1、天津理工大学 2008 届本科毕业论文建设项目施工阶段投资方造价控制的研究摘 要建设工程的施工阶段是设项目价值和使用价值实现的主要阶段，是依据设计图纸，将原材料、半成品、设备等变成工程 实体的过程。这个阶段的工程造价管理是具体的、繁杂的，也会在一定程度上影响工程造价。据统计，这一阶段对工程造价的影响程度可达 5%10%。由于在施工阶段所进行的造价控制拥有更直观的经济结果和更多样化的控制手法，使得该阶段仍是现今建设领域中的工程造价从业人员的工作重点。本论文从 4 个部分研究了建设项目施工阶段投资方造价控制, 在第一部分中,从广义上介绍了国内外关于工程造价所既存的理论研究,在第 2,3 部分中,介
2、绍了关于此论题的文献资料并论述了此论题的重要性,第 4 部分,是本论文最重要的部分, 结合实际案例介绍了工程造价管理的基本内容,并对影响建设项目投资比较大的招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段等几方面的投资控制作了大量研究。但是随着社会经济的发展,在工程造价领域不可避免的存在着问题,比如目前在项目建设各个阶段投资控制过程中存在着的问题，本文章针对在工程施工各个阶段投资控制环节中存在问题进行分析，并对工程投资控制工作提出所要采取的对策和建议，以期到对实际工程的运行有一定的指导作用。关键词:建设项目实施阶段 业主方投资控制 工程造价 进度付款 Research on Investing Partys
3、 Cost Control at Construction StageABSTRACTThe stage of construction is the stage of practicing the value of the project, and it is also the stage of using the materials, the half-finished products and the equipments to practice the project.In this stage, its complex to manage the cost of constructi
4、on, and to some extends it influence the cost of construction.According to the existing data, in this stage the percentage that the project is influenced is 5% to 10 %.For the reason that in this stage the control of the cost influence directly the profits of the project, and there are more and more
5、 ways of controlling the cost, the 天津理工大学 2008 届本科毕业论文work of controlling the cost in the construction becomes the most important work for the ones who work in this domain.This article analyse the control of the cost in the construction, in the first part, this essay introduce the existing theories
6、about the control of the cost in the construction in and abord China, in the second and the third part, this article introduce the importance of the subject, the fourth part, its the most important part in my thesis, in this part with the use of the existing example in the construction I introduce t
7、he basic content of the management of cost control in the construction , and analyse some stages in the construction which influence the investment in the construction. However with the development of economy, there exist the problems inevitable in the stages of construction, such as the problem of
8、controlling the cost in the construction, this article analyse these problems and propose the possible solution, and try to orient the practical construction.Key words: Construction Stage of Project Investment Control of the Employer Cost Engineering Progress Payment天津理工大学 2008 届本科毕业论文目 录第一章 绪论 .511
9、 研究背景 .5111 研究范围 .5112 国内研究状况 .5113 国外的研究状况 .712 文献回顾 .813 选题理由 .914 建设工程实施阶段的造价控制 .10141 施工前阶段投资方造价控制的主要工作内容 .10142 施工阶段投资方造价控制的主要工作内容 .10143 竣工阶段造价控制的主要工作内容 .1015 投资方在施工阶段造价控制的主要面对的问题 .10151 认真进行图纸会审 .11152 加强工程变更的控制 .11153 抓好合同管理, 做好索赔控制 .1116 本文研究的主要内容 .1117 技术路线 .12第二章 建设项目实施阶段造价控制的基本理论 .1421 建
10、设工程造价 .14211 工程造价的概念及构成 .14212 建设工程造价的特点 .1522 工程建设阶段工程造价控制原理 .16221 动态控制原理 .16222 主动与被动控制相结合的控制方法 .17223 目标控制 .18224 系统控制原理 .18225 技术与经济相结合原理 .18第三章 质量与造价和工期与造价的关系的研究 .1931 投资方对工程投资的控制 .1932 质量成本分析与控制 .19321 质量成本构成和分析 .19322 质量成本目标的确定和控制 .2233 网络计划的工期 成本优化 .23331 工期与成本的关系及优化方法 .23第四章 工程实施阶段投资方造价控制的
11、关键环节 .2741 建设工程招投标 .27411 工程招投标在造价控制过程中的重要作用 .27412 工程量清单计价招投标 .28天津理工大学 2008 届本科毕业论文413 工程招投标环节存在的问题与解决措施 .2942 合同的签订与管理 .29421 合同的签订与管理在造价控制过程中的重要作用 .30422 工程实施阶段合同管理的主要手段 .30423 合同签订与管理环节的控制要点 .3143 支付 .35431 工程价款的结算 .35432 建筑安装工程价款的结算程序 .3644 工程索赔 .37441 常见的索赔内容 .37442 索赔费用的计算 .4045 竣工结算 .42451
12、竣工结算阶段造价管理的现状 .42452 竣工结算的审查 .42453 竣工结算审查的主要方法 .444.6 建设项目实施阶段业主方工程造价控制手册 .46461 招投标部分 .46462 合同部分 .49463 支付部分 .53464 变更部分 .61465 索赔部分 .64466 结算部分 .69467 施工阶段投资控制对策 .69第五章 丰田发动机厂二期厂房建设工程业主方造价控制案例分析 .7351 工程概况 .73511 基本概况 .73512 建筑特征 .73513 结构特征 .7352 招标部分 .7453 招标文件 .74531 招标文件的构成 .74532 评标办法与标准 .7
13、5533 评标的程序 .75534 合同管理部分 .7854 支付和变更方面控制 .81第六章 结论与建议 .8361 结论 .8362 建议 .83致 谢 .85参考文献 .86天津理工大学 2008 届本科毕业论文1第一章 绪论11 研究背景由于我国与世界发达国家在意识形态、社会制度、经济发展程度等各方面的差别，特别是在现代建设工程造价管理的模式建立和管理理论研究上起步较晚，发展较慢，因此与国外先进的造价管理水平相比存在较大差距。从国际上看，西方发达资本主义国家在工程造价管理方面具有其明显的特点和优点。以英国为例，作为工业革命的发起国，老牌的资本主义国家，其工业文明曾经对全世界产生深远而广
14、泛的影响，建筑业作为其工业产业的重要组成部分也不例外。至今，英国的工程造价管理模式仍为世界许多国家特别是英联邦成员国所广泛使用。111 研究范围对于工程的施工阶段的界定，不同研究文献有不同的界定范围。由于招投标部分是整个工程施工过程的起始，对接下来的合同的签订、施工的进行、甚至包括竣工结算都有指导作用，所以一般为了研究方便，就将工程的招投标部分列入工程的施工过程。在罗鼎林的国内外建筑工程造价的确定与控制和蒋传辉的建设工程造价管理等文献中，就将工程招投标部分列入工程施工范围之内。所以本文所研究的工程施工过程包括工程招投标部分。112 国内研究状况我国的工程造价很早就有记载，但是发展十分缓慢。新中
15、国成立后，有很大的发展，但未形成一个独立的学科。党的十一届三中全会后，党的工作重点转移到了经济建设上来，特别是社会主义市场经济体制的逐步完善，使工程造价管理得到了很大的发展，已经形成了一个新兴学科。我国建国后在引进吸收前苏联概预算管理制度的基础上，建立了适应当时国情的造价管理模式，并随计划经济的发展逐步成熟完善起来，形成了一整套建筑安装工程劳动定额、预算定额、费用定额、概算指标和与之相适应的概预算编审制度。在这种造价管理模式下，建筑工程造价由工程直接费、间接费、计划利天津理工大学 2008 届本科毕业论文2润和税金等构成。其中工程直接费按各省市统一的预算定额规定的相应定额基价乘以按相应工程量计
16、算规则计算的工程量而得，再以工程直接费为基础乘以费用定额的各项费率加上材料价差等，最终确定工程造价，到工程竣工结算时，再根据工程造价管理部门的有关规定计算材料价差和调整相关费用，得到实际工程造价。工程造价的计价依据一般包括工程造价定额、工程造价费用定额、造价指标、基础单价、工程量计算规则以及政府主管部门发布的各有关工程造价的经济法规、政策等。主要有估算指标(概算指标)、概算定额、预算定额(综合预算定额)、估价表、费用定额(标准)、劳动定额、工期定额、材料、设备预算价格、工程直接费价格指数、材料价格指数和造价指数等等。随着社会主义市场经济的不断发展，现行的造价管理模式由于自身计划经济特点的限制，
17、已不能适应时代要求。深入分析当前的造价管理模式，主要存在以下问题:(1)现行的造价管理模式限制了市场竞争，抑制了建设单位和施工企业改造、创新、积极降低成本的积极性，不利于发挥市场对资源配置的合理调控作用，限制了经济发展的活力。(2)现行的工程造价管理模式不能反映工程的真实造价，不能适应瞬息万变的市场要求，造成投资计划与建设实施阶段的工程承包价格管理不能协调统一。(3)以预算定额作为工程投标报价和预结算的编制依据，无法反映出不同工程或不同施工单位在价格上体现出的真实差距，造成难以通过市场竞争择优选择施工单位和施工方案。(4)静态的造价管理模式不能满足有效控制造价的客观要求。(5)当前的工程造价管
18、理模式不符合国际惯例，不能满足与国际接轨的要求。为了适应社会主义经济体制改革的深入和深化，尽快提高工程造价管理水平，针对当前存在的问题，我国造价管理模式和体制正在发生巨大变革。通过查找中国期刊全文数据库以及维普全文电子期刊中 1990 年工程施工阶段有关法律法规和施工阶段造价控制研究文献，进行整理。具体见图 1.1图 1.1 1990 到 2005 年造价相关文献出版数量统 计图天津理工大学 2008 届本科毕业论文3Fig1.1 Charts of cost related literature Volume published from 1990-2005 从图中我们可以得出以下结论：（1
19、）从图中可以看出，我国工程施工阶段所遇到问题的法律法规，在 99 年以前颁布的相对较少，这导致当时对于变更，索赔，材料选购时遇到问题而无相应法规来参照。（2）国内有关工程项目风险管理的文献自 1999 年增长的比较快，主要因为加入到 WTO之后，中国在工程施工方面进入更加法制化的时代，做到与国际接轨。所以在相应法律法规方面做得更加的完善。（3）我国施工阶段造价控制研究文献还处在增长阶段，主要是因为我国工程施工阶段造价控制研究与国外相比还处于起步阶段，较国外滞后较多。113 国外的研究状况国外一些国家，尤其是发达国家，经过长年的对于法规的完善，使得他们的施工阶段已经进入一个较为稳定的阶段。以英国
20、为例，英国的工程造价管理是通过立项、设计、招标签约、施工过程结算等阶段性工作贯穿于工程建设的全过程。工程造价管理在既定的投资范围内随阶段性工作的开展不断深化，从而使工期、质量、造价目标得以实现。这些都是和工料测量师在工程建设全过程中的有效工作分不开的。(1)立项阶段。拟建项目是否确实必要，能否立项建设，要通过技术、经济调查和分析论证，进行总体规划，提出可行性研究报告，工料测量师参与调查、分析论证，同时收集信息资料，编制投资估算，提供政府或业主决策。投资额经批准或确认即为项目投资最高限额。工料测量师以此作为造价的控制目标。(2)设计阶段。设计师、工程师和工料测量师一起对设计方案(含初步设计与技术
21、设计)作技术和经济分析论证。优化并进行相关专业的协调，避免施工中设计变更。工料测量师编制工程概算，随工作的深入造价越来越准确，但不能超过造价限额。(3)立约阶段。设计和概算审查后，确认设计和概算未超既定建设规模和造价限额，即可进行招标。工料测量师要编制招标文件、标底及合同文件文本。(4)施工阶段。施工企业中标后，由企业根据工程实际情况和自身条件，编制施工设计，这样可以发挥专业技术专长，便于施工。受雇于业主的工料测量师，在施工过程中要根据工程进度确认工程结算款项和控制拨款。并根据工程变化情况调整工程预算。为确保结算不突破造价限额，在施工中一般不得随意更改设计。施工过程也是工料测量师为使项目造价不
22、超过造价限额而不断调整的过程。承包商的工料测量师，除按照相关文件参与工程调查、现场踏勘、编制报价和投标文件、中标后按中标造价进行资金分配和合同的履约外，在施工过程中还直接参与项目管理，按施工进度提供劳动力材料、施工机械等供应计划，按月或周统计已完成的工程量，提出工程结算款项。竣工验收后提出竣工结算等项业务。虽然西方发达国家已经将工程造价的研究重点转移到前期的设计阶段。但是对于施工阶段的造价控制，他们仍然没有放弃研究。关于投资控制，变更索赔，材料选购和其他方面的天津理工大学 2008 届本科毕业论文4问题研究的文献，可以参考图 1.2 02040608010012014019661966-701
23、971-751976-801981-851986-901991-951996-002001-今全 过 程 工 程 造 价 控 制 文献施 工 阶 段 投 资 控 制 研 究文 献工 程 施 工 阶 段 变 更 问 题研 究 文 献工 程 施 工 阶 段 原 料 选 购问 题 研 究 文 献图 1.2 西方国家造价相关文献统计图Fig1.2 statistics of costs related literature in western countries从图中，我们可以看出。虽然自 85 年后，全过程造价控制方面的文献大大的增加，但是在施工阶段的研究文献并没有消失。而且，我们可以看出，其中对
24、于投资控制方面的研究文献更是远远的早于其他方面的研究。就文献数目上来说，对于施工阶段的造价控制，主要的研究方面还是对于投资的控制。12 文献回顾自我国加入 WTO 以后，工程造价行业也开始与国际接轨。工程施工中的各种法律法规也在不断完善。在这新的时期，投资方在工程施工阶段也出现了不少新的问题。通过总结查阅的相关文献资料，大致总结为下：天津理工大学 2008 届本科毕业论文5表 1.1 文献中涉及造价控制的相关问题统计Table 1.1 Cost Control in the literature of the relevant statistics投资方在施工阶段面对的问题研究资料（文献）招投
25、标评标标准问题合同的签订与管理的问题施工阶段变更使投资超过预算支付部分的造价控制施工阶段面对突发问题缺少动态管理索赔的问题工期与造价的问题质量与造价的问题竣工阶段的一些问题王武齐4（2004） 王颖5（2003） .陈建国6（2002） 黄汉江7（2005） 田威8（2004） 钱昆润9（2002） 马红10（2002） .李昌友11（2001） 成虎12（2001） 王学文13（2005） 周建国14（2005） 肖效君15（2004） 朱建君16（2004） 崔惠德17（2004） 邹晓东18（2004） 王春海19（2004） 牟娟20（2003） 郝建新25（2003） 合计 10 1
26、2 13 10 5 13 6 8 11由以上图表可以得知，在施工阶段投资方主要需要解决的问题为：招投标部分，合同的签订与管理、施工中变更的问题、施工阶支付部分管理的问题，索赔的问题和竣工结算的问题。这些问题也是我论文中要着重研究的方面。13 选题理由长期以来，如何合理有效地控制工程造价，使有限的资金创造出更多、更大的效益，一天津理工大学 2008 届本科毕业论文6直是值得关注的问题。合理有效地控制工程造价，贯穿于投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设项目的实施阶段。工程建设的各个阶段造价控制各有其特点，在工程建设的全过程中，所起的作用和重要程度也有所不同。建设工程的施工阶段是依据设计图
27、纸，将原材料、半成品、设备等变成工程实体的过程，是建设项目价值和使用价值实现的主要阶段。建设工程的施工阶段在工程建设全过程中占了很长的时间，这个阶段的工程造价管理是具体的、繁杂的，也会在一定程度上影响工程造价。据统计，这一阶段对工程造价的影响程度可达 5%10%。虽然在设计阶段进行的工程造价的控制对这个工程的影响程度远远大于在施工阶段进行的造价控制。但是由于在施工阶段所进行的造价控制拥有更直观的经济结果和更多样化的控制手法，使得该阶段仍是现今建设领域中的工程造价从业人员的工作重点。14 建设工程实施阶段的造价控制施工阶段的造价控制相对于设计阶段工程造价控制来说，它的学术性和影响性不是那么的明显
28、，导致在施工阶段的造价控制显的更为清晰和直观。建设工程的实施阶段是指从施工图设计完成并通过审查合格后提交建设单位开始，直到工程竣工验收合格投入使用为止的整个过程。按时间的先后又可将这个过程划分为施工前、施工、竣工三个阶段。141 施工前阶段投资方造价控制的主要工作内容施工前阶段造价控制的主要工作内容包括:审核施工图预算 ;通过招投标及合同签订确定施工承包单位、材料设备供应厂商、监理单位以及其它配合单位，合理设定实施阶段的造价控制目标;组织施工图会审和设计交底;审查施工组织设计；科学编制资金使用计划表，合理安排建设资金的准备和使用。 142 施工阶段投资方造价控制的主要工作内容施工阶段造价控制的主要工作内容包括：合同按照合同文件的要严格进行合按照合同文件的要求严格进行合同管理，抓好设计变更和工程签证、工程计量、工程款支付的审核，及时处理工程索赔;加强材料管理，合理审核、确定材料设备价格 ;注意处理好质量、工期、造价三者对立统一的关系。143 竣工阶段造价控制的主要工作内容竣工阶段造价控制的主要工作内容包括：工程竣工验收合格后，依据施工前、施工中形
