1、毕业论文(设计)(自学考试助学专业)题 目论中小企业融资信用制度建立与建全 学生姓名 准考证号 学 院 语言文化学院 专 业 金融指导教师 年 月 日目 录摘要 .1文献综述 .1引言 .3一、中小企业融资信用制度建立健全的意义与必要性 .4（一）中小企业融资的意义（二）中小企业融资方式中信用制度的建立健全重要性二、国外中小企业融资信用制度的基本状况 .6（一）国外各国对融资信用制度研究的目的与意义（二）国外各国对融资信用制度研究的历程（三）各国研究融资方式与融资信用制度的研究得出的成果（四）借鉴国外解决中小企业融资的的有益之处三、中国目前的信用制度的基本状况 .8（一）我国的政府制定的中国人
2、民银行并没有做出很大的成果（二）中央银行并没有对担保做出详细的说明（三）就信用机制奖惩而言，我国并没相关法律进行制约（四）中小企业管理中存在许多薄弱环节，抗风险能力弱（五）民间没有资金充足的企业能够担当民间长期安全的融资机构四、 中小企业融资信用制度建立健全是改善我国经济结构与中小企业融资发展的最根本的解决办法 .10（一）建立以政府银行为首控制中介融资机构的信用制度。（二）完善信用法律法规，规范信用融资各方行为。（三）建立信用奖励惩罚和补偿机制（四）明确信用管理各部门职权（五）开发电子信息网络平台的作用（六）提高信用意识,营造良好信用氛围。五、结论 .12参考文献 .12致谢 .13第 1
3、页论中小企业融资信用制度建立与建全摘 要：中小企业融资困难由来已久，而解决融资困难则是当前我国经济发展的首要任务。而解决中小企业融资困难，融资周期长，融资不稳定，安全性与可靠性低的当务之急就是应当将中小企业融资的信用制度建立健全，并使其简单化，明了化，法制化。这过程中银行与国家政府机关应当起到更加重要的作用，多学习借鉴国外的融资处理方法，包括广大的中小企业也应当自觉遵守相关的守则。关键词：中小企业融资；信用制度；银行政府；国外融资文献综述融资难是中小企业普遍存在的问题。偏偏融资是中小企业成长过程中的关键环节，所以，得到广泛的重视。然而，不少中小企业在融资过程中，缺乏长期的战略规划，仅把融资当作
4、一个短期行为来看待，幻想通过临时抱佛脚，突击拿到银行贷款或股权融资。结果自然是败多成少。有些中小企业为了融资，不惜一切代价粉饰财务报表、甚至造假，财务数据脱离了企业的基本经营状况。有些中小企业认为自己经营效益好，应该很容易取得融资，不愿意花时间及精力去包装企业，不知道资金方看重的不仅是企业短期的利润，企业的长期发展前景及企业面临的风险是资金方更为重视的方面。多数中小企业都是在企业面临资金困难时才想到去融资，不了解资本的本性。资本的本性是逐利，不是救急，更不是慈善。宁可锦上添花，不愿雪中送炭，是资本的一般特性。所以，中小企业在正常经营时就应该考虑融资策略，和资金方建立广泛联系。 中小企业融资前，
5、应该先将企业梳理一遍，理清企业的产权关系、资产权属关系、关联企业间的关系，把企业及公司业务清晰地展示在投资者面前，让投资者放心。千万不可只想到要钱，而忽视一些基本的工作，如财务、人事等日常内部管理制度的建设等。企业融资的方式很多，不只是银行贷款和股权融资，租赁、担保、合作、购并等方式都可以达到融资目的。中小企业应该结合自身的情况，设定符合自身特点和条件的融资方案。众多中小企业急于融资，往往没有考虑融资后对企业经营发展的影响。中小企业融资时除了资金，还应考虑投资方在企业经营、企业发展方面对企业是否有帮助。同时企业融资是企业成长的过程，也是企业走向规范化的过程。中小企业在融资过程第 2 页中，应不
6、断促进企业走向规范化，通过企业规范化来提升企业融资能力。众多中小企业在融资过程种，只顾企业扩张，没有去塑造企业文化，最终导致企业规模做大了，但企业却失去了原有的凝聚力，企业集团内部或各部门之间缺乏共同的价值观，没有协同能力。大多数中小企业通过融资不断扩张，但企业管理却越来越粗放、松散。随着企业扩张，企业应不断完善公司治理结构，使公司决策走上规范、科学的道路，通过规范化的决策和管理来规避企业扩张过程中的经营风险。在众多问题中融资困难已经成为中小企业发展的挡路石，而融资困难解决的根本办法就是拓展融资渠道，获得更多的政策保护，使得融资规范安全。若想融资顺利的发展，融资信用就显得十分重要。本论文便是探
7、讨融资信用的重要性与建立健全。第 3 页引言：信用制度是指关于信用及信用关系的“制度安排” ，是对信用行为及关系的规范和保证，即约束人们信用活动和关系的行为规则。既包括正式的，又包括非正式的。前者如有关信用的法律（如契约法） 、信用管理制度等，后者如信用观念、信用习惯等。其中信用管理制度是国家为确保信用活动的正常进行而制定的有关法律法规，如信用征集、信用调查、信用评估、信用保证等信用活动中的工具采纳、机构设置、法律责任、监督管理等。简单来说信用制度则是关于信用及信用关系的制度安排，即约束人们信用活动和关系的规范和准则。这就使得金融融资信用将会变成融资过程中极其重要的组成部分，它将会一直环绕在融
8、资过程之中，融资信用同时也将成为解决融资困难时的一个重要的突破点。目前我国中小企业以逐渐成为我国市场经济发展的重要组成部分，其经济对我国经济发展和社会的贡献也越来越大。中小企业为获得更多的发展空间和发展能力与方向，就需要更多的资金来推动。但由于我国的中小企业发展并没有经过长时间的积累与探索，所以依靠自己本身的经济力量不足以使得自身能够获得更多的发展，而我国的经济发展也没有经过较长的时间，所以目前市场上缺乏更加全面的政策与法律规章制度，这就使得向外界融资时没有一定的政策规章作为依靠，其中最为重要的就是没有信用制度的产生与发展。因此想要使得中小企业的融资与市场经济的发展得到更多的发展与壮大，信用制
9、度与市场融资体制的建立与健全就显得尤为重要。而一旦合理有效的解决当前我国中小企业融资难问题，对确保我国经济的长远发展与我国社会主义市场经济体制的确立具有重要的意义。通过对我国中小企业的特点及中小企业融资现状、原因的分析和国际比较等方面的探讨分析，提出了政策性建议。为进一步改善我国中小企业融资环境提供借鉴，以促进我国中小企业又好又快的发展，这对于现在将来的经济制度改革和创新也同样将起到促进革新的积极作用。信用担保制度产生于二十世纪二三十年代的工业化国家并于二十世纪五十年代开始研究国外企业融资理论，因此想要得到更多的融资信用理论，不仅需要从国内本身探索也需要借鉴国外先进的融资理论。第 4 页一、中
10、小企业融资信用制度建立健全的意义与必要性（一）中小企业融资的意义：解决企业的生存问题。在金融危机的强烈冲击下，相当一部分中小企业的生产、经营难以正常进行，甚至面临破产的境地。实时的融资，既解决了企业的燃眉之急，也避免了大量员工的失业，有利于企业的重新崛起，有利于国家的稳定。解决企业的发展问题。中小企业特别是科技型企业，完成起步后，就到了扩大规模高速发展的阶段。在这个时候，资金就成了发展的最大颈瓶。实时的融资，无疑就是给企业装上了腾飞的翅膀，不仅有利于企业自身的发展壮大，更是实现创新型国家之必需。（二）中小企业融资方式中信用制度的建立健全重要性：能够解决或是对中小企业融资有帮助的方法有很多列如建
11、立现代企业制度，健全和完善各项规章管理制度。按照现代企业制度要求，健全各项规章制度。强化管理制度。保证会计信息的真实性和合法性，增强诚实信用意识，树立良好的社会形象。同时保护有效资产，提高企业资产质量，尝试。将项目专利权和收益权等作为抵押、质押分红担保等办法的有效措施。加强合同管理，建立企业预警机制和提高风险管理能力。并且掌握现代企业管理知识，熟悉本行业发展前景，学会对付欺诈的学问，尤其要加强合同管理，从签订到执行以及售后服务等环节均坚持合同条款和法律依据。此外还需要学习和了解合同以外本行业的潜规则，重视对合作方的考察和信用评估，确保对信息掌握的充分有效。建立企业预警机制，提高抗风险能力，防止
12、发生意外信用风险。树立诚实守信意识，杜绝侥幸心理，遵纪守法公平合法经营。 其中中小企业不要为少数钻法律空子，利用“公司面纱”蓄意恶意套取银行资金而一时得逞的企业为榜样，须知这样的结果是不长的，法律是公正的，即使有漏洞也会完善和补充的，最终一定会刺破“公司面纱”的，真正要实现公开公平交易，树立诚实守信的经营意识。从而减少社会和银行对企业的信用危机。从金融机构自身做起：1.建立独立审查人制度，在现有基础上下放贷款审批权限。 在中小企业贷款业务中推行客户经理制，主要依赖基层信贷经理掌握的各种“软信息” ，赋予客户经理相应的权限，对 200 万以下贷款实行独立审查人制度，操作程序比照个人贷款。在现有基
13、础上合理下放对中小企业流动资金贷款的审批权限，下放全额存单质押贷款、全额保证金的承兑汇票签发权。争取不丧失一个优良客户。 2.多渠道吸收和培养复合型金融人才，加大对高科技创新型项目的支持。 金融部门可通过自我培养、跨行业吸收聘用等方式多渠道吸纳复合型人才，打破固有思维模式，提高对高科技创新型项目的认识。项目贷款设立一定比例的风险损失率，以利补亏，增加金融机构对企业流动资金贷款的原始动力，建立长效机制，推动商业银行的可持续发展。 3.以价值链为核心，改进组织机构，使商业银行服务更贴近中小企业。 商业银行要以价值链为核心，改变现有的以行政区域划分总分行关系的组织模式，按不同客户对象进行划分，建立专
14、门的中小企业贷款机构，实现银行组织机构扁平化，专门设计出台中小企业贷款管理的制度安排，简化程序，委托专门社会中介机构评级授信，降低经营成本和监督费用，建立紧密型的银企关系，达到银企双赢的结果。 从政府社会多方推进： 1.多渠道融资，刺激资本市场发育，规范民间融资渠道。 利用产权交易所,为中小企业提供资产重组和融资舞台,建立多样化的融资制度.中小企业可尝试申请创新基金、引入风险投资基金、项目融资（项目包装、债务有限追索） 、融资租赁（直接购买租赁、售后回租赁、转租赁、委托租赁、维修租赁） 、典当融资、补偿贸易（产品返销、间接补偿、部分补偿） 、境外上市融资等方式第 5 页进行多渠道融资。对于民间
15、非正规渠道借贷一定要谨慎，在政府的规范主导下，通过合理的渠道、合适的利率、合法的机构下进行，严防以借贷为诱饵造成企业债务风险。但是信用不足缺是民营中小企业融资难的根本原因。出现信用不足的根本原因是失信的机会成本过低，因此建立企业信用制度才能根本解决企业信用不足,最终解决融资难。第 6 页二、国外中小企业融资信用制度的基本状况（一）国外各国对融资信用制度研究的目的与意义：国外先进国家纷纷为本国国内中小企业建立与提供融资信用制度建立健全，其目的就是能够促使国内经济尤其是国内中小企业能够快速的发展壮大。因此从世界各国来看越是市场经济发达的国家，其融资信用担保体系越是全面完善。（二）国外各国对融资信用
16、制度研究的历程：首先最开始建立融资信用制度的就是瑞士，随着经济的发展与壮大，信用制度越是全面，后来德国便是借鉴其经验使得二次世界大战前德国的经济能够快速的发展。美国小企业管理局（Small Business Administration，简称 SBA）于 1953 年创建， 1958 年被美国国会确定为“永久性联邦机构” 。是属于独立的政府机构，目的就是为美国的中小企业提供融资担保与咨询业务。同时日本也引用美国的这种信用制度来发展其二次世界大战后国内凋零的市场经济，不仅能够使得日本国内经济快速的发展，还使得日本 GDP 位居世界前。列由此可见中小企业融资信用制度的建立健全不仅是短期的信用融资制
17、度，更是长期的必须坚守的经济发展制度。从特点上看在国外特别是西方国家，中小企业融资也分为两种无限责任制企业和有限责任制企业。无限责任制企业包括单人业主制企业和合伙制企业，特点是不缴纳企业所得税，只需缴纳相对较轻的个人所得税，但是，不能够通过债券、股票等形式向社会进行直接融资，并且经营过程中产生的风险由自己来承担。有限责任制企业，这类企业往往是公司制中小企业，特点是缴纳高额的企业所得税，同时缴纳相对较重的个人所得税。但是，这类企业的优势主要表现为：可以通过债券、股票的方式向社会直接融资，并且只承担以股本金为限的经营风险，其承担的责任有限。这两种融资方式是国外融资的两种基本方式，虽然将其依照风险和
18、融资方式规模分为两种模式从而大大减少融资时出现的问题与困扰，但不得不说，任何的制度方法都是有其不利的一面。（三）各国研究融资方式与融资信用制度的研究得出的成果：正是由于这些原有的问题所以国外也早就对此作出大量的改进比如为了保证中小企业融资的有序进行，1、增强融资效率，提高融资效果世界各国完善支撑中小企业融资的法律、法规。2、大多数发达国家除专设中小企业政府主管部门外，还设立政策性金融机构对中小企业提供资金支持。而依照金融机构性质的不同，还分为日欧模式和美国模式两种。3、建立健全中小企业融资担保体系，其最直接的表现就是信用保证系统也就是中小企业融资信用保证制度，其中最具有代表性的就是美国小企业管
19、理局，美国小企业局拥有用于一般商业贷款、信用担保和灾害贷款等共超过 450 亿美元的资本，是美国目前最大的单一以中小企业为支持对象的金融机构，是美国 2500 万家中小企业的融资后盾。小企业管理局所提供的贷款项目往往是与信用担保计划配合共同进行的，这就在相当程度上保证了中小企业可以有效地从小企业管理局及其所属机构获取融资支持；同样具有代表性还有日本，由政府牵头成立自上而下的各级信用担保机构，独立运营，为中小企业提供全方位的资金服务。日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的金融机构，民间设有 52 个信贷担保公司，并在此基础上设立了全国性的“信贷担保协会” ，共同致力于为中小企业提供信贷担保服
20、务。也就是说美国是由政府设立的小企业管理局来为本国的中小企业融资服务，而日本则是直接由国家发布政策法律来第 7 页协助广大的中小企业直接提供服务，虽然性质和方式不同，但是他们所追求的效果确是一样的。4、同样作为中国的邻国韩国也对本国的中小企业相当重视，即便韩国的中小企业发展同样起步较晚，但发展却是非常迅速，而其中最让人瞩目的便是其改善的时效性，一旦发现新问题，及时研究解决方案和制定相关法律规定已成为韩国完善中小企业信用担保体系。（四）借鉴国外解决中小企业融资的的有益之处。由上所鉴国外的经济之所以能够在短时间内快速的发展壮大不仅大型企业的发得到政府和政策支持，中小企业同样会得到大力的支持，使得国
21、内的经济能够得到均衡协调发展，这才是经济全面协调持续发展，不能应为大型企业所带来的收益高而忽视中小企业拥有的活力与经济建设能力。这一点我国国内确是显得没有那么好了，因此国内经济状况要想得到很好的发展，加强国内的信用制度就显得尤为重要。第 8 页三、中国目前的信用制度的基本状况严格的来说中国面前并没有形成完善的信用制度，并且信用制度也只是刚刚建立而已。导致相当多的中小企业还没有得到担保体系的保护和服务。（一）我国的政府制定的中国人民银行管理征信业务的法定职责也是 2009 年 10 月制定的，但直到2012 年 7 月 6 号才颁布个人信用信息基础数据库管理暂行办法和银行信贷登记咨询管理办法（试
22、行） 这样使得时间短促、执行力也没有相当大表现。造成目前还没有全面健全消费者、企业和资本三位一体信用体系，而且由于我国的经济发展变化没有跟上世界先进水平，使得我国企业和个人长期处于相对封闭的空间里，造成信用制度的建立健全难以做出较大的发展。（二）仅中小企业融资担保来说，中央银行并没有对其做出相应的具体的描述和执行，并且也没有作出更多的回复。这就使得更多的地方性的担保机构来完成融资担保任务，这一举措使得更多的中小企业在面临融资时不仅要面临手续费用高、过程繁琐和融资信用问题，如果融资过程中出现了问题将带给众多中小企业更多的灾难。比如广东华鼎担保公司由于应为资金出现供应短缺而出现跑路，导致众多参与该
23、公司融资的中小企业资金受到非常大的打击甚至是面临倒闭的危险。不仅仅由于信用问题同样手续费用也是惊人的居高不下，这对众多的中小企业特别是小企业来言负担将会很重，但对于担保公司来说如果担保费用降低，自己的发展就会受到限制。由此可见担保公司已处于两难的境地，着同样需要中央银行来解决，如果解决不了，我国的担保体系将面临寒冷的冬季。这将使得我国经济突飞猛进的势头大打 折扣，甚至会阻碍不前。（三）就信用机制奖惩而言，我国民法通则 、 合同法 、 物权法 、 反不正当竞争法 、 反垄断法等法律中都有关于诚实信用的规定；刑法中也有队诈骗犯罪等行为的刑罚规定。但是，应用到商业领域还是显得缺乏针对性，且执法不严现
24、象严重。众多企业失信行为并未有对其社会生活，如再次获得工商注册资格、银行贷款额限制造成影响。激励机制更是一片空白，诚信企业在拓宽其融资渠道，如股票债券的发行、银行贷款利率的下浮方面也没有明显的优势。 （四）中小企业管理中存在许多薄弱环节，抗风险能力弱。不少企业缺乏精通现代企业经营理念的经营管理者，企业管理不够规范，还存在着家族式管理的现象。这主要体现在：一是大部分中小企业都是家族式企业，公司治理落后，经营管理水平不高，决策盲目，不能适应市场经济要求。二是企业贷款抵押担保能力不足，相当多的企业固定资产不多，资产负债率高。三是产权不明晰。很多中小企业都采取租赁、承包的经营方式，因产权不明晰，主体缺位而带来的高风险使银行望而生畏。四是产业、产品结构不合理。企业自身诚信程度不够高，财务管理不规范，财务报表不真实，资产负债率普遍较高，信用等级比较低，银行与企业缺乏真实的信息沟通，银行难以进行贷款的贷前调查、贷时审查，而且贷款发放后监控也十分困难，因此，银行不敢轻易向其提供信贷支持。据金融机构反映，多数中小企业管理不规范，财务制度不健全，产品开发和市场研究缺乏科学依据，抵御市场风险的能力不足，一旦遇到市
