fig.1.2 The proportion of various changes in engineering change 图片来源：方俊 1.建设项目工程变更控制研究中统计得出支付控制贯穿于项目实施阶段的全过程，工程项目实施过程中的支付管理，是建
25、设资金管理的一项重要内容，但控制哪一方面可起到事半功倍的效果是十分重要的。由于变更价款支付的不可避免性，其发生的概率是很大的，几乎贯穿整个建设过程，而对于业主来说，常常由于功能的优化、质量和技术的要求发生改变等原因而提出工程设计变更，那么，业主在提出设计变更后如何在保证投资控制的前提下控制好设计变更价款支付是一大难题，从目前建筑商品市场的发展来看，并且基于工程变更发生的性质，工程款的支付中缺少对变更工程量以及变更工程单价的确定的具体的通用条款规范，加大了业主设计变更价款支付的难度，所以业主对变更价款支付的控制是支付控制中的关键问题。 根据关于印发的通知（财建2004369号）的规定，工程价款结
26、算是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。“第十条”规定确认增（减）的工程设计变更价款作为追加（减）合同价款与工程进度款同期 支付。具体可见图1.3所示。天津理工大学 2010 届本科毕业论文5、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、图 1.3 工程款支付体系Fig 1.3 Payment system of
27、 project repayment资料来源：自行绘制如图所示：变更价款的支付可能发生在进度款支付中，也可能发生在结算款支付中。在工程量清单计价招标方式下结算价款的编制中，变更价款的确定是分散在各项费用的计算中，相对变更价款在进度款中支付而言，过程较为复杂，因此本文提倡变更价款的支付与进度款同期支付，即选取进度款支付中变更价款支付为研究对象。变更价款的支付主要是在进度款中支付，但也会有部分价款在结算款中进行支付。在工程量清单计价招标方式下结算价款的编制中，变更价款的确定是分散在各项费用的计算中，相对变更价款在进度款中支付而言，过程较为复杂，因此本文提倡变更价款的支付与进度款同期支付，即选取进度
28、款支付中变更价款支付为研究对象。1.1.4 问题的提出工程变更产生在项目实施过程中是不可避免的，而工程师对其量价的确定往往有很大的天津理工大学 2010 届本科毕业论文6争议。而且，由于变更价款支付过程中存在设计变更处理流程复杂、设计变更合同条款不够完善、单价确定方法不够具体、缺乏设计变更方案评价机制等问题，大大增加了变更价款支付的难度。可以说，变更价款支付的控制是投资控制的一大难点。目前，理论界主要是对FIDIC合同与99版施工合同的计量支付进行研究，鲜有针对56号令进行专门的研究。对工程变更的控制，主要是对变更价款的确定，从而加强投资控制。本文在对56号令进行充分研究分析的基础上，从变更工
29、程量和变更单价两个方面重点研究变更价款的确定，从而从根本上解决投资控制的资金计算。现阶段建设项目的业主方工程设计变更价款支付存在问题有 【 6】 :（1）对工程设计变更工程量和变更单价的确定。56号令为综合单价包干合同，当发生工程变更后，相应清单项目的实际工程量可能大于或小于原招标文件约定的工程量。当两者之差超过一定限额后，该部分清单项目的实际工、料、机消耗将会发生变化，直接影响工序成本。我国现行建设工程施工合同示范文本中缺乏对工程变更所涉及的量价关系的定量描述，不利于监理工程师及承发包双方合理确定工程变更价款。（2）工程设计变更价款支付流程。在项目前期缺乏工程变更控制意识，具体表现在项目任务
30、书编制不完整、不明确；设计委托缺乏严格的资格审核；业主缺乏设计阶段的项目管理，图纸的内部审核与外部审核脱节等。工程师缺乏变更控制和投资控制、进度控制相结合的意识。一旦发生设计变更，工程师着重现场的工程量核实和证明，但没有通过工程变更令的书面形式分析变更影响和向业主书面报告，没有把变更融入项目计划中考虑。1.2 文献综述1.2.1 合同范本对工程变更的界定1. 建设工程施工合同（GF-1999-0201）示范文本我国现行99版施工合同范本中规定，设计变更是指涉及到设计图纸或技术规范的改变、修改或补充的变更工作，该变更工作涉及到增加或减少合同中约定的工程量，更改有关部分的基线、标高、位置或尺寸，改变有关工程的施工时间或施工顺序，其它有关工程变更需要的附加工作。2. 99版FIDIC施工合同文本99版FIDIC合同文本中对工程变更的规定：合同中任何工程数量的增减，工作性质、质量或类型的改变，工程任何部分高程、基线、位置和尺寸的改变，以及改变工程任何部分的任何规定的施工顺序或时间安排，或增加任何附加工作，都可归之为工程变更范畴。3. 中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）56号令中规定除专用合同条款另有约定外，在履行合同中发生以下情形之一，应按照本
