1、1代建项目取费问题研究摘要2004 年 7 月颁布并实施的国务院关于投资体制改革的决定,明确指出“对非经营性政府投资项目加快推行代建制” 。此后，代建制在全国各地纷纷试行，代建市场得到了巨大的发展。但是，在推行过程中，由于体制上的缺陷和实施中的困难，代建 项目的取费逐渐显露出诸多问题，如取费无合理标准且普遍偏低，这在很大程度上都制约着代建市场的进一步发展。在这样的背景下，我国现有的代建取费模式迫切需要改革，尤其是合理的代建取费标准，需要早日出台。本课题的研究在客观分析当前国内各省市代建取费不同现状的基础上，总结代建取费存在的问题及其产生原因。通过对代建项目运作流程分析，确定了业主与代建方之间的
2、委托代理关系。在这种关系下，存在着逆向选择及道德风险等问题。站在 风险分担的角度，对代建方进行激励，可以使代建方与业主的目标同化，基于利益最大化的驱使，努力工作，最大程度的实现业主方利益，是解决委托代理问题最为有效的办法。本文针对委托代理关系的特点，对服务定价进行了分析，确定将代建服务费分为固定报酬及风险报酬两部分。前者结合工程项目特征，参考国家规定的各取费办法，对代建服务费分阶段计取；后者参考 PMC 合同中激励报酬的计取方法，确定代建项目的激励费用。最后引用案例分析取费方法。关键词：代建制 服务费 委托代理 风险分担 PMC2Study on the Service Charge of A
3、gent-Construction ProjectABSTRACT“State Councils decision on the investment system revolution“ which was established in July 2004 clearly point out“ to accelerate the implementation of Construction Agent System on non-operating government investment projects.“ Since then, the Construction Agent Syst
4、em has been widely used throughout the country, the construction agent market on gained a huge development. However, in the implementation process, the fee-checking of construction agent project has gradually revealed many problems such as no reasonable standard for fee-checking which usually remain
5、ed in a low standard thanks to the deficiencies in the system and implementation difficulties, which restricted the development of construction agent system market in a large degree. Under such circumstances, the existing mode of fee-charging for construction agent system need to reform urgently, in
6、 particular is a reasonable fee-charging standard needs to be established soon. Research of this subject made a conclusion of existing problem of construction agent system fee-charging and its causes based on objective analysis of the various status of fee-charging in different cities across the nat
7、ion. The research set up the agent relationship between owners and agents through the operational process analysis. Adverse selection and issues such as moral hazard exist in this relationship. Incentive to agent on point of view of risk-sharing, can make an assimilation of the objective between age
8、nts and owners, also will it make agents work harder to maximize the interests of clients in the greatest degree of based on profit driven, which is the most effective solution to solve the agent problem. This paper, against the characteristic of the agent relationship, analyzed the service pricing
9、to determine the service fee will be divided into fixed remuneration and the risk remuneration in two parts. The former one is checked by stages referenced state settled charging methods combined with the characteristics of the project. The later one determined the incentive compensation referenced
10、the incentive compensation charging method in PMC contract. Key words: Agent-Construction System Service Charge Principal-Agent PMC3目 录第一章 绪论 .11.1 课题背景 .11.2 课题意义 .11.3 文献综述 .21.3.1 代建取费研究现状 .21.3.2 代建取费存在的问题 .21.3.3 代建取费上述问题存在的原因分析 .41.4 研究目标和内容 .61.4.1 研究目标 .61.4.2 研究内容 .61.5 研究思路和框架 .71.5.1 研究思路
11、 .71.5.2 研究框架 .7第二章 代建取费相关基础理论 .82.1 代建制的运作机理概述 .82.1.1 代建制的基本概念及实施模式 .82.1.2 各利益相关方契约关系 .92.2 委托-代理理论 .112.2.1 委托代理理论概述 .112.2.2 委托代理关系的基本问题 .122.2.3 代建制下的委托代理关系 .122.2.4 委托代理关系博弈模型分析 .152.3 激励机制 .172.3.1 激励机制的原理 .172.3.2 激励机制下委托代理博弈模型的运用 .182.4 风险分担对代建取费的作用 .182.4.1 风险分担的原则 .182.4.2 不同主体所承担的风险 .19
12、第三章 代建取费现状及定价分析 .243.1 代建取费现状分析 .243.1.1 各地代建取费规定统计 .243.1.2 各地代建取费规定中存在的问题 .253.2 代建单位的服务内容 .313.2.1 几种服务产品的含义及特点 .313.2.2 几种服务与代建制的对比 .343.2.3 代建服务工作内容分析 .363.3 代建服务定价机制初探 .373.3.1 代建服务定价原理分析 .3743.3.2 价格确定所包含的内容 .37第四章 代建服务费固定报酬的确定 .414.1 固定报酬基数的确定 .414.1.1 各地基数的统计 .414.1.2 基数的比选 .414.2 固定报酬系数的确定
13、 .434.2.1 基准系数的确定 .434.2.2 综合系数的确定 .44第五章 代建服务费风险报酬的确定 .465.1 代建服务费中风险报酬的构建 .465.1.1PMC 合同中的风险分担机制 .465.1.2 代建服务费中风险报酬的构成 .465.2 以 PMC 合同为参考的代建服务费中风险报酬的确定 .475.2.1PMC 合同中与风险相关部分酬金的指标 .475.2.2 代建服务费中风险报酬的指标 .48结 语 .50参考文献 .51致 谢 .53英文文献 .54天津理工大学 2009 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 课题背景2004 年 7 月颁布并实施的国务院关于投资体制改革
14、的决定,明确指出“对非经营性政府投资项目加快推行代建制 ”。此后，代建制在全国各地纷纷试行，代建市场得到了巨大的发展。通过几年的发展，代建制已初具规模并得到大家的接受与认可。然而，由于体制上的缺陷和实施中的困难，在推行过程中也逐步暴露出了诸多问题，其中代建服务取费的问题，直接制约着代建市场的进一步发展。通过对各省市代建制推行办法的比较分析发现，各省市代建服务费无明确的收费标准且普遍偏低，参考建设单位管理费的方法很不合理，代建单位取费低、权力大、责任重的现实状况无法体现权责利对等的原则。在实施过程中，投资节余奖励的做法值得商榷，一方面投资节余很难实现，另一方面这种奖励方法容易造成激励机制的扭曲。
15、另外，代建市场恶性竞争，业主方无限压低价格，也导致代建方无法获得合理收益。在这样的背景下，我国现有的代建服务取费模式迫切需要改革，尤其是合理的代建服务取费标准，需要早日出台。本文针对如何合理制定代建取费的标准进行讨论分析，希望可以通过代建服务取费标准的合理化，解决代建服务取费问题，以促进代建市场的进一步发展。1.2 课题意义2004 年 7 月颁布并实施的国务院关于投资体制改革的决定,明确指出“对非经营性政府投资项目加快推行代建制 ”。代建制是指政府通过招标的方式,选择专业化的项目管理单位(以下简称代建单位),负责项目的投资管理和建设组织实施，严格控制项目投资、质量和工期,建成后交付使用单位的
16、制度。代建制是我国政府投资项目管理体制的制度创新，它适应了我国市场经济发展的需要，能促使政府投资工程“投资、建设、管理、使用”的职能分离，是控制建设规模、建设工期和建设投资的行之有效的管理方法，可以从源头上有效地治理“三超”问题，更好地实现政府投资项目的经济、社会效益。经过近几年的发展,代建制试点在全国范围内逐步展开,各地都出台了有关代建制管理的实施细则或管理办法,一些地方出现了代建制合同的示范文本,代建制这一政府投资项目管理组织模式得到了一定的发展。但是代建制作为一项新生事物，在推行过程中依旧面临着理论上的困惑，制度上的欠缺和操作上的困难，目前制约代建制发展的瓶颈之一在于代建管理费偏低且缺乏
17、合理的取费标准，这在很大程度上打击了代建单位的积极性，不利于代建市场的进一步发展。本文拟通过对代建管理费取费方法的研究，制定合理的取费标准，以推动代建市场的发展。天津理工大学 2009 届本科毕业论文21.3 文献综述1.3.1 代建取费研究现状对于政府投资项目代建人取费问题的研究广泛采用委托代理理论，运用信息经济学、博弈论等工具通过契约设计及优化来实现对代建人的激励。主要有从以下几个途径对代建人进行激励：1.李静 1（2005）从分析政府业主与代建人之间的信息不对称入手，对如何建立激励合同进行了较为详细的论述；2.邓中美 2（2006）强调建立基于委托代理管理分析的激励合同，认为通过建立一个
18、合理的激励合同使代建人之间的收益与其努力程度挂钩，能够实现有效激励；3.邓娇娇 3（2007）针对目前我国代建项目取费标准偏低这一问题，以代建费的确定作为研究的焦点，指出在合理的代建管理取费能有效激励代建人，否则会产生激励扭曲；4.申玲、宋佳佳 4（2007）从组织经济学层面，基于委托代理理论，通过设计最优激励和约束机制模型，协调利益冲突，使代建企业在追求自身利益最大化的同时，实现政府业主、使用单位利益最大化；5.王永军 5（2008）应用博弈论建立了业主对项目管理公司的激励模型，在此基础上建立利益分配模型；6.彭杰 6（2008）从委托代理理论出发，监理委托代理模型，根据代建人的风险态度，给
19、出了完全不同的三种激励方案。近年来，随着项目理论的发展，人们的研究不仅仅关注项目技术层面，也有大量文献开始从制度层次、在项目治理理论的框架下探讨政府投资项目中代建人或私营部门激励机制。文献研究通过公私双方的合理风险分担、报酬机制、代建人或私营部门的选聘等方面，从项目契约组织内部入手解决激励问题，如 1.尹贻林 7（2007）分析了代建人风险偏好与取费方案设计的联系，并基于效用最大化原则建立并求解了效用模型；2.李彪、柴红锋 8（2006）提出了定性与定量相结合的改进模糊优选模型来评选代建单位；3.杜亚灵 9（2008）将风险矩阵（定性）与模糊逻辑（定量）方法相结合分析了合理风险分担的原则和方法
20、；4.兰定筠（2008） 10指出成本激励系数、工期激励系数成为代建合同的重要内容，并给出了求解模型。同时，从制度经济学的角度，刘松桥 11（2003） 、康克龙 12（2007）纪茂全 13（2008）等提出以下建议：1.从明晰政府业主、代建企业、使用单位之间的法律关系为前提，确定三者之间的责权利，形成代建项目公开、公平、公正的合同体系；2.通过对代建企业自身资质、业绩、专业水准、管理能力及完成工作实际效果作综合考虑，确定动态的奖励标准，建立代建企业动态管理制度；3.制定代建取费标准，并合理划分类别，重新测定。王洪强 14（2005） 、纪彦军 15（2008） 、张贺全 16（2008）分
21、别针对上海市、重庆市和青海省的具体实施情况进行了实证分析。此外，代春泉 17（2006）从合同管理、风险控制、主体培育和制度建设等方面进行了深入分析论证，提出具有可操作性的建议，形成了较为完备的代建制度框架。天津理工大学 2009 届本科毕业论文31.3.2 代建取费存在的问题目前对代建人的激励主要是报酬机制激励，而报酬机制的核心就是代建服务费的取费问题。通过对刘松桥（2003） 、纪茂全（2008）等人著作的总结，代建取费存在问题主要有以下几方面：表 1.1 代建取费存在的问题Table 1.1 Existing problems of service charge of agent-con
22、struction体制上 实际操作中存在问题作者 无明确统一标准 代建取费偏低且不合理 没有体现责权利对等原则 市场恶性竞争 投资节余分成很难实现 依赖投资节余分成可能造成激励机制扭曲刘松桥、吕永忠 贾宏俊、王洪强、吴新华 赵淳怡 孔晓 李纪彩、邓娇娇 严玲、邵莹莹、严敏 邓中美 纪茂全、吴守荣 李博楠 成守亮 统计 9 10 5 4 4 3从上表可以看出，我国目前代建取费存在的问题是：无明确统一的标准；代建取费偏低且不合理；没有体现责权利对等原则；市场竞争恶劣；投资节余分成很难实现；依赖投资节余分成可能造成激励机制扭曲等。主要来自体制和实际操作两个方面。1体制规定中的问题（1）无明确统一标准
23、国家建设部在 2004 年 12 月出台的建设工程项目管理试行办法中只规定 18：“工程项目管理服务收费应当根据受委托工程项目规模、范围、内容、深度和复杂程度等,由业主方与项目管理企业在委托项目管理合同中约定。工程项目管理服务收费应在工程概算中列支”。代建制服务收费实际上没有参考标准。只能通过市场招投标来确定。财政部下发“关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见” 19中规定：“政府招标产生的项目代建单位，其代建管理费标底由同级财政部门比照基建财务制度规定的建设单位管理费标准编制，实际发生的代建管理费计入项目建设成本” 。 目前代建服务费用的计算方法，是由委托方和代建单位协
24、商确定，最后在代建合同中加以明确。国家对于代建服务计费尚无统一规定。（2）以建设单位管理费为参考标准，偏低且不合理天津理工大学 2009 届本科毕业论文4目前大部分地区在代建制服务收费中的具体做法是按照建安费用的一定比例来提取,但都不超过建设单位管理费的取费标准, 而且有些地方 ,建设单位管理费还需要由建设单位和代建单位共同分享。而代建企业工作服务的内容、性质、责任、作用等方面与建设单位有质的区别。因此代建取费要绝对高于建设单位管理费。（3）代建取费没有体现责、权、利对等的原则。根据部分省市代建取费规定、相应奖惩和责任的对比来看，代建取费的比例、奖惩力度与所要承担的代建责任极其不对等。代建取费
25、统计数据表明，代建取费远远低于同类型的工程监理取费，而同等条件下，代建制的工作范围、义务和责任却比监理大得多。大部分地区相关规定中，对代建单位奖励均不超过投资节余的 30%，部分地区未设置奖励项。签订代建合同时，业主把大量的风险转嫁给了代建单位，有些地区规定代建单位对工程质量负终身责任制，却未对代建单位所要承担的风险进行补偿。形成了“代建取费低、代建风险和责任重、代建奖励低 ”的矛盾现象。从以上三点分析可以得出，目前的代建取费明显违背了管理学中责、权、利对等的一般原理。2代建取费在实际操作中存在的问题（1）市场恶性竞争邓中美指出，不同的代建单位其经营的成本不同：基础好、经验足的代建单位采用科学
26、的管理办法、先进的设备，效率较高，成本自然较低。此外代建单位对服务范围的理解不同，对管理成本的也有影响，例如对工作需要的条件、客观实际情况和项目所含的风险等认识不一样，也可能导致代建单位对费用提出不同估价。同时，由于代建市场是买方市场，代建单位竞争激烈，委托方凭借委托权，超出正常竞争范围的强行过度压低代建服务费用，代建费用的非理性竞争使得代建单位将风险转嫁，以致阻碍代建制的发展。（2）投资节余分成很难实现代春泉,吴守荣指出，投资节余分成很难实现，其原因有三个：A.奖励方式本身存在缺陷。在现行的政府投资管理体制下，尽管各地代建暂行规定中确实有节余奖励（即节余分成）的条款，但由于建设工程本身的复杂
27、性和现行其他配套措施、制度的不完善，从代建制的实践结果来看，代建单位能够做到把投资控制在概算内就非常不错了，基本“享受”不到节余分成的待遇。就是投资有可能节余的话，使用单位因为不能享受节余分成，而且建设资金又是在项目前期从政府投资部门艰苦争取来的，往往会通过各种理由把“政府投资的用于项目建设本身的资金”用于项目建设上，节余分成成了空头支票，起不到应有的作用。B.使用单位几乎均反对代建人分享节余。C.一些地方财政部门认为中央财政部门没有正式文件认同该奖励的做法。D.不符合代建制改革的主要目标。当前代建制改革的主要目标是控制概算、控制投资，即在保证工程质量的前提下控制投资，还没有到节约投资的阶段。
28、（3）依赖投资节余分成可能造成激励机制扭曲严玲、邵莹莹、严敏 20指出，依赖投资节余分成对代建人进行激励可能造成激励约束机制的扭曲,也会引起建设单位(项目使用人)不配合,最终影响项目绩效的提高。代建单位作为经济人，有可能为片面追求投资节余分成而人为降低项目投资，可能会造成工程质量下降，影响代建项目目标实现。政府投资项目往往非常重要，不容许有半点闪失。天津理工大学 2009 届本科毕业论文51.3.3 代建取费上述问题存在的原因分析1代建制的实施缺少明确的法律依据2006 年 7 月-10 月发改委与建设部基本完成建设工程监理与咨询服务收费标准修订工作。 “建设监理”是国家法律明确规定的一项建设
29、项目管理制度,其取费有明确的标准和依据。尽管有相关法律规定和取费依据, 建设监理实施 20 多年来,监理费用取费偏低的现象仍是一个不争的事实,过低的监理费用对建设监理的发展产生了很大的负面影响,以至使建设监理的业务范围越来越集中于建设实施期间的质量管理工作。而代建制单位要负责勘察设计施工阶段的质量、进度、投资等全面的工程项目管理工作,从责任上来看,代建单位要比监理单位大很多。但是服务收费及取费标准方面却远低于监理单位。代建制这项制度本身也是国家发改委提倡的一个制度, 虽然国家发改委提出的关于投资体制改革的决定国发(2004)20 号中提到推行代建制，财政部提出的关于切实加强政府投资项目代建制财
30、政财务管理有关问题的指导意见(财建2004300 号)和基本建设财务管理规定(财建2002394 号)给出了实行代建制的指导建议，各省市也都相应提出了代建制的试行办法，但是这些文件都仅仅是对代建制的发展提供的宏观指导，国家并未出台具体的法律对代建取费的标准进行明确规定，所以其取费也没有法律支撑,只能根据市场经济来调节,这也是造成代建取费较低的客观原因。2对代建制意义及重要性认识不足代建制存在的前提和基础是委托代理理论，代建制单位的出现解决了政府业主与市场上承包商的信息不对称问题。作为政府部门的业主由于没有足够的工程管理理论和经验,在市场经济条件很难将政府投资项目圆满的完成。其一,在与设计单位,
31、施工单位等承包商谈判签订合同时,由于对市场不了解,存在信息不对称, 可能产生责权利不平等的合同;其二,工程管理能力差,很难监督承包商履行合同,确保工程按质按量按时完工,更不用说提高工程质量,提高政府投资项目的效益和效率。而代建制单位由于是市场化的项目管理企业,有丰富的项目管理经验和理论水平,有一整套工程项目管理的理论和方法,受业主单位的聘请,代建制单位利用自己对市场信息的理解、工程管理理论和经验,可以解决业主与承包商之间的信息不对称问题。也可以保证在工程施工时,帮助进行业主方的工程项目管理,保证工程的质量、工期和控制工程的投资。从而对政府投资项目的效益和效率起到决定性作用。如下图 1.1 所示
32、。信息基本对称信息不对称承包单位业主代建单位业主承包单位作用图 1.1 代建制在政府工程中的作用示意 图 21天津理工大学 2009 届本科毕业论文6Fig.1.1 System of agent-construction action in government project部分业主本身没有意识到代建制的作用，而是过多地关注自己权力的丧失和一些即得利益的丢失,使他们不愿意实施代建制,或者即使实施,也对代建制的实施过程横加干预 ,压低代建服务费的取费标准。3前期工作的管理费用不易确定邓中美指出，由于代建前期工作涉及征地拆迁和失地人员安置，政策性干扰因素较大，依项目的具体条件不同而存在较大的差
33、别。通常使用新征用地的项目难度大于使用自有建设用地的项目；周边基础设施条件欠缺的项目难度大于条件完善的项目；功能复杂、论证周期长的项目难度大于功能单一、论证周期短的项目等等。如果将征地、拆迁等费用包括在代建服务费的取费基数里，则难以将代建服务费控制在合理的比例之内。4代建单位还没有获得市场认同目前代建市场正处于培育阶段，各类咨询企业正处于向代建单位转化的过程之中，代建单位的实力参差不齐，真正有实力的代建单位还很少。代建行业作为一个整体还没有获得市场认同，委托单位难免有“物不超所值”的感受，这也是代建取费偏低的原因之一。1.4 研究目标和内容1.4.1 研究目标综上所述，代建服务取费存在诸多问题
34、需要解决。各学者对此都提出相关研究方法及建议，值得借鉴。本文拟在业主方与代建方之间委托代理关系的基础上，对代建服务定价进行分析，确定费用构成。结合项目特征及影响代建项目取费的各种因素，参考国家规定的各取费标准，确定代建服务费中固定报酬的取费基数及系数，并站在风险分担的角度，以 PMC 模式为参照，重点研究基于风险分担下的激励报酬，两者结合，提出较为合理的取费标准。给代建单位以指导方向，以促进代建市场更进一步的往健康方向发展。1.4.2 研究内容本文拟从以下几个方面进行研究：1绪论：阐述选题的背景、选题的意义、总结各学者对代建费的研究进行综述，确定本文的研究目标和内容。2基础理论概述：对下文所要用到的理论进行综合概述，并理清之间的关系。3总结代建取费现状，找出存在的问题。4从代建取费定价原理的角度进行分析，找出现在代建取费存在问题的原因。5代建取费优化路径分析：确定代建费用的构成，在下文中分别分析。
