1、08 清单计价规范下招标控制价编制方法研究摘要随着中国加入 WTO，国内的建筑市场同时也朝向国际化的趋势发展，工程量清单计价模式逐渐在我国推广应用。如今，08 新版建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008 颁布实施，其中新设立 术语“招标控制价”，虽然规范阐述了它的概念和编制依据，但没有说明具体的编制方法。在这种背景下，本文从招标方通过“ 招标控制价 ”能够获得合理投标报 价的角度，来研究招标控制价的编制方法。本文系统的论述了招标控制价产生的发展历程，通过对比招标控制价招标和设标底招标，肯定了前者的优势，但也发现它存在诱导围标的潜在风险；所以，本着限制投标报价、遏制围标行为的目的，提
2、出关于招标控制价合理定位的设想，并结合数学分析提出两套招标控制价编制方法：基于社会平均水平编制和基于市场价水平编制。本文对两种编制方法的影响因素进行分析比较，确定了两种方法的适用范围，指出基于社会平均水平的编制方法更适于招标方实施。同时，在论文最后具体说明招标控制价各组成部分的编制。关键字：工程量清单计价模式 招标控制价 围标 编制方法 Research on the compiling method of tender control price under the background of Code of valuation with bill quantity issued in 20
3、08ABSTRACTWith Chinas entry WTO, the domestic construction market is developing towards the international level. And the model of BOQ has been applied gradually .Now days the new version of “Code of valuation with bill quantity of construction works“ has come into force on December 1st, 2008, A new
4、item “tender control price” is set in the new code and the new code illustrates the concepts and compilation basis of the new item, however, it doesnt explain the detailed compiling method. Under this background, this thesis made research on the compiling method of the tender control price from the
5、aspect that the owner could obtain a reasonable price through the use of the tender control price.This thesis illustrated the history of the tender control price, confirmed the advantages of the tender control price and discovered the potential risks of collusive tendering it has through the compari
6、son of the tender control price and the base price limit on bids. So for the purpose of controling the price and suppressing the Collusive tendering, this thesis raised the proposal to orient the tender control price reasonablly and raised two compiling methods with mathmathic analysis. The two comp
7、iling methods are: method based on the averge level and method based on market price.Then, this thesis illustrated the application scope of the two methods through the conparison analysis of the influencing factors and point out taht the method based on the averge level is more suitable for the owne
8、r to use. And finally, the article specified preparation of the various components of tander control price in the end. Key Words: Model of BOQ Tender control price Collusive tendering Compiling method目 录第一章 绪论 .11.1 研究背景 .11.1.1 我国实行工程量清单计价招标的历史和现状 .11.1.2 08 版新计价规范的介绍 .31.2 研究目的和意义 .51.2.1 招标控制价的定义
9、 .51.2.2 对招标控制价编制方法研究的现实意义 .61.3 发达国家及地区获取合理投标价的先进经验 .61.3.1 美国控制投标价的做法 .61.3.2 日本控制投标价的做法 .71.3.3 澳大利亚控制投标价的做法 .81.3.4 香港地区控制投标价的做法 .91.3.5 各地区控制投标价的经验启示 .91.4 国内实行招标控制价招标的现状 .111.5 研究内容和技术路线 .131.5.1 研究内容 .131.5.2 技术路线 .13第二章 招标控制价产生的发展历程 .152.1 设标底招标阶段 .152.1.1 标底的概念、作用和特性阐述 .152.1.2 标底编制方法概述 .17
10、2.1.3 设标底招标存在的弊端 .182.2 无标底招标阶段 .192.2.1 实行无标底招标的意义 .192.2.2 无标底招标如何确定合理报价 .202.2.3 无标底招标实施过程中存在的问题 .222.3 招标控制价的产生 .232.3.1 一些相似概念的介绍 .232.3.2 招标控制价招标的产生 .26第三章 形成招标控制价的方法 .283.1 基于社会平均水平的招标控制价的确定方法 .293.1.1 基于社会平均水平的招标控制价上限 .293.1.2 招标控制价下围标组织者的行为分析 .303.1.3 招标控制价下围标成本的确定 .323.2 基于市场价水平的招标控制价的确定方法
11、 .323.2.1 基于市场价的招标控制价上限 .333.2.2 基于市场价调整的上浮比率 .343.3 招标控制价两种编制方法的对比分析 .353.3.1.两种编制方法的影响因素 .363.3.2 两种编制方法的对比 .38第四章 基于社会平均水平的招标控制价的具体编制 .414.1 招标控制价的基本编制 .424.1.1 招标控制价的组成 .424.1.2 招标控制价的编制依据 .424.1.3 招标控制价的编制程序 .434.2 分部分项工程费编制 .444.2.1 工程量的核实 .444.2.2 综合单价的计算 .474.3 措施项目费的编制 .534.4 其他项目费和规费、税金的编制
12、 .564.4.1 其他项目费的编制 .564.4.2 规费和税金的编制 .584.5 招标控制价的复核 .584.6 招标控制价公开披露的具体操作 .584.7 编制小结 .59第五章 结论与展望 .61参考文献 .62致 谢 .64英 文 原 文 .65中 文 译 文 .70天津理工大学 2009 届本科毕业生论文1第一章 绪论1.1 研究背景1.1.1 我国实行工程量清单计价招标的历史和现状1.工程量清单计价的概念工程量清单计价方式是国际上普遍采用的工程招投标方式，起源于英国，距今约有上百年的时间，已经发展得较为完善和成熟，规章制度也相当完善成熟。 工程量清单计价方法是建设工程招标投标中
13、，招标人或招标人委托具有资质的中介机构编制反映工程实体消耗和措施消耗的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清单,结合企业自身情况进行自主报价的计价方式。其有效保证了投标人竞争基础的一致性，减少了投标人偶然工程量计算误差造成的投标失败。这种计价方法有助于形成“企业自主报价，市场竞争形成价格”的建筑市场，体现公开、公平、公正的竞争原则。它适应市场经济的需要，打破了传统单一的定额计价模式，符合价格法中“市场形成价格”的规定，能反映出企业个别成本，对招投标机制的完善和发展能够起到积极的作用。2.我国实行工程量清单计价招标的历史过程我国在很长一段时间内工程造价采用的是定额计
14、价方法。而工程量清单计价方法是一种区别于定额计价方法的新计价模式，是一种主要由市场定价的计价模式。从定额计价到清单计价这之间大致经过了以下几个阶段的历史演变：（1）从建国初期到50年代中期，实行无统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式。这一时期工程造价的确定主要是按设计图计算工程量。当时没有统一的工程量计算规则，只是由估价员根据企业的累积资料和本人的工作经验，结合市场行情进行工程报价，经过和业主进行双方洽商，达成最终的工程造价。（2）从50年代到90年代初期，是有政府统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式，属政府决定造价。这一阶段的延续时间是最长的，而且它的影响最为深远。工程计价基本上
15、是在统一预算定额(全国性或地区性的建筑工程预算定额)与单价(地区单位估价)情况下进行的，因此工程造价的确定主要是按设计图及统一的工程量计算规则计算工程量，并套用统一的预算定额与单价，计算出工程直接费，再按规定计算间接费及有关费用，最终确定工程的概算造价或预算造价，并在竣工后编制结、决算造价，经审核后的即为工程的最终造价。（3）90年代初期开始，这段时间造价管理沿袭了以前的造价管理方法。天津理工大学 2009 届本科毕业生论文2同时，随着我国社会主义市场经济的发展，国家建设部对传统的预算定额计价模式提出了“控制量，放开价，引入竞争”的基本改革思路。各地在编制新预算定额的基础上，明确规定预算定额单
16、价中的材料、人工、机械价格均作为编制期的基期价，并定期发布当月市场价格信息进行动态指导，在规定的幅度内予以调整，同时在引入竞争机制方面做了新的尝试。（4）90年代末，本世纪初开始发展企业定额，由市场定价，推行工程量清单计价方式。推行工程量清单计价方式，在投标过程中有效引入了竞争机制，投标单位根据招标文件中的工程量清单和有关要求、工程现场实际情况及拟定的施工方案或施工组织设计，自行确定价格费用，即自主报价，充分发挥了价格竞争机制，从根本上改变了定额模式下套定额取费的计价办法。由企业根据竞争需要、自身实力和在某一特定项目上的需求目标自主确定管理费和利润水平，通过招投标方式优选中标单位，用合同形式确
17、认工程造价。这一价格本质上不同于定额模式下通过层层计算算出的价格,也不同于“一方愿卖一方愿买一拍即成的”简单的市场交易行为，它既不是投标人任意定价，也不是招标人自由出价，而是在一定市场规则的引导下，通过报价竞，由社会加以确认 1。工程量清单计价在我国的历史进程具体见图1.1。无统一计量规则 经验结合市场报价无统一预算定额无统一单价政府统一预算定额政府统一单价统一的计算量规则 统一的地区单位估价控制量放开价引入竞争新预算定额定额基价+市场价调整招标方提供工程量 投标方自主报价推行工程量清单计价模式建国初期 50 年代中期 90 年代初期 90 年代末至今图1.1我国实行工程量清单计价模式的历史过
18、程Fig. 1.1 The domestic process of B.Q bidding Model(资料来源：自行绘制)3. 我国颁布建设工程工程量清单计价规范的实践现状天津理工大学 2009 届本科毕业生论文3工程量清单计价是国际上普遍使用的通行做法，已有一百多年的历史，具有广泛的适应性，也是比较科学、合理和实用的。事实上，国际上通行的工程合同文本、工程管理模式等与工程量清单计价也都是相配套的。我国加入WTO 后，必然伴随着引入国际通行的计价模式。中华人民共和国国家标准建设工程工程量清单计价规范GB505002003（以下简称计价规范）于2003 年7月1日正式实施，全国各地先后开始了工
19、程量清单计价模式的改革。计价规范最主要的内容有两点：一是规范了计价过程中的招标人（业主）行为，即工程量清单编制；二是规范了计价过程中的投标人（承包商）行为，即工程量清单计价。计价规范的实施是规范建设市场秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，它有利于我国工程造价管理政府职能的转变，适应我国加入世贸组织，融入世界大市场的需要，同时也标志着我国工程造价计价方式由传统的定额计价方法向国际通行的工程量清单计价方法的转变。如今，在历经5年市场实践后，为满足建设市场壮大发展的需要，08版的新计价规范已于2008年12月1日起正式实施。这表示，我国的计价工作又随着国际通行的计价模式进了一大步。1.1.2 08
20、 版新计价规范的介绍2008年7月，住房和城乡建设部以第63号公告，发布了建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008，并明确自2009年12月1日起施行新规范。原建设工程工程量清单计价规范GB50500-2003同时废止。08规范对03规范进行了补充修订，使工程量清单计价更加完善。对工程量清单计价的指导思想进行了进一步的深化，强化了工程量清单计价的执行。它的“新”体现在如下几方面：1.条文数量的增加和涵盖内容的变化新计价规范的条文数量由原计价规范的 45 条增加到 136 条，其中强制性条文由 6 条增加到 15 条。新计价规范的内容涵盖了工程实施阶段从招投标开始到工程竣工结算办理的全
21、过程，并增加了条文说明。条文说明部分是对应于总则中每个条款的具体说明、详细解释及法律依据。新规范增加的内容同时还包括工程量清单的编制，招标控制价和投标报价的编制，工程发、承包合同签订时对合同价款的约定，施工过程中工程量的计量与价款支付，索赔与现场签证，工程价款的调整，工程竣工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。2.清单数量及组成要素的增加新计价规范中工程量清单包括分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单和税金项目清单五部分。而原计价规范中只包括分部分项工程量清单、措施项目清单和其他项目清单。如新规范中把原来措施项目中含有的混凝土、钢筋混凝土模板及支架，脚手架去掉；把天
22、津理工大学 2009 届本科毕业生论文4原有的环境保护、文明施工、安全施工、临时设施四项合并为“安全文明施工”；施工排水降水拆分为两项；新增“冬雨季施工” 、 “地上地下设施，建筑物的临时保护设施” 两项。规费项目清单包括工程排污费；工程定额测定费；社会保障费：养老保险费、失业保险费、医疗保险费；住房公积金；危险作业意外伤害保险。税金项目清单包括营业税、城市维护建设税、教育费附加。新计价规范规定一个分部分项工程量清单的要件构成由原来的“四个统一”变为“五个统一” 。除原规范的项目编码、项目名称、计量单位和工程量外，还增加了项目特征，这五个要件在分部分项工程量清单的组成中缺一不可。3.单位工程综
23、合单价构成的变化综合单价除了包括人工费、材料费、机械费、管理费和利润外，还特别规定一定要包含由投标人承担的风险费用。4.新增术语及计价规则的补充08 新计价规范明确了一些专业概念，如项目特征、暂列金额、计日工、现场签证、企业定额、招标控制价、投标价、合同价和竣工结算价等。在计价规则方面则调整了安全文明施工费的属性，即不作为竞争费用。对新增术语暂列金额、暂估价、计日工和总承包服务费等的计价方法都做了阐述。特别是该规范 4.2 条首次提出了新名词“招标控制价” ，并在 4.2.1 至 4.2.9 等九项条款中对招标控制价做出了明确的规定。这为研究招标控制价的编制问题打下了基础。5.新规范下工程量清
24、单计价的基本程序由于新计价规范在原 03 版上作了修改和补充，工程量清单的格式、项目设置都有变动和补充，再加上一些新增概念的使用规定，使得在招投标过程中价格的形成比以往更有依据。参考程序图 1.2。天津理工大学 2009 届本科毕业生论文5统一的工程量清单计量规则统一的工程量清单标准格式统一的工程量清单项目设置规则招标要求工程量清单工程造价各种信息、资料和指数企业定额国家、地区或行业的定额资料建设项目招标控制价建设项目投标报价清单编制阶段 合同价形成阶段控制图1.2新规范下工程量清单计价的基本程序Fig. 1.2 The basic procedure of pricing under the
25、 new code （资料来源：改绘自工程估价学图1-11）从程序图可知，招标控制价在投标报价阶段起着控制合同价的作用。发包商若要控制项目造价，降低投资，就要明确招标控制价的价位，过高或过低都会对最终签订的合同价有制约，以致无法获得合理的投标商报价，直接影响最终的竣工决算价。因此，虽然 08计价规范里没有细致说明招标控制价的编制，我们还是有必要研究它的编制，以期它能发挥作用。1.2 研究目的和意义1.2.1 招标控制价的定义1.招标控制价的概念招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价 2。 新规范 4.2.1
26、 规定“国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，并应编制招标控制价。招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算审批部门审核。投标人的投标报价高于招标控制价的，其投标应予以拒绝。 ”2.招标控制价的实质天津理工大学 2009 届本科毕业生论文6新计价规范4.2 及条文说明中指出“招标控制价”是在工程招标发包过程中，由招标人根据有关计价规定计算的工程造价，其作用是招标人用于对招标工程发包的最高限价，有的地方亦称拦标价、预算控制价。一般认为招标控制价的实质就是通常所称的标底 3。但招标控制价与标底有明显的区别：（1）招标控制价是事先公布的最高限价，投标价不会高于它。标底是密封的，开标唱
27、标后公布，不是最高限价。投标价、中标价都有可能突破它。 （2）招标控制价只起到最高限价的作用，投标人的报价都要低于该价，而且招标控制价不参与评分，也不在评标中占有权重，只是作为一个对具体建设项目工程造价的参考。标底在评标过程中一般参与评标，即复合标底 A+B 模式，在评标过程中占有权重，所以说标底能影响哪个投标人中标。 （3）评标时，投标报价不能够超过招标控制价，否则废标。标底是招标人期望的中标价，投标价格越接近这个价格越容易中标。当所有的竞标价格过分低于标底价格或者过分高出标底价格时，发包人可以宣布流标，不承担责任，但过分低于标底价格的情况工程上几乎不会出现 4。3.招标控制价的使用准则招标
28、控制价的作用决定了招标控制价不同于标底，无需保密。为体现招标的公平、公正，防止招标人有意抬高或压低工程造价，招标人应在招标文件中如实公布招标控制价，不得对所编制的招标控制价进行上浮或下调。同时，招标人应将招标控制价报工程所在地的工程造价管理机构备查 2。1.2.2 对招标控制价编制方法研究的现实意义招标控制价是这次 08 清单计价规范新增术语之一，其实也就是我们以前所说的拦标价、最高报价值、预算控制价、最高限价等，这次是把这些名词进行了规范统一，称之为招标控制价。根据新规范对招标控制价的规定，我认为至少有三方面的优越性：（1）建设工程的总造价将更加符合由国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计
29、价依据和办法，统一了招标人和投标人对工程造价的编制依据。（2）工程项目的招投标工作将更加符合公开、公平、公正的原则，使一切有意抬高或压低工程造价的行为无从遁形。（3）在工程量清单和招标控制价的编制中，由于需要公布招标控制价各个组成部分的详细内容以及需要报送备查，也在一定程度上避免了南郭先生的存在，更可以杜绝某些招标人为了某种目的而人为漏项、缺价编制招标控制价现象的发生。因此，在 08 新计价规范初推行之际，如何合理编制招标控制价，发挥其设立的初衷作用，确定他的价格定位是当务之急。另从招标控制价的概念分析，它是严格区别于原先的招标标底概念的，二者间的一个最重要的区别就是公开与保密。为了体现工程招标的公开、公平、公正原则，防止招标人有意抬高或压低工程造价，计价规范宣贯教材还规定招标人在招标文件中不能只公布招标控制价的总价，还应公布招标控制价各个组成部分的详细内容。如此一来，招标控制价各组成部分的编制情况和公开披露的可操作性同样值得探究。
