1、I工程量清单模式下承包商不平衡报价策略研究摘要在市场经济发展的今天,通过竞标这种方式已经成为施工企业获取工程项目承包权的主要手段。投标报价则更是投标文件的核心部分，它既是投标人竞争能力的重要体现，也是评标过程中被关注的焦点。实践证明，投标报价的方法在一定程度上对企业能否中标以及中标后企业实施该项目所取得的利润有着重要的影响，而不平衡报价法是投标报价中常用的、影响较大的一种报价策略。所以对不平衡报价策略进行有效、深入的研究,可以使工程承包方在不断总结经验的同时,为己方获取更大的利润和效益奠定一个良好的基础，因此对于广大承包商来说可谓是意义深远。本文将通过对工程量清单模式下工程计价的背景，现状，国
2、内外其他地区计价模式，工程量清单计价规范的研究和总结，结合我国现阶段工程量清单计价应用的实际，探讨承包商在工程量清单计价模式下投标报价的内容和方法，构建承包商应用不平衡报价的策略体系。该策略体系分别围绕不平衡报价策略类型，应用情况，不平衡报价的变动趋势，策略选择指标和实现过程以及业主针对不平衡报价策略的防范措施和承包商在此基础上的应对措施等内容建立的策略指标，提出了一套科学、合理和适用的承包商投标报价策略体系，通过案例分析讨论和研究不平衡报价的策略体系的有效性，以提高承包商在工程量清单模式下的竞争力。关键词：工程量清单模式 不平衡报价策略 策略体系Research on Contractors
3、 Tactics of Unbalanced Bid under the Mode of Valuation with Bill of QuantitiesABSTRACTWith the development of the market economy today, competitive bidding has become a prime method for a construction enterprise to access to contract engineering projects, and bidding is the core of the tender docume
4、nts. It is not only an important manifestation of competitiveness, but also the focus in the evaluation process. It is proved that, to a certain extent, the method of bidding plays an important role for companies in the possibility of acceptance of the bid and the profits IIthey will make from the p
5、roject. As a matter of fact, the unbalanced bid, as one tactics of bidding, is commonly used in bidding, and has a great impact on pricing tactic. Therefore, an effective and deep study of unbalanced bid tactics will be a great help for the contractor to learn from experience, and at the same time,
6、establish a good foundation for great profits, which is profound for contractors.This thesis will study and summarize the bill of quantities from the aspects of the background and present situation of engineering valuation under the mode of bill of quantities, the valuation mode in other regions at
7、home and abroad. In the meantime, the author will integrate the practical application of the bill of quantities at present, probe the content and methods of the bidding under the mode of valuation with bill of quantities, and then construct tactic system of the unbalanced bid used by contractors.The
8、 tactic system is mainly about the type, the application and the trends of unbalanced bid, the strategic selection of indicators and implementation, the preventive measures for unbalanced bid tactics and countermeasures to deal with them, so as to put forward a scientific, rational and proper biddin
9、g tactic system for contractors. At the end of the thesis, an analysis on some cases and the effectiveness of the strategic system of unbalanced bid will be provided, aimed at enhancing competitiveness of contractors under the mode of valuation with bill of quantities.Key Words: Bill of Quantities U
10、nbalanced Bid Tactics Tactic System I目 录第一章 绪论 11.1 工程量清单模式下工程计价的背景及现状 11.1.1 国内工程计价的发展历史 11.1.2 国内工程计价的现状 21.2 其他地区计价模式 31.2.1 美国工程造价报价的依据及特点 31.2.2 英国工程造价报价的依据及特点 41.2.3 日本工程造价报价的依据及特点 51.2.4 香港工程造价报价的依据及特点 61.2.5 各地区计价方法共同点研究 71.3 工程量清单模式下对不平衡报价研究的意义 81.3.1 工程量清单计价对承包商的影响 81.3.2 对承包商不平衡报价研究的现实意义
11、81.4 研究内容和技术路线 91.4.1 研究内容 91.4.2 技术路线 10第二章 国内工程量清单计价模式 112.1 国内工程量清单计价规范综述 112.1.1 工程量清单计价规范的组成 112.1.2 工程量清单计价规范的特点及适用范围 112.1.3 工程量清单计价规范的发展趋势 122.2 国内工程量清单计价研究 142.2.1 工程量清单计价的基本原理 142.2.2 工程量清单计价的特点 172.2.3 工程量清单计价的作用 182.2.4 工程量清单计价存在的问题 192.3 工程量清单计价与定额计价的比较研究 202.3.1 定额计价的主要特点 202.3.2 工程量清单
12、计价与定额计价的比较 212.3.3 工程量清单计价与采用定额计价的优势 22第三章 工程量清单模式下承包商投标策略 253.1 承包商投标报价决策 253.1.1 投标决策 253.1.2 报价决策 263.2 承包商投标报价策略 273.2.1 低价策略 273.2.2 高价策略 28II3.2.3 不平衡报价策略 29第四章 不平衡报价策略的理论基础 314.1 不平衡报价策略的理论基础 314.1.1 资金的时间价值理论 314.2 不平衡报价策略的数学模型 334.2.1 不平衡报价的数学模型 334.2.2 不平衡报价数学模型实例研究 34第五章 承包商不平衡报价策略的选择及其在实
13、际工程中的应用分析 365.1 承包商对不平衡报价常用的策略研究 365.1.1 前重后轻法 365.1.2 工程变更法 375.1.3 因量调价法 375.1.4 承包商实施不平衡报价法的风险研究 375.1.5 不平衡报价法的适用情况 385.1.6 承包商应用不平衡报价策略案例实证 395.2 业主针对承包商不平衡报价的防范 405.2.1 业主对不平衡报价的防范 405.2.2 业主针对承包商不平衡报价的防范措施 405.2.3 业主针对承包商不平衡报价防范的案例解释 425.3 承包商针对业主防范策略注意事项的研究 435.3.1 承包商应对业主的“反不平衡报价” 435.3.2 承
14、包商针对业主防范策略的实施措施 435.4 承包商不平衡报价策略实施手册 455.5 不平衡报价在实际工程中的应用分析 55结论与展望 59参考文献 60致 谢 62英 文 原 文 63中 文 译 文 68天津理工大学 2008 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 工程量清单模式下工程计价的背景及现状1.1.1 国内工程计价的发展历史我国的工程造价计价模式大致经过了以下几个阶段的历史演变:1.从建国初期到50年代中期，属无统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式。这一时期工程造价的确定主要是按设计图计算工程量。当时没有统一的工程量计算规则，只是有估价员根据企业的累积资料和本人的工作经验，结合
15、市场行情进行工程报价，经过和业主进行双方洽商，达成的最终工程造价。2.从50年代到90年代初期，是有政府统一预算定额与单价情况下的工程造价计价模式，属政府决定造价。这一阶段的延续时间是最长的，而且它的影响最为深远。工程计价基本上是在统一预算定额(全国性或地区性的建筑工程预算定额)与单价(地区单位估价)情况下进行的，因此工程造价的确定主要是按设计图及统一的工程量计算规则计算工程量，并套用统一的预算定额与单价，计算出工程直接费，再按规定计算间接费及有关费用，最终确定工程的概算造价或预算造价，并在竣工后编制结、决算造价，经审核后的即为工程的最终造价。3.从90年代至今，这段时间造价管理沿袭了以前的造
16、价管理方法。同时，随着我国社会主义市场经济的发展，国家建设部对传统的预算定额计价模式提出了“控制量，放开价，引入竞争”的基本改革思路。各地在编制新预算定额的基础上，明确规定预算定额单价中的材料、人工、机械价格均作为编制期的基期价，并定期发布当月市场价格信息进行动态指导，在规定的幅度内予以调整，同时在引入竞争机制方面做了新的尝试.4.2003年7月有关部门颁布建设工程工程量清单计价规范2004年起在部分省市推行，工程量清单计价是在建设施工招投标时招标人依据工程施工图纸、招标文件要求、以统一的工程量计算规则和统一的施工项目划分规定，为投标人提供实物工程量项目和技术性措施项目的数量清单;投标人在国家
17、定额指导下、在企业内部定额的要求下，结合工程情况、市场竞争情况和本企业实力，并充分考虑各种风险因素，自主填报清单开列项目中包括的工程直接成本、间接成本、利润和税金在内的综合单价与合计汇总价，并以所报综合单价作为竣工结算调整价的一种计价模式。建筑产品价格从根据国家预算定额、计划价格的计价模式，逐步走向根据国家预算定额、造价管理部门发布的市场指导价，并受承包合同条件制约的计价模式到目前的工程量清单计价模式，使工程造价逐步走向市场化。随着建筑法、中华人民共和国招投标法等相关法律法规的颁布与实施，对规范建筑产品的市场管理，促进建筑业的改革起到极大的推动作用。由于更多地融入了市场对行业的影响因素，造价方
18、式也由政府决定造价 转变为政府指导造价。天津理工大学 2008 届本科毕业论文2建国初期 50 年代中期 90 年代初期 2003 年无统一预算定额无统一单价政府统一预算定额政府统一单价控制量放开价引入竞争推行使用建设工程工程量清单计价规范图 1.1.1 国内工程造价计价模式演变过程Fig 1.1.1 The evolution of domestic cost engineering model（资料来源：根据文章 1.1.1 相关内容自行绘制）1.1.2 国内工程计价的现状1. 国内现阶段采用的工程造价管理模式奠南明（2006） 19国内业界普遍采用的工程造价管理模式，是静态管理与动态管理
19、相结合的模式并且向工程量清单计价模式过渡，即指在实行各地区主管部门统一采用单价法编制工程预算定额实行价格管理(地区平均成本价)与分阶段调整市场动态价格、将指导价和指定价相结合，定期不定期公布指导性系数，再由各地区的工程造价机构据此编制、审查、确定工程造价。同时，推行工程量清单计价模式。定额计价这种管理办法基本适应由计划经济向市场经济的转变，强化了政府对工程造价的宏观调控，初步做到了自成体系，管理有序，控制造价，促进效益的积极作用。己经开始实施的注册造价工程师制度，又促使我国的建设工程造价管理向专业化、正规化方向前进了一大步。但随着市场经济的发展，现行的建设工程造价管理体制与管理模式存在的局限性
20、越来越明显，并已开始制约管理水平的提高与发展。管理层已经意识到存在的局限性对经济发展造成的不利因素，并已开始制定相关制度。2.我国现行建设工程造价管理体制的局限性（1）从宏观上体现.工程预算定额方面：现行工程预算定额尽管在补充和完善，但还跟不上价格变化与天津理工大学 2008 届本科毕业论文3建筑材料更新换代的需求。.行业法规方面：建设工程造价领域的法制还不健全，政策还不配套，缺乏监管机制，导致建筑工程造价管理的不规范操作现象严重，例如压价承包，垫资施工，肢解发包，指定分包等，严重阻碍建设工程领域的健康发展。.管理体系方面：现行的建设工程造价管理仅能实现建设工程的局部管理，导致工程造价失控，“
21、三超”现象严重。有些工程在立项阶段就工程投资估算不实，资金尚未落实就急于上项目，甚至编制虚假的工程概算;有些工程在投资估算时未考虑动态因素，导致市场价格变动形成投资缺口。.建设方管理方面：现阶段我国投资体制还不完善，责任机制还不健全。特别是市场供求关系失衡时的业主在建筑市场中居于主导地位，造成建设各方各自为政，发生许多不规范行为，如不遵守有关建设工程中的规章制度，不严格履行合同条约，随意压缩工期，压低造价，影响了建设工程正常的建设进度、工程质量和工程造价的合理确定。.工程造价咨询机构方面：改革开放以来，从事工程造价咨询等工作的中介组织发展很快，但相应的管理制度却不配套，审批与认定中介组织过程不
22、严谨;中介组织对承担的咨询服务不负经济责任，也没有完善的赔偿制度和回避制度等。很多中介组织带有明显的行政色彩，他们借助于行业主管部门的权力，不按规定办事，搞行业垄断;缺乏公正性，影响了造价咨询机构的声誉及管理水平的提高。（2）从微观上体现我国目前的工程合同计价一般为招投标价格和预算包干价格两种。这两种价格的确定都是按照有关预算定额来进行计算。编制概预算或投标报价时，主要依据为各行业部门编制的部门或地方统一预算定额。各承包方很少有自己的一套比较完善的预算定额修订系统，由于国内预算定额是基于行业平均生产率以及国内资产设备生产率进行制定的，而且修订周期过长，不能反映当前的实际水平，所以在编制概预算和
23、投标报价时，须进行较大幅度的调整，这种基于预算定额的计价方法，使建筑造价过多的受到了预算定额取费制度的限制而不能充分反映市场的供求状况，也难以真实地显示企业的实际消耗和工作效率。1.2 其他地区计价模式1.2.1 美国工程造价报价的依据及特点美国实行的是高度自由高度竞争的市场经济。美国的建设工程项目分为政府投资项目和天津理工大学 2008 届本科毕业论文4私人投资项目，对于政府投资项目，其采取的是一种谁投资谁管理的方式，即由政府投资部门直接管理的模式;对私人工程项目，政府不予干预，只进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节。1.计价依据美国的政府部门不组织制定计价依据，也没有全国统一的计价依
24、据和标准。用来确定工程造价的定额、指标、费用标准等，一般是由各个大型的工程咨询己方制定，各个咨询机构，根据本地区具体情况，制定出单位建筑面积的消耗量和基价作为所负责项目的造价估算的标准。此外，美国联邦政府、州政府和地方政府也根据各自积累的工程造价资料，并参考各工程咨询机构有关造价的资料，分别对各自管辖的政府工程项目制定相应的计价标准，以作为项目费用估算的依据。2.计价特点由于没有标准统一的工料测量方法，在招标文件中一般不给统一的工程量，美国的承包商依据自身的劳务费用、材料价格、设备消耗、管理费和利润来计算价格，于是每个承包商都要根据图纸计算其工程量，并要求分包商计量分包工程量，提交分包报价汇总
25、来编制标书。美国各企业有完善的合同管理体系和健全的法制体系，以及完善的承包商信誉体系，企业的历史、业绩和信誉是企业赖以生存的重要条件。这一点也正体现了美国的自由型价格模式的特点。1.2.2 英国工程造价报价的依据及特点杨海涛(2004) 5 英国的工程项目采用“量”“价”分离，“量”有章可循，“价”市场化的造价计价基本模式，这种体制及其相应招投标制度为英联邦国家所广泛采用。英国的工程项目没有计价定额和标准，只有统一的工程量计算规则，工程造价的确定由业主和承包商在造价中介机构的协助下，依据法定的标准计算方法，并参照政府和各类咨询机构发布的造价指数、价格信息指标等信息来进行造价控制。在英国，根据建
26、设项目不同的投资主体分为公共建设项目和私人建设项目，两者有不同的造价计价和招投标方式。1.计价依据郝建新（2002） 26 英国没有统一的价格定额。工程量计算规则就成为参与工程建设各方共同遵守的计算基本工程量的规则。王根强，颜伟峰（2002） 27对于建筑工程，由皇家测量师学会组织制定的建筑工程工程量标准计算规则应用最为广泛。并为各方共同认可。该规则自发布以来已修订过 6 次。现行的是 1987 年修订的第 7 版(SMM7)。对于土木工程英国土木工程师学会编制了土木工程工程量标准计算规则。统一的工程量计算规则为工程量的计算、计价工作及工程造价天津理工大学 2008 届本科毕业论文5管理提供了
27、科学化、规范化的基础。2.计价特点（1）由政府或行业协会发布统一的工程量计算规则，规范“量”，放开“价”；（2）政府直接或间接的委托中介服务机构进行工程物料、人工、机械价格的采集和公布，供社会使用；（3）政府调控市场，市场引导企业，政府不参与具体的工程计价管理，政府通过信贷、税收等经济杠杆来宏观调控建设总规模。这一造价计价机制以高度发达的市场经济为基础，依据价值规律和市场供求关系合理决定工程造价。1.2.3 日本工程造价报价的依据及特点日本是典型的市场经济国家，其市场经济模式是以自由市场制度为基础，充分发挥政府作用的政府主导型的市场经济模式。其产业政策的目的是促进有效竞争，淘汰不合格的企业，保
28、护发包人的利益，保证工程质量。为此，对进入建筑市场的建筑企业进行资格审查。通过审查的企业，政府主管部门都对其进行分类分等级注册登记，限定其承包范围。张岳东（1998） 15 对政府投资项目分部门直接对工程造价从调查(规划)开始直至交工实行全过程管理，为把造价严格控制在批准的投资额度内，各级政府都掌握有自己的劳务、材料、机械单价，或利用出版的物价指数编制内部掌握的工程复合单价。而对于私人投资项目政府通过市场管理，用招标办法加以确认。1.计价依据夏立明，王振强(2001) 6 日本的工程积算，属于一套独特的量价分离的计价模式，其量和价是分开的日本的工程造价管理是由建设省制定一整套工程计价标准， 即
29、建设省建筑工程积算基准，其工程计价的前提是首先确定工程量，而这种工程计算规则是由建筑积算研究会编制的建筑数量积算基准为依据。2.计价特点日本工程计价模式采用日本的工程积算制度，属于量价分离的计价模式。“量”按照建筑积算研究会编制的建筑数量结算基准进行积算，单价完全按照市场价格。是量、价分开的定额制度，量是公开的，价是保密的。（1）工程一般是先由建筑积算人员按此规则计算出工程量工程量计算业务以设计图及设计书为基础，对工程数量进行调查、记录、合计、计量、计算构成建筑物的各部分；其具体方法是将工程量按种目、科目、细目进行分类， 即整个工程分为不同的种目(即建筑工程、电气设备工程和机械设备工程)，每一
30、种目又分为不同的科目，每一科科目再细分为各个细目，每一细目相当于单位工程 建设天津理工大学 2008 届本科毕业论文6省建筑工程积算基准中制定了一套“建筑工程标准定额(步挂)”，对于每一细目以列表的形式列明细目中的人、材、机械的消耗量及一套其他经费(如他包经费)，通过对其结果分类、汇总制作详细清单，这样就可以根据材料、劳务、机械器具的市场价格计算出细目的费用，继而可计算出整个工程的纯工程费纯工程费占整个积算业务的6O 70 ，成为积算技术的基础。（2）日本市场化程度非常高，法制健全，其单价是以市场为取向的，即价格基本上是按照市场参考价格隶属于日本官房机构的“经济调查会” 和“建设物价调查会”
31、，专门负责调查各种相关经济数据和指标 15。 1.2.4 香港工程造价报价的依据及特点1.计价依据郭红英(2007) 7 香港的工程计价一般先确定工程量，工程量的计算规则是香港建筑工程量计算规则(第三版)(SMMIII)。所有招标工程均由工料测量师计算了工程量，并在招标文件中附有工程量清单，承包商无需再计算或复核。2.计价特点在香港这个建筑自由市场里，也有类似内地的投资估算指针或概算指针，但没有统一的定额，各承包商和工料测量师都是根据各自积累的经验资料，结合政府公布的各种指数，考虑当前的工料物价情况，自己的管理水平，利润，风险，投标技巧等进行计价和投标报价，供自己做预算用。总体来说，在香港建筑产品是完全放开的，通过市场调节工程造价。
