1、建设项目可调总价合同下的投资控制风险分担研究摘要可调总价合同基于其易于确定最低报价的承包人，易于进行支付、结算，易于投资控制等优点，对于工期较长的项目得到广泛的使用。然而在实际应用中，业主往往在合同中过分转嫁风险于承包商，业主与承包商间极易发生利益对立冲突，从而产生大量合同纠纷。原先的投资控制目标可能无法达到，项目整体效益下降。本文通过大量文献研究，在可调总价合同的研究基础上对风险分担的基本思想进行了归纳分析，并对可调总价合同从其参与主体对风险的态度以及客观特点两方面进行了分析。结合风险分担的一般思想和总价合同特点，建立了适用于可调总价合同风险分担的原则。在可调总价合同下如何建立合理的风险分担
2、机制，即准确地定义项目风险，并在各参与方之间进行合理的分配，以使项目绩效最大化是本论文研究的重点。本文引用 AHP 和风险矩阵分析可调总价合同下可发生的风险并定义风险的级别，以期在实践中能更好的分担承发包双方风险，使总价合同的优势得到充分的发挥。在项目实际施行中可发生的风险中加以分析，发现了一些问题并提出解决办法：类似于由通货膨胀等原因而使所使用的工、料成本增加时，可以按照合同约定对合同总价进行相应的调整。一般由于设计变更、工程量变化和其他工程条件变化所引起的费用变化也可以进行调整。因此，像通货膨胀等不可预见因素的风险由业主承担，对承包商而言，其风险相对较小，但对业主而言，不利于其进行投资控制
3、，突破投资的风险就会增大。具体内容包括：根据参考文献定义可调总价合同投资风险；各种因素分类研究，类比其他计价方式同类型因素造成的影响；建造风险分担模型；对可调总价合同下的投资控制风险分担进行总结性的阐述。关键词:可调总价 风险识别 风险分担 层次分析法 风险矩阵Adjustable Price Contract under Construction Projext Investment Control Risk-sharingABSTRACTAdjustable price based on the contract to determine the lowest bidding contra
4、ctor, easy payment, settlement, the advantages of easy control of investment, for a longer period of the project is widely used. But in the practical application, the owners often in excessive transfer risk to the contractor in the contract between the owner and the contractor, easy interest conflic
5、t, thereby producing a contract dispute. The original investment control target may not be reached, the project overall benefit drops. Based on a large number of literature research, the adjustable price contract on the basis of the study on risk sharing the basic ideas are summarized and analyzed,
6、and the adjustable price contract from their participation in the main attitudes to risk and objective characteristics of the two aspects of the analysis. Combining the risk sharing the general ideas and total price contract characteristics, were applied to establish the adjustable price contract ri
7、sk sharing principle. Among participants in a reasonable allocation, in order to make the project performance maximization is the focus of this thesis. This paper quotes the AHP and risk matrix analysis of adjustable price contract can risk and define the level of risk, with period in practice can b
8、etter share contract parties risk, make the contract price advantage into full play.Discovered some problems and proposed solutions: similar to the inflation and other factors and make use of, material costs increase, can be in accordance with the contract, the contract price is adjusted accordingly
9、. Because of the general design change, engineering change and other engineering conditions due to changes in the cost change can also be adjusted. Therefore, as inflation and other unforeseen factors of risk assumed by owner, the contractor, the risk is relatively small, but for the owners, not con
10、ducive to the control of investment, investment risk will increase. Specific content includes: according to the reference definition adjustable price contract investment risk factors; classification of means of valuation of the same type, by analogy with other factors influence the risk sharing mode
11、l; construction; the adjustable price contract investment control under the risk sharing of the summary elaboration.Keywords:Adjustable Price Contract Risking-sharing Risk-identification Risk-matrix AHP目 录第一章 绪论 .11.1 选题背景与意义 .11.1.1 研究背景 .11.1.2 研究目的与意义 .21.2 相关文献综述 .31.2.1 可调总价合同研究现状 .31.2.2 风险管理方
12、面的研究现状 .41.3 研究路线 .8第二章 可调总价合同风险分担的理论基础 .102.1 可调总价合同定义、特点和准备条件 .102.1.1 可调总价合同定义 .102.1.2 可调总价合同的特征 .102.1.3 可调总价合同的准备条件 .112.2 总价合同下承发包双方对风险的态度 .142.2.1 风险态度 .142.2.2 总价合同下业主的风险态度 .142.2.3 总价合同下承包商的风险态度 .152.3 工程项 目合 同风 险分担 的三 种基 本 思想 .162.3.1 可预见性风险分担思想 .162.3.2 可管理性风险分担思想 .182.3.3 契约经济学风险分担思想 .2
13、12.4 可调总价合同与其他类型合同的比较 .222.4.1 工作内容的风险分配分析 .222.4.2 工程量的风险分配分析 .232.4.3 工程单价的风险分配分析 .23第三章 可调总价合同下项目风险识别及分担机制 .253.1 可调总价合同下项目风险的识别 .253.1.1 工程项目风险的含义 .253.1.2 工程项目风险的特征 .253.2 可调合同下项目风险的识别 .263.2.1 常见风险识别方法简述 .263.2.2 可调总价合同项目主要风险识别 .273.3 可调总价合同下项目风险分担机制 .293.3.1 可调总价合同风险分担机制建立的原则 .293.3.2 建立风险分担模
14、型 .30第四章 基于 AHP-RISK MATRIX 建立风险分担模型 .314.1 构造 AHP 模型的研究 .314.1.1 风险因素分层 .314.1.2 单风险因素风险矩阵评估 .344.1.3 建立原始风险矩阵 .344.2 确定风险度和风险等级的方法和步骤 .354.3 计算结果及综合评估 .37第五章 可调总价合同实际风险应对策略分析 .395.1 可调总价合同在计价中可能发生问题的研究 .395.2 基于 AHP 及风险矩阵解决风险分担问题的实例分析 .405.2.1 工程概况 .405.2.2 合同类型的选择与签定 .405.2.3 影响工程合同价的因素 .405.2.4
15、工程投资控制 .43总结与展望 .46参考文献 .47致 谢 .50英文文献 .51中文译文 .57天津理工大学 2012 届本科毕业论文1第一章 绪论1.1 选 题 背 景 与 意 义1.1.1 研究背景随着我国改革开放的不断深入，给建筑施工企业带来了巨大的商机。建筑业的规模得到了长足的发展，并且取得了丰硕的成果，与此同时也发生了大量的可变因素，从而产生风险。在工程合同执行过程中，报价及签订合同时，以招标文件的要求及当时的物价计算总价合同。但在合同条款中双方商定：如果在执行合同中由于通货膨胀引起工料成本增加达到某一限度时，合同总价相应调整。因此，针对建设项目可调总价合同的特点，全面分析总价合
16、同的风险并有效的加以防范，对减少合同纠纷，保护承、发包双方的利益具有明显的现实意义。由于承发包双方对总价合同风险识别不足，双方风险分担不合理，以及缺乏合适的合同范本，对具体条款约定不明晰等原因，导致了总价合同在实际使用中产生了大量的合同纠纷。这些纠纷类型主要有，如表 1.1。表 1.1 总价合同中常见纠纷Table 1.1 Common disputes in the lump sum contract争议类型 主要问题风险范围界定不明引起的争议若发包人对具体的风险范围约定模糊，则承包人在施工过程中容易将本属于自身的风险按工程变更处理或提出工程索赔。而若发包人简单处理：一切价款不可调。则可能导
17、致承包人在投标时大大增加风险费；施工过程中偷工减料；甚至最终无法顺利完成项目。变更引起的价格争议设计变更和业主增减工程量是总价合同约定的可以调整合同价款的主要原因。因此如果双方对设计变更、调增调减工程量而引起的价款变更没有明确、具体的约定，一方主张变更工程的单价应按市场价或造价部门市场信息价计价，一方坚持按照承包商投标时的单价进行计价，双方即会产生争议不可抗力界定的争议不可抗力条款是一种免责条款，即免除由于不可抗力事件而违约的一方的违约责任。由于不可抗力的复杂性，若未在合同中具体约定不可抗力事件的范围，认定标准，事件发生后通知对方的期限，出具证明文件的机构以及不可抗力事件的后果，当一旦争议发生
18、无据可查，会导致双方相持不下、关系紧张施工承包范围争议总价合同的“总价”固定的是合同承包范围内的工程内容，合同承包范围外的工程则可视为其他工程，而需要重新增加合同价款。然而有时由于发包人提供的资料，施工图设计不够明晰；给予投标人编制标书时间仓促；甚至招标时只提供了初步设计资料，导致了之后施工阶段双方对于工程量的争议。此类争议虽然比较少见，且主要发生在合同过于简单、资料不全、管理不善的承发包人之间，但是一旦发生，往往争议金额较大天津理工大学 2012 届本科毕业论文2资料来源：根据文献整理自绘1.1.2 研究目的与意义随着我国加入 WTO，各种外资纷纷进入中国。这对我国建筑市场既是一种机遇又是一
19、种挑战。多数外资企业对基础建设投资控制有着严格的限定，一旦投资超过预算还需董事会重新批复，所以大多外企都愿意选择总价合同。而在我国现在通用的总价合同范本为 99 年颁布的建设工程施工合同（示范文本） ，其中仍然存在很多问题，而最主要的就是该合同条款界定模糊，权责划分不清，容易引起纠纷。使项目整体效益下降，无法实现双赢的局面。合理的风险分配是一份好的工程合同必不可少的重要部分,也是高质量的风险管理的前提。一方面,业主希望的是承包商在自己能够接受的价格条件下保质保量的完成工程,关心的是一个综合指标,而不单单是价格问题。因此在划分风险前,应考虑自身条件以及尽可能对项目风险做出准确的判断,而不是认为只
20、需将风险在合同中简单地转嫁给承包商。另一方面,只要承包商认为能获得相应的风险费,则他就可能愿意承担相应的风险。事实上,许多有实力的承包商更愿意去承担风险较大而潜在的利润也较大的工程项目。本论文希望通过结合合理公平的风险分担方法，建立可调总价合同投资控制框架，明确风险分担的具体核心条款，从而尽量减少承包人、发包人双方争议和对立的发生，将总价合同的优势充分发挥。具体有以下三点：1增强承包商的风险防范意识由于在我国建筑市场操作规范执行不严，相关配套管理措施不健全，因此承包商长期在建筑商品交易中处于不利地位，同时承包商的风险意识淡薄，在合同双方进行风险分担的时候，承包商很容易承担自己无法消化的风险使承
21、包商常常蒙受了巨大的经济损失。在工程建设中，承包商要善于分析风险,并针对项目实施过程中可能出现的风险采取有效的对策。本研究就是在 07 版标准施工招标文件下提出在承包商和业主之间采取合理的风险分担方法，使承包商风险防范意识，减少损失，达到其预期的回报。2提高承包商风险应对能力建筑业生产及产品的特殊性和复杂性以及产品的特殊买卖关系，决定了承包商在承包工程过程中需要承担许多的风险，如气候变化、不可预见的地质变化、安全事故等。随着我国建筑产品市场逐渐形成，材料、劳务、技术和金融市场的进一步放开，承包商承受着更多的风险,如材料涨价、劳务工资提高等。尤其在目前基建规模压缩的情况下，工程承包者多于工程承包
22、需求者，施工承包企业之间竞争激烈，而工程承包报价偏低，工程工期不切实际地缩短，质量等级任意提高，工程拖欠款等，使承包商承包工程时风险重重，因此不少企业陷入困境。因此，提高承包商自身的风险应对能力是承包商的当务之急。3促进双方公平共赢在建筑商品交易中，由于业主和承包商之间风险分担不平等常常引起双方产生纠纷，影响彼此的合作关系。因此，业主和承包商之间采用合理的风险分担原则能使双方都承担各自天津理工大学 2012 届本科毕业论文3能够消化的风险，将各自的损失降低到最小，并且能够减少由于纠纷而带来的不便，使双方的合作更有效率。由此，研究可调总价合同下的风险分担具有重要的理论意义。1.2 相 关 文 献
23、 综 述工程合同以支付方式为标准，一般可以分为：总价合同、单价合同和成本补偿合同三大类。总价合同有时称为约定总价合同，或称包干合同。可调总价合同其内容见表 1.2表 1.2 可调总价合同内容概述Table 1.2 Adjustable price contract content可调总价合同含义该合同同样是以招标图纸及规定、相关规范为基础,承发包双方就施工项目协商一个相对固定的总价的；只是增加特定的调值条款它与固定总价合同的主要区别在于它对合同实施过程中的风险进行了部分分摊。风险分担同总价在双方约定的风险范围之内不予调整, 超出约定风险范围之外的风险费用按约定的调整方法进行调整。如双方对工程量
24、增减范围、物价涨幅、重大设计变更、不可抗力因素约定一个范围, 以对超出风险范围之外的因素所增加的费用进行调整。适用条件 适用于工程内容和技术经济指标规定很明确,工程建设工期 1 年以上的工程项目。资料来源：根据文献整理自绘1.2.1 可调总价合同研究现状国内学者总价合同的研究较少，而且大多数问题集中在对固定总价合同的研究，对于可调总价合同的研究重视不足。下表 1.3，采用文献勾选法，根据其研究重点，对国内现有的对于总价合同的研究做了简单的总结。表 1.3 国内现有总价合同文献总结Table1.3 Existing domestic price contract literature summa
25、ry问题研究作者研究的角度合同风险分析与防范结算纠纷的分析与处理可调部分价款调整依据合同中变更范围的界定严玲,孟繁丽 1 发包人 刘晶昕 2 发包人 闫文周,高琳 3 承包人 周显峰,何伯 4 双方 叶仲平 5 双方 倪韬 6 承包人 陆文清 7 双方 天津理工大学 2012 届本科毕业论文4问题研究作者研究的角度合同风险分析与防范结算纠纷的分析与处理可调部分价款调整依据合同中变更范围的界定牛玉新,赵凯 8 双方 资料来源：根据文献整理自绘根据国内现有总价合同文献的总结，可见针对业主与承包商双方角度分析的研究较多，在合同风险分析与防范方面做出了大量的分析。1.2.2 风险管理方面的研究现状风险
26、是项目管理中人们常说的一个词，简单说来风险就是可能影响项目成功完成的任何潜在因素。从这个定义看，风险的发生既可能对项目产生有利影响，也可能对项目产生不利影响。这个有利的影响可以称之为机会，而那个不利的影响就是风险。风险是项目固有的东西，它来源于无数的不确定性。无论我们多么工作努力、多么技艺高超、多么知识丰富，也不可能在项目结束前消除这些不确定性。它的两个基本特征是不确定性和损失。我国杜端甫教授 21认为，风险是指损失发生的不确定性，是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负向偏离的综合。风险可以用数学公式表示为(*)RfPC（1.1）其中 R 表示风险，P
27、 表示不利事件发生的概率，C 表示该事件发生的后果。通过对风险定义的了解，可以发现风险具有以下特点:(1) 风险存在的客观性和普遍性；(2) 某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性；(3) 风险的可预测性、可变性。风险识别(Risk Identification) 是指通过对项目所处的内外环境进行综合分析，运用一定的方法、技术，对项目在其生命周期内所面临的或潜在的风险进行的全面的认识过程。通过搜索文献对本文对一般工程项目的风险识别方法进行了简单整理，详见表 1.4表 1.4 工程项目风险识别的基本方法Table 1.4 The basic method of project risk
28、identification文献德尔菲法头脑风暴法核对表法工作分解结法故障树法流程图法因果分析法文献搜索法情景构造法张再良，周旭等9孔德军, 天津理工大学 2012 届本科毕业论文5文献德尔菲法头脑风暴法核对表法工作分解结法故障树法流程图法因果分析法文献搜索法情景构造法刘冬松10胡丽，张卫国11 续表 1.4文献德尔菲法头脑风暴法核对表法工作分解结法故障树法流程图法因果分析法文献搜索法情景构造法冯艳 12 牛利芳,田兵权13 费朵,邹家继14 张胜斌15 资料来源：根据文献整理自绘目前国际上流行的项目风险分担思想主要有三种，即可预见性风险分担思想，可管理性风险分担思想和契约经济学风险分担思想，
29、总结于下表 1.5表 1.5 三种风险分担思想Table 1.5 Three risk-sharing Thought风险分担思想 定义 核心内容可预见性风险分担思想如果某个风险可以被一个有经验的承包商合理的预见，则该风险分配至该承包商是可以接受的，否则不能如何合理地界定可预见性天津理工大学 2012 届本科毕业论文6风险分担思想 定义 核心内容可管理性风险分担思想根据对风险承担方对风险的管理能力将识别的风险进行分析和分配风险分配的效率性及分风险分配的公平性契约经济学风险分担思想根据以下三点对风险进行分担损失程度；对可能发生风险的知识；自我保险或市场保险的成本如果进行分担后，使获利方的获利大于
30、损失方的损失，因而获利方在支付损失方损失后理论上仍然能获利，从而可以创造理论上系统的帕罗托最优资料来源：根据文献整理自绘基于这三种思想，国内外众多学者也提出了很多有关风险分担的指导原则,在研究可调总价合同风险分担问题中加以参考，总结于下表 1.6表 1.6 风险分担指导原则相关文献Table1.6 Risk-sharing literature of the guiding principles研究学者 风险分担指导原则Casey、Nadel(1970) 16工程建设中所有风险原本都应该是属于业主方的，只是通过合理的代价从业主方转移到项目其他参与者。若按此转移了风险，就应当考虑风险接受方是否能
31、有足够的能力来正确地评价风险以及合理将风险控制到最小；若将风险强行加给另一方，且该方恰当处理了该风险，应存在回报该方的机会；风险应分摊给处于最有利控制该风险地位并以较小代价控制风险一方应采取措施保证风险实际分摊方法与期望的分摊方法一致Levitt，Ashley andLogcher(1980)17风险分担的适用价值 是“承担该风险的财务能力、承担项目的技术能力、管理能力”等指标的函数，即 =f（承担该风险的财务能力，承担项目的技术能力，管理能力） ；接受风险的价格 是“ 项目的竞争性、接受风险的激励、财务状况、风险管理能力”等指标的函数，即 =f（项目的竞争性，接受风险的激励，财务状况，风险管理能力） ；风险的大小 是“发生概率，预期结果，风险态度”等指标的函数，即 =f（发生概率，预期结果，风险态度） 。以上函数的自变量需要结合专家或项目团队成员意见评估，最优风险承担方选择依据为：MaxA，B，C，或 MinA，B，C ，或 MinA，B，C，一方应为其自身的恶意行为或渎职引起的风险负责；
