1、EPC 合同条件下的承包商风险管理及合同价影响研究摘要设计采购施工(EPC)/交钥匙工程合同模式在中国还比较新，目前仅在化工、电力等较少行业中被采用，它的广泛应用面临着许多问题。对承包商而言，风险控制是首当其冲的。本文在研究 EPC/交钥匙工程合同的条件和特点及风险分担的基础上，分析了在 EPC/交 钥匙工程合同订立阶段和合同履行阶段承包商风险管理中应该注意的问题，希望 对承包商 EPC/交钥匙工程风险管理工作有所裨益。首先，笔者介绍了 EPC/交钥匙工程合同的概念及产生，分析了目前国际比较通用的 99 版 FIDIC 系列合同条件中设计 采购施工（EPC）/交钥匙合同条件的内容、特点；其次，
2、分析了 EPC/交钥匙工程合同风险的产生、分类，风险的特殊性和独特的风险分担机制，指出承包商作为承担合同风险比较大的一方，谨慎审核合同的重要性；最后，根据 99 版 FIDIC 系列合同条件中设计 采购施工(EPC)/ 交钥匙合同条件的合同原则，研究在 EPC/交钥匙工程合同订立过程中应该注意的风险，就合同订立阶段和合同履行阶段的承包商风险进行分析，对承包商在国际工程承包中 EPC/交 钥匙合同条件下的风险应对及合同价款影响进行探讨，提出承包商投资控制及风险管理策略，以期降低承包商 EPC/交钥匙工程合同风险，提高EPC/交 钥匙工程合同效率。关键词：EPC 承包商 风险管理 合同价Resea
3、rch on the Risk Management and Contract Price Influence of the Contractor under EPC Contract ConditionsABSTRACTEngineering, Procurement and Construction (EPC)/Turnkey Contract model is still new in china. It is only adopted in chemistry, electrican and other few industries. There are still issues ne
4、ed to be solved before it is wildly used. For contractors, the primary issue is risk control.Based on the research of the EPC contract conditions and charactorisitcs and the risk allocation, this paper analyzed the criticle issues of the contractors risk management in the stage of contract establish
5、ing stage and contract implementation stage. Firstly, this paper introduced the concept and producing of the EPC contract, and analyzed the content and charistristics of the 1999 version EPC sample contract issued by the FIDIC.Then, this paper analyzed the classifications, the specialities and uniqu
6、e risk allocation mechanism in EPC model. This paper also points out that the contractor, as the main risk bearing party, should lay emphasis on the audition of the contract conditions.Finally, according to the general contract principles in 1999 version EPC sample contract, this paper made research
7、 on the risks in the process of contract establishing and contract implementation, also this paper made research on the contract price influences caused by the risks. Cost control and management strategies are also proposed so as to reduce the contract risks and improve the efficiency of the EPC con
8、tract.KEY WORDS: EPC Contractor Risk Management Contract Price目 录第一章 绪论 .11.1 选题的背景和意义 .11.1.1 选题的背景 .11.1.2 选题的意义 .11.2 国内外研究现状 .21.2.1 国外研究现状 .21.2.2 国内研究现状 .31.3 研究的内容和技术路线 .101.3.1 研究内容 .101.3.2 技术路线 .10第二章 EPC 总承包模式及合同条件概述 .122.1 EPC 总承包模式概述 .122.1.1 EPC 总承包模式的定义 .122.1.2 EPC 总承包模式的工作流程 .132.1.
9、3 EPC 总承包模式的特点与传统承包模式的对比 .132.2 EPC/交钥匙合同条件概述 .152.2.1 EPC/交钥匙合同条件的含义 .152.2.2 EPC/交钥匙合同条件产生背景 .152.2.3 EPC/交钥匙合同条件内容 .162.2.4 EPC/交钥匙合同条件的显著特点 .16第三章 EPC 承包商风险分析 .193.1 EPC/交钥匙合同条件下承包商风险识别 .193.1.1 EPC 适用的风险识别方法 .193.1.2 EPC 风险识别结果 .203.1.3 EPC 总承包项目的风险清单 .283.1.4 EPC/交钥匙合同条件下承包商各阶段风险 .293.2 EPC 总承
10、包项目的风险评价 .313.2.1 风险评价的方法 .323.2.2 风险评价结果 .33第四章 EPC 承包商在合同订立阶段风险应对及合同价影响研究 .354.1 EPC 工程项目承包中的风险应对 .354.1.1 风险应对的措施 .354.1.2 风险应对措施的选择 .394.2 承包商在投标报价阶段的风险应对及合同价影响 .404.3 承包商在合同谈判阶段的风险应对及合同价影响 .424.4 本章小结 .44第五章 EPC 承包商在合同履行阶段风险应对及合同价影响研究 .455.1 设计阶段承包商风险应对及合同价影响 .455.1.1 设计阶段承包商风险应对 .455.1.2 设计阶段的
11、合同价影响 .465.2 采购阶段承包商风险应对 .495.3 采购阶段的合同价影响 .505.3 施工阶段承包商风险应对及合同价影响 .535.3.1 施工阶段承包商风险应对 .535.3.2 施工阶段承包商合同价影响 .565.3 本章小结 .58第六章 案例分析 .596.1 恰希玛核电站二期工程项目介绍 .596.1.1 项目概况 .596.1.2 合同管理模式 .596.2 二期工程项目的风险识别 .606.3 二期工程的风险分析 .626.4 二期工程风险应对措施 .63第七章 结论 .66参考文献 .68致谢 .71英文文献 .72英文文献翻译 .77天津理工大学 2010 届本
12、科毕业论文1第一章 绪论1.1 选题的背景和意义1.1.1 选题的背景近年来，随着我国建筑企业拓展海外建筑业务的进程加快，力度加强，我国企业参与的国际工程总承包项目越来越多，国际工程承包市场对企业的经营发展要求越来越高 1。做好国际工程总承包的风险管理对于企业更好地实施并顺利交付项目尤为重要。由于工程承包，尤其是国际工程承包的周期长，参与方多，涉及政治、经济、社会、文化、技术、自然环境等诸多因素，风险事件发生的概率很高，而世界经济的不断发展，工程规模日益扩大，风险事件造成的损失也愈发巨大，给相关各方带来的影响也越来越显著。随着国际工程承包的发展和竞争的激烈，出现了一种新的趋势，业主要求承包商提
13、供更全面的服务，越来越多的业主希望承包商提供工程项目建设总承包(简称工程总承包)，这种承包方式已经成为国际通行的一种模式 2。国际咨询工程师联合会(FIDIC) 针对这种新趋势,编制出版了一种新型的合同条件, 即EPC/交钥匙工程合同条件(Conditions of Contract for EPC/Turnkey Project) 3。这是一种由承包商进行全部规划设计(Engineering)、采购(Procurement) 和施工(Construction) , 提供完善的设施, 业主转动钥匙即可投入使用的总包合同模式 4。其主要特点是：1.对最终价格和施工时间的确定性要求较高。2.EPC
14、 项目多集中于资金投入量大、技术要求高、管理难度大的工业建筑，如石油化工、制造业、电力、供水等项目。3. EPC 合同模式下承包商对设计、采购和施工进行总承包，在项目初期和设计时就考虑到采购和施工的影响，避免了设计和采购、施工的矛盾，减少了由于设计错误、疏忽引起的变更，可以显著减少项目成本，缩短工期 5。在该合同条件下, 承包商需要比根据传统的红皮书和黄皮书,承担更广泛的风险。对于某些项目, 尤其是私人投资项目(如 BOT 项目) , 投资者在工程项目的实施前就想确定工程的最终工期和最终价格, 为了取得最终价格的更大确定性,承包商往往被要求承担诸如出现不良或未预见到的场地条件等风险 6, 这就
15、对承包商的风险管理水平提出了越来越高的要求。1.1.2 选题的意义EPC 合同模式在我国还比较新，目前仅在化工、电力等较少行业中被采用，它的广泛应用面临着很多问题。对总承包商而言，风险管理问题是首当其冲的。EPC 合同模式下，总承包商在利润得以提高、合同权力得以加强的同时，承担的风险也随之增大 7。承包商在合同执行过程中要特别重视合同条款风险、项目实施成本风险、项目工期延误造成成本费用增加天津理工大学 2010 届本科毕业论文2的风险、达标达产考核达不到合同规定的保证指标，项目无法按时移交的被罚款风险和其他不确定因数的风险等 8。从承包商的角度，承担国际工程 EPC 总承包项目，既有机遇也有风
16、险，如果承包商能够运用合理的技术和手段控制处理风险，就能在赢取利润的同时，不断发展和壮大自己 9。我国 EPC 总承包项目的风险管理研究尚处于起步阶段，因此对 EPC 合同条件下的承包商风险管理的研究，将会有助于中国建筑企业国际市场业务拓展和提高其国际业务经营开发水平。它的进一步发展，对于我国融入经济全球化、参与国际分工，都具有十分重要的意义。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状工程总承包作为国际上一种通行的工程建设项目组织实施方式, 在国外已经实行了近百年的时间, 并取得了骄人的成绩。工程总承包是工程项目组织实施方式上的一次重大变革, 其实质是按照经济人假设原理, 通过将工程各阶段
17、管理主体的重新划分, 建立起了良好的约束激励机制, 将传统模式下业主的部分管理权转移给承包商, 赋予总承包企业更多的管理权限, 变外部监督为内部激励, 使参与方在自身利益最大化的同时也使项目目标达到最大程度的实现, 强化了参与方收益与项目目标之间的关系, 责任主体单一, 减少了寻租行为和非专业化管理, 达到对工程各个目标的有效控制 10。20 世纪 50 年代以来，风险管理运用到现代建设项目和高科技开发项目中，受到欧美各国学者的普遍重视，其研究内容逐步向系统化、专业化方向发展，并在经济学、管理学、行为科学、运筹学、概率统计、计算机科学、系统论、控制论、信息论等学科和现代工程技术的基础上，结合现
18、代建设项目和高科技开发项目的实际，逐步发展为一门边缘学科。它既是新兴的管理科学，又是项目管理的一个重要内容 11,12。美国国防部认为，风险管理是指针对风险采取的行动或实际做法，包括制定风险问题规划、评估风险、拟定风险处理备选方案、监控风险变化情况和记录所有风险管理情况。美国系统工程研究所（SEI）把风险管理的过程分为若干个环节，即风险识别（identify） 、风险分析（analyze） 、风险计划（plan ） 、风险跟踪（track ） 、风险控制（ control）和风险管理沟通（ communicate） 11。美国项目管理协会（PMI）制定的 PMBOK 经过几年的摸索终将风险管理
19、确定为项目管理的九大领域之一，并将风险管理过程划分为：风险管理规划、风险识别、定性风险分析、定量风险分析、风险应对计划、风险监控六个部分 12。国外开展工程总承包业务的企业大多数为国际型工程公司，它们具有以下共同特点：1.具有工程设计、采购、施工和项目管理全功能，业务范围涵盖工程项目建设的全过程；2.具有与工程设计、采购、施工全功能相适应的组织结构，一般都设有项目控制部、采购部、设计部、施工管理部、试运行（开车）部等组织机构；3.具有较强的融资能力；4.拥有先进的天津理工大学 2010 届本科毕业论文3项目管理技术和很高的项目管理水平；5.拥有先进工艺技术和工程技术；6.有扎实的基础工作；7.
20、重视职工素质及培训；8.有国际范围的销售网和采购网；9.有高水平的信息管理技术和计算机应用技术等 7。随着新的评价方法的不断产生，对工程风险的分析也向综合、全面、多维方向发展。经过几十年的理论研究以及实践经验总结，国际学术界已对风险管理达成较一致的看法，认为国际工程风险管理是一个复杂的系统工程，它涉及工程项目管理的各个环节，包括风险的辨识、评价、控制和管理，其目的在于通过对项目环境不确定性的研究与控制，达到降低损失，控制投资 13。1.2.2 国内研究现状2003 年 2 月，建设部下发的关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见( 建市 200330 号文)，指出要积极推行工程总承包
21、，并且提出这是深化我国工程建设项目组织实施方式改革，提高工程建设管理水平，保证工程质量和投资效益，规范建筑市场秩序的重要措施。通过开展总承包，一批具有设计、采购、施工一体化的工程总承包企业逐步发展起来，这类企业不仅具有较强的设计、采购和施工能力，而且具有较强的融资和项目管理能力，带动了设计、施工、咨询企业的改革和发展 7。一些大型企业经过几十年的竞争磨练，国际竞争力不断增强，具有建设总承包能力的企业越来越多，用 EPC/交钥匙工程模式承包的大型工程项目增长迅速，EPC/交钥匙工程合同已成为我国对外承包工程采用的主要合同 14。在借鉴国外经验的基础上初步形成了一些适合中国市场经济现状和中国企业具
22、体情况的企业风险管理理论 15，针对一些工程总承包企业普遍存在对风险问题认识不足，缺少防范措施和手段，而疏于风险管理的状况。理论界的一些专家学者近年来己开始专门研究 EPC 工程总承包风险问题 16。相关内容见表 1.1 文献回顾。表 1.1 文献回顾Table1.1 Literature review文献题目 作者 主要论述观点EPC/交钥匙合同条件下的承包商风险管理张连营；古夫；杨湘3EPC/交钥匙合同条件下承包商将承担项目风险的大多数,文献结合新版FIDICEPC/交钥匙工程合同条件, 运用现代系统分析方法, 对EPC/交钥匙合同条件下承包商风险进行详细分析研究, 建立了EPC/交钥匙合
23、同条件下的承包商风险的矩阵分析表, 提出了EPC/交钥匙合同条件下的承包商风险管理策略。EPC 工程总承包项目管理模式及其风险 陈靖10文献分析了EPC 总承包模式的优缺点，提出了总承包商的风险与控制。工程总承包的风险很大, 因此在承包过程中, 需认真分析风险因素, 正确估算风险大小 , 制定风险规避措施, 减轻和转化风险。 天津理工大学 2010 届本科毕业论文4（续表 1.1）文献题目 作者 主要论述观点关于项目总承包合同的风险分析杨丽萍；宋勇帅17文献通过对项目总承包合同面临的风险进行了详细的分析，主要通过对业主方面存在的风险及总承包方面存在的风险以及合同条款中对于施工的风险进行分析。国
24、际工程大型投资项目管理模式探讨(二) 陈柳钦21文献列举了十种目前比较流行或者发展趋势良好的国际工程大型投资项目管理模式，分析了他们的组织结构模式，并比较了各种模式的优劣、适应范围，力求为业主和承包商们在工程施工过程中的管理作出正确选择的依据。浅谈国外工程总承包项目的风险控制申安昌8承包商在合同执行过程中要特别重视合同条款风险、项目实施成本风险、项目工期延误造成成本费用增加的风险、达标达产考核达不到合同规定的保证指标，项目无法按时移交的被罚款风险和其他不确定因数的风险等。应该加强国外总承包项目的风险识别和风险控制，更重要的是要通过科学的、规范的总承包管理流程来控制项目的执行风险。国际工程总承包
25、风险的管理与应对研究 刘明2文献从国际工程风险的相关概念和项目风险管理的理论出发，依据全面风险管理理论和系统论提出国际工程固有的特征和由此产生的风险:基于川护层次分析法的风险评估技术，提出了国际工程总承包重点应关注的风险，结合具体案例，对国际工程总承包模式下重点关注风险提出了应对措施与启示。EPC交钥匙合同方式下国际工程承包项目的风险管理陈娟23文献简述了EPC交钥匙工程特点，结合案例提出项目管理制度创新和建立风险控制体制、重视专业律师和项目咨询在国际承包工程项目中的作用、商务和技术需有机配合、选用合格的项目经理、加强索赔意识等建议。EPC总承包项目风险管理研究于海丰7文献运用系统的思维方法，
26、结合工程实践，从总承包商的角度对EPC总承包项目的风险进行了分析、归纳和总结，得出了EPC总承包项目的风险列表、层次分析模型及适用的应对方法。在对EPC模式和风险理论深入解析的基础上，从EPC项目风险的系统性、可控性、阶段性三个角度对EPC总承包项目的风险管理进行了研究。天津理工大学 2010 届本科毕业论文5（续表 1.1）（资料来源：自行绘制）总体上来看，国内对于 EPC 合同条件下的承包商的风险的研究主要是从以下两个角度进行论证的：1.总体论证 EPC/交钥匙合同条件下承包商的风险分析、风险识别、风险评价及风险应对措施（1）承包商的风险分析A承包商面临的报价风险。由于工程量清单的单价中考
27、虑了风险因素，因而给承包商报价带来了一定的不确定性，因此，总承包企业会承担报价不确定性带来的巨大风险。B承包商面临的技术风险。对于一些使用最新的技术，最新的施工工艺的工程来说，文献题目 作者 主要论述观点我国国际工程EPC总承包项目风险管理研究李阳1文献根据EPC总承包项目风险影响因素、各阶段风险以及风险频率和影响程度对国际工程EPC总承包模式风险进行全面分析；通过对EPC/交钥匙工程合同条件下承包商风险因素、EPC总承包项目一般风险影响因素及典型风险因素的分析，形成对承包商所面临的风险因素的全面透视，并总结出国际工程EPC总承包项目风险识别清单。EPC模式下的项目风险管理 。雷琥15文献针对
28、EPC项目独特的风险特点，通过建立风险管理生命周期图，对风险管理的识别、风险评价和风险应对等各个环节进行研究，基于HSE体系对于健康、安全、环境的要求，重点探讨了EPC项目中的HSE风险管理，并借助安全评估的危险点源图及事故树分析来进行该体系中风险识别和评价，尝试建立一套完整的EPC项目风险管理体系，有效促进风险管理目标的实现。EPC/交钥匙工程合同风险审核法律问题研究单长亮14文献分析了EPC/ 交钥匙工程合同风险的产生、分类，风险的特殊性和独特的风险分担机制，指出承包商作为承担合同风险比较大的一方，谨慎审核合同的重要性；强调了重视律师在EPC/交钥匙合同审核中的作用，并根据国际趋势，提出应
29、该进一步加强律师在各个阶段的介入，降低承包商EPC/交钥匙工程合同风险，提高EPC/ 交钥匙工程合同效率。国际设计采购施工（EPC）交钥匙工程合同的风险控制李霞5文献简要介绍FIDIC组织及FIDIC在最近新出版的出版物，介绍合同模式的背景与特点，概述承包商在EPC模式下面临的风险。天津理工大学 2010 届本科毕业论文6需要投入特殊的或进口的设备，而且对人才素质要求高。如果总承包商因技术不足而造成工程不能按时、保质地完成，承包商将会造成重大损失，甚至会影响施工企业的健康发展。C承包商面临的资金风险。一般来说，业主不可能一次性地将工程款全部支付给总承包企业，多数施工企业都得自己垫一部分资金能承
30、接到工程，有些业主甚至要求施工企业无限制的垫资，一旦业主要求承包商垫资而承包商的资金储备不足，将会给承包商带来资金风险。D承包商面临的经营风险。首先是建筑材料的使用风险。其次是建筑材料的价格风险，在采用清单计价模式后，总承包商将不得不承担建筑材料价格上涨带来的风险 17。（2）承包商的风险识别风险识别一般分为六个步骤进行：A确认不确定性的客观存在。这项工作包括两项内容：首先要辨认所发现或推测的因素是否存在不确定性。其次，要确认这种不确定性是客观存在的，是确定无疑的，而不是凭空想象的。B建立初步清单。清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风险，包括影响各种生产率、操作运行、质量和经济效益的各种因素。C确立各种风险事件并推算其结果。包括赢利和损失、人身伤害、自然灾害、时间和成本、
