1、项目实施期建设单位对合同价控制方法研究摘 要建设项目实施期是建设资金投放量最大的阶段,投资具有数额巨大、投放时间长和动态变化的特点。对于建设单位来说,如何在此阶段对合同价进行控制,使之不超过工程预算, 并按时保质使工程完工,是一项艰巨而复杂的工作。所以我们要在建设单位角度研究项目实施期的合同价控制方法，以达到更加合理的项目投资控制。本文基于建设单位角度对项目实施期产生合同价失控的原因分析并研究。首先，通过文献综述的方法，对项目实施期及和合同价的进行界定，论证项目实施控制合同价的重要性。并找出影响合同价的方面-合同文本选择、评标办法选择、变更、索赔、支付结算。其次，对项目实施期影响合同价的方面进
2、行了分析，找出在各方面产生合同价失控的原因最后，针对产生合同价失控的原因，运用传导机理模型、内部控制等方法对合同文本选择、评标办法选择、变更、索赔、支付结算等方法进行研究，以达到控制合同价的目的。关键词：项目实施期 建设单位 合同价Research on the owners control of the contract price in the project implementation stageABSTRACTThe project capital is usually largely invested in the implementation stage. The investm
3、ent in this stage is usual large, long-period and dynamic changing. For the owners, it is a difficult and complicated work to control the contract price within the limitation of the estimated budget and finish the project within the schedule stipulated in the contract. Therefore, making research on
4、the owners contract price shall help to control project investment more reasonably.Firstly, through the literature review, this paper defined the project implementation stage and contract price, demonstrated the importance of the control over contract price and identified the factors that influence
5、the contract price: selection of the contract, selection of the tendering assessment method, variation, claim and payment making.Then, this paper made research on the factors that affects the contract price and identified all the reasons that lead to the control loss of the contract price.Finally, t
6、owards the reasons that leads to the control loss of the contract price, this paper proposed the leading-to mechanism model and applied the interior control method to analyze the contract selection, tendering assessment method selection, variation, claim, payment making so as to control the contract
7、 price.Key Words: Project implementation stage owner contract price 目 录第一章 绪论 .11.1 研究背景及意义 .11.2 研究问题的界定 .11.2.1 合同价的界定 .11.2.2 对项目实施期的界定 .21.3 研究现状 .21.3.1 从合同签订角度对于合同价控制的研究 .31.3.2 从合同实施角度合同价控制的研究 .51.4 论文结构及研究思路 .61.4.1 论文结构 .61.4.2 技术路线 .7第二章 项目实施期合同价失控的原因 .82.1 合同签订阶段引起合同价失控的原因 .82.1.1 合同文本的选择
8、对合同价的影响 .82.1.2 评标方法对合同价的影响 .102.2 合同实施阶段引起合同价失控的原因 .132.2.1 变更对合同价失控的影响及变更产生的原因 .132.2.2 索赔对合同价失控的影响 .142.2.3 支付结算对合同价失控的影响 .182.3 本章小结 .19第三章 合同签订阶段对合同价的控制方法研究 .203.1 合同文本选择及合同管理 .203.2.1 总价合同 .213.2.2 单价合同 .223.2.3 成本加酬金合同 .223.2 评标办法的优化 .233.2.1 经评审的最低投标法优化 .233.2.2 综合评估法的优化 .263.3 本章小结 .30第四章 工
9、程变更对合同价的控制方法研究 .314.1 工作范围变更的控制 .334.2 施工方案变更控制方法 .344.3 建设单位对变更的自我监管 .354.3.1 加强建设单位自我监管 .354.3.2 监理工程师的权限 .354.4 工程变更价款的确定 .364.4.1 工程变更价款分析 .364.4.2 工程变更价款的确定 .364.5 本章小结 .39第五章 索赔对合同价的控制方法研究 .405.1 建设单位防范的具体措施 .415.2 建设单位对索赔的控制 .425.2.1 索赔的处理程序 .435.2.2 索赔的处理原则 .445.2.3 索赔证据的审核 .445.2.4 索赔工期、费用的
10、确定 .455.3 从监理的角度控制索赔 .475.3.1 监理工程师处理索赔事件 .475.3.2 监理工程师审查索赔报告 .485.4 本章小结 .49第六章 支付结算对合同价的控制方法研究 .506.1 施工合同文本的工程款的相关规定 .506.1.1 工程价款约定的内容 .516.1.2 基本流程 .526.2 内部控制理论 .526.3 基于内部控制理论对预付款支付的控制方法研究 .536.3.1 控制环境 .536.3.2 风险评估与控制活动 .536.3.3 信息、沟通与监督 .546.4 基于内部控制理论对工程进度款支付的控制方法研究 .566.4.1 控制环境 .566.4.
11、2 风险评估与控制活动 .566.4.3 信息、沟通与监督 .586.5 内部控制对工程结算款支付的改进 .606.5.1 控制环境 .606.5.2 风险评估和控制活动 .616.5.3 信息、沟通与监督 .626.6 本章小结 .63第七章 结论与展望 .64参考文献 .65致 谢 .67英文原文 .68中文译文 .73天津理工学 2010 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 研究背景及意义随着我国社会经济的发展，市场化经济体系已基本形成， 建设工程投资多元化的趋势已经出现。我国工程造价工作取得了很大的进步，造价管理部门从过去计划经济体制下的被动管理，发展到按市场经济变化，介入招标评标工作
12、以及合同管理等专业管理内容。在我国的新建、改建、扩建的建设工程，都要求必须在公开、公平、公正的原则下进行招投标，以规范建设工程价格行为，合理确定建设工程的合同价，保障工程建设单位与施工单位的合法权益。工程造价管理和投资控制，是造价的重点，是工程投资能否取得预期效益的关键。对招投标工程来说，中标价一般就是合同价。应该基本上能反映工程的造价。然而目前，许多工程仍出现概算超估算，预算超概算，结算超预算（下文简称“三超现象”）。合同价的失控和“结算超预算”有着紧密的联系，在实践中工程的竣工结算价往往与工程中标价相差甚远，结算价往往超过合同价。增幅少则10%-20%，多则50%-60%，甚至有的达100
13、%以上 1。建设项目具有投资额大、投资周期长、投资一次性的特点，随着工程建设事业的飞速发展和建筑业的日益壮大，工程建设领域积极推动工程造价管理的研究和应用，以便全面提高我国投资和工程项目的经济效益。对于工程项目建设，投资目标的实现才是项目经济效益的真正体现。而有效的控制投资目标则需要建设单位合理的控制合同价，做到结算价格不超过合同价格。工程的造价确定与投资的有效控制是工程建设不可缺少的重要组成部分，有着特殊的地位 2。在一些项目的建设过程中，常常出现投资高、质量差、经济效益低的问题，在预算、结算、和概算的对比中的反映的则是三超现象 3。出现这种不良结果的影响因素是多方面的，然而在项目实施期这个
14、产生成本的阶段合理的对项目进行控制，以达到控制合同价的目的，确定项目的工程造价。实行动态管理与控制，是十分切实可行的。项目实施阶段需要大量的人力、物力、财力的投入，是产生费用的实际阶段。控制施工费用支出也就控制了合同价格。所以我们要在建设方角度研究项目实施期的合同价控制方法，以达到更加合理的项目投资控制。1.2 研究问题的界定1.2.1 合同价的界定本文所研究的合同价是指施工合同价（以下简称为合同价）。07版标准施工合同招标文件中对合同价格是这样规定的：“合同价格指承包人按合同约定完成了全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同过程中按个同约定进行的变更和调整”天津理工学 201
15、0 届本科毕业论文2李鸣在用多次性计价控制工程造价提出“ 所谓合同价，是指按有关规定或协议条款约定的各种取费标准计算的，用以支付给承包方按照合同要求完成工程内容的价款总额.在合同中，一定要用准确的文字明确表示合同价所包括的内容和调整合同价的条件、程序及办法 25。” 在工程建安造价与施工合同价款刍议中，刘听辉提到“合同价款的确定由合同确定。并以支付为目的，而合同是契约双方要约与承诺的结合，在符合国家法律、法规、规章、规范性稳健要求的情况下有约定如法之约束力。因此，合同价款具有相对稳定性。能给双方履约和结算价起到控制和保证的作用 23。” 本文采用07版标准施工招标文件中的定义，同时认为对合同价
16、的控制应从合同签订和合同实施两个角度进行。1.2.2 对项目实施期的界定想要合理的控制投资成本，就要对合同价进行良好的控制。对合同价进行有效的控制，是工程项目管理的重要组成部分。项目投资控制分为为决策阶段，设计阶段，建设项目招投标阶段，施工阶段，和竣工验收阶段 4。招投标阶段为合同签订阶段。施工阶段与竣工结算阶段为合同实施阶段如图1.1所示。 决 策 阶 段 设 计 阶 段 招 投 标 阶 段 施 工 阶 段 竣 工 结 算 阶 段项 目 实 施 阶 段合 同 签 订 阶 段 合 同 实 施 阶 段图1.1 项目投资控制阶段Fig.1.1 Investment Control Stage（资料
17、来源：自绘）由图可知：招投标阶段与施工阶段统称为项目实施期。本文将从合同签订阶段及合同实施阶段对合同价的控制进行分析与研究1.3 研究现状目前，国内对投资控制主要分为决策阶段，设计阶段，建设项目招投标阶段，施工阶段，和竣工验收阶段。本文将对以往研究工程造价过程的文献进行整合，如表1.1。天津理工学 2010 届本科毕业论文3表1.1 投资阶段的研究情况Table 1.1 Research Conditions of The Investment Stage项目实施期决策阶段控制设计阶段控制 招投标阶段控制施工阶段控制竣工验收阶段张玲 5 李文英 6 谢志勇 7 何凤仙 8 吴擎坤 9 侯 卫
18、10 葛淑红 12 周红 13 肖艳 14 努尔兰拜努尔江 15 陈时虹 16 李健 17 王健林 18 徐亚虹 20 杨雁、崔红 22 总计 2 6 11 1（资料来源：自绘）由表1.1可以看出在招投标阶段和项目施工阶段（项目实施期）的研究数目最多，由此说明。对项目实施期合同价控制的研究是十分必要的。工程阶段的不同，对合同价的控制方法也不同。一下将对项目实施期各个阶段对合同价控制的影响进行综述。1.3.1 从合同签订角度对于合同价控制的研究以往的文献通常从2个角度论述对合同价控制的研究：从合同文本选择角度对合同价控制的研究和从评标角度对合同价控制的研究。1.从合同文本选择角度对合同价控制的研
19、究凌亮等人对合同价与招投标阶段的关系进行了研究：当前，工程合同包含在招投标文件中，各投标人在投标时应首先对合同做出承诺，待确定中标人、公示3天后，即正式转入合同签订阶段。从这一角度来看，招投标过程实质上就是对合同价款、工期、质量等的确认过程。然而有的建设单位对上述准备工作明显不足。导天津理工学 2010 届本科毕业论文4致招标文件与合同条款措辞含糊、前后矛盾。数据不准的问题时有出现 43。这种状况易导致在竣工阶段承包方的索赔等问题出现。所以。在招投标阶段要注重合同文本的选择。合同分为总价合同和单价合同和成本补偿合同。不同的合同适用于不同类型的工程。只有合理选择合同类型。才能更好的对工程的合同价
20、控制，杜绝索赔，变更的现象发生，保证不发生“结算超预算”现象 46。在签订合同时，要根据拟建工程的特点，选择恰当的发包方式和合同价款调整条件。合同文本应尽可能的选用国家颁发的标准合同文本，再根据拟建工程的特点和招投标过程的有效文件来起草。不使用模棱两可、含糊不清的词语，必须做到文字严谨，条款不漏项 44合同草稿拟定后，建设单位应组织技术经济等方面的专家严格审查；承包商是够具有城建相应工程的资质；合同是否完整无损，包括合同的组成文件和合同条款的完备；是否采用了标准文本，双方责任权益是否失衡，确定如何制约；合同履行不完整法律责任是什么，以及如何补救等等 44。建设单位应认真研究合同条款的内涵，签订
21、内容全面，切实可行的合同，要充分考虑到工程在未来建设和结算中的各种可能的风险，把工程建设管理进口在合同之内2.从评标角度对合同价控制的研究在招标文件中，评标办法是评标的标准和依据，是影响中标结果，也就是合同价的关键因素之一。评标方法的科学性在一定程度上决定了中标结果的合理性。合理的进行评标能够选择合适的方案进行项目的实施。从而控制合同价格。（1）评标的要求张冠洲等人在浅析工程施工招标中的不平衡报价及其对策中提到：我们要规范评标过程，评标过程中注意防止投标人的逐步升级报价或隐性高价报价。如投标人针对设备安装材料品牌多、差价大等特点，当招标文件对材料的实质性要求稍有不严密时将某些占造价比重大的项目
22、报国产材料的低价，其他项目报高价，以相对低的总价中标，造成隐性高价的事实。要避免出现这些情况，可以适当增加评标专家组中了解工程造价方面的专家的人数，开展客观、公正的评标工作 45。（2）评标办法的分类及适用范围评标办法对承包方报价的控制力度不可忽视。当前国内外还没有形成统一的、固定的评标办法，招标人可以针对建设项目的实际情况选择适当的评标办法 45。通过对李华、董志伟、张冠洲等人的文献研究。评标方法分为经评审的最低投标价法和综合评估法。经评审的最低投标价法通常适用于具有通用技术、性能标准或者对其技术、性能没有特殊要求的招标项目 48。评标委员会对满足招标文件实质要求的投标文件，进行价格折算后，
23、按照经评审的投标价由低到高的顺序推荐中标候选人。经评审的投标价相等时，投标报价低的优先；投标报价也相等的，由招标人自行确定 47。综合评估法， 最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准的投标，应当推荐为中标候选人。评标委员会对各个评审因素进行量化时，应当将量化指标建立在同一基础或天津理工学 2010 届本科毕业论文5者同一标准上，使各投标文件具有可比性。 对技术部分和商务部分进行量化后，评标委员会应当对这两部分的量化结果进行加权，计算出每一投标的综合评估价或者综合评估分 46。在综合评估法中，最为常用的方法是百分法。这种方法是将评审各指标分别在百分之内所占比例和评标标准在招标文件内规定，
24、最后以总得分最高的投标人为中标人 48。只有选择了合适的评标办法，才能够选择出合适的承包单位，以达到控制合同价的目的45。1.3.2 从合同实施角度合同价控制的研究本文对文献中施工阶段可对合同价产生影响的因素进行总结，如表1.2。表1.2 对合同价产生影响阶段研究现状Table 1.2 Research Conditions of The Stages That Influence The Contract Price变更 索赔 支付结算 材料管理 签证管理徐贤 1 孟金波，蔡宏伟11 肖艳 14 申健芳 27 侯 卫 10 袁昌新 戴毅 28 张传玲 29 徐有丰 30 周红 13 黄来养 32 谭峥嵘 34 王友学 35 吴擎坤 9 葛淑红 12 合计 7 8 10 1 1（资料来源：自绘）所以本文将从变更、索赔、支付结算三个角度来论证施工阶段控制合同价的方法。1.工程变更对合同价控制的研究工程变更对合同价的影响一般占合同价的5%-10%左右，少数项目超过30%或更多因此在施工阶段必须严格控制工程变更 36.综合姜艳、徐智龙等人的文献可总结出以下几点：工程变更很可能会引起工程投资的失控，引起合同价款的调整。因此，对于工程变更要持十分谨慎的态度。其次，由于工程变更引起的停工，返工会增加，进而影响对工程进度安
