1、建设项目市场交易过程中定额属性及发展问题研究摘 要建设工程定额是一个综合性的概念，经过长期发展定额已成为建筑产品造价管理的核心依据，也是建设项目市场交易过程中重要的交易基础和凭证。在08 版 建设工程工程量清单计价规范的背景下，建设项目市场交易过程的概念不但包括了招投标阶段，还应涵盖施工阶段、结算阶段中施工组织、合同价格所涉及的方方面面。08 版计价规范的推行使作为计价依据的施工定额、计价定额以及计划定额的属性和职能由“指令性”转变为“指导性” ，使用方法和范围也进一步的深入。本文的论述就将从定额使用性质的转变开始，分别从招投标价的形成；合同价的签订；施工组织计划的编制；价款结算涉及的工程变更
2、、索赔以及争议处理等方面对施工定额、计价定额、计划定额的属性和使用职能进行细致分析。本论文分析了定额在各交易阶段具体职能和使用方法，指出定额应发挥的作用就是“企业自主报价的重要基准，市场价格评判的社会尺度，行政执法监督的技术依据” ，这对于强化经济管理的手段，推进改革的健康发展，提高工程管理的技术含量和投资效益，都有着十分重要的现实意义。这也是本论文的研究意义所在。关键词：建设项目 市场交易过程 建设工程定额 Research on Attribute and Development of Quota during the Transaction Process of Construction
3、 ProjectABSTRACTConstruction Quota is a comprehensive concept. After years of development, quota has been in the core position of cost management and it is also the most important foundation and certificate in the construction transaction process. Under the background of 08 editions “Code of Valuati
4、on with bill quantity of construction works “, the concept of construction market transaction process not only covers the tender phase, but also involves with the construction organization contract price of the construction and settlement phase.The promotion of 08 editions “Code of Valuation“ caused
5、 that the position of construction Quota and valuation Quota changed from “the command form” to “the guidance”. The method and scope are also developed. This thesis makes analysis on the characters and functions of Construction Quota, Evaluation Quota and Schedule Quota from the following aspects: t
6、he essential change of the Quota, the formation of the price, the sign of the contract, the compiling of the construction organization plan, the variation related to the settlement, the handle of the claims and disputes. The thesis analyzed the detailed functions and using methods of Quota in each t
7、ransaction stage and point out that Quota should play the following roles: the basis of contracts tendering, the scale of marketing price and the technical basis of government supervising. It means a lot for strengthening the methods of economic management, promoting the health development of revolu
8、tion, improving the technique content and the investment benefit of project management. This is also the meaning of this thesis.Key Words: Construction project Transaction process Quota 目 录第 一 章 绪 论 .11.1 选题背景 .11.1.1 建设项目市场的发展现状 .11.1.2 论文问题的界定.21.1.3 定额在工程建设市场交易中存在的问题 .41.2 国内外研究现状 .51.3 论文研究的意义和目
9、的 .71.3.1 定额对于建设工程管理的意义 .71.3.2 论文研究的目的 .71.4 论文结构 .8第 二 章 建 设 工 程 定 额 的 现 状 分 析 .102.1 建设工程定额概论 .102.1.1 建设工程定额的概念及特点 .102.1.2 建设工程定额分类 .112.1.3 工程定额的作用 .122.2 工程量清单计价模式下工程定额使用性质的转变 .132.2.1 施工定额的使用现状及发展 .132.2.2 计价性定额使用性质的转变 .162.2.3 计划定额的使用现状 .192.3 工 程 定 额 的 管 理 .192.3.1 工程定额管理体制 .192.3.2 工程定额管理
10、机构 .20第 三 章 建 设 工 程 定 额 在 合 同 价 款 形 成 过 程 中 的 分 析 .213.1 定额在招标控制价形成过程中的分析 .213.1.1 招标控制价的概述 .213.1.2 招标控制价的编制及计价性定额的使用 .213.2 定额在施工企业投标价格形成过程中的使用分析 .243.2.1 工程量清单报价中统一定额的运用 .243.2.2 企业定额编制中统一定额的影响 .263.3 定额在合同价签订过程中的作用 .273.3.1 工程定额在评标中的具体使用 .273.3.2 工程定额在合同价确定中的使用 .28第 四 章 建 设 工 程 定 额 在 施 工 阶 段 的 运
11、 用 .314.1 定 额 在 施 工 组 织 管 理 中 的 运 用 .314.1.1 施 工 过 程 概 述 .314.1.2 定 额 在 施 工 准 备 期 及 施 工 现 场 的 组 织 管 理 .324.2 定额在结算价款形成过程中的运用 .344.2.1 工 程 变 更 及 结 算 价 形 成 的 相 关 问 题 .344.2.2 正 确 确 定 工 程 量 变 更 及 其 计 价 方 法 .354.2.3 索 赔 定 价 方 法 .364.2.4 处 理 变 更 和 索 赔 的 措 施 及 案 例 .374.2.5 工 程 计 价 争 议 处 理 .38第 五 章 建 设 工 程
12、 定 额 的 发 展 方 向 .405.1 国家或地区统一定额管理信息化 .405.2 企业定额的商业化运作模式 .415.2.1 企 业 定 额 现 状 分 析 .415.2.2 商 业 化 运 作 的 基 本 思 路 .42结 束 语 .44文 献 综 述 .45致 谢 .47外 文 资 料 .48中 文 译 文 .53天津理工大学 2009 届本科毕业论文1第一章 绪论建国初期，建设工程定额就已成为建筑产品造价管理的核心依据，在不同经济发展时期，建筑产品都有不用的价格形式，不同的价格形成机制，但作为工程造价形成过程中不可取代的重要元素，即使是在新的工程量清单计价模式下，工程定额的实际价值
13、从未改变过。但随着对我国在建筑工程定额造价和建筑工程管理体制上进一步深化改革,定额及其相关的造价信息同样需要进一步发展改革。建设市场在不断的规范和完善,本论文就将从工程定额的市场背景分析起，找寻其亟待完善的问题。1.1 选题背景1.1.1 建设项目市场的发展现状从我国解放初期至 20 世纪 80 年代以前,计划经济体制下的定额计价制度，对国家投资基本建设任务，政府进行工程项目投资控制起到了良好的计划经济作用 1，在这个时期我国沿袭前苏联建筑工程计价模式,工程建筑项目实行“量价合一、固定取费”的政府指令性计价模式 2。但是随着国内市场经济体制改革的深入，传统的定额计划制度受到了冲击,传统建筑产品
14、价格形式已经逐步为新的建筑产品价格形式所取代 1。1999 年中华人民共和国招标投标法颁布，标志着我国建设市场基本形成,人们已经认识到建筑产品商品属性，并且随着计划经济制度不断弱化，政府已经不再是工程项目唯一的或主要的投资者 1。因此在建筑市场交易过程中，传统定额计价制度与市场主体要求拥有自主定价权之间发生了矛盾和冲突，于是相关部门就如何建立符合社会主义市场经济体制的工程造价管理模式展开了积极的探索。随着我国经济市场不断深入发展以及我国加入 WTO 后工程造价管理与国际接轨要求，我国工程造价管理体制进行了更加深入根本的改革,本着国家宏观调控,市场形成价格的原则、2003 年国家建设部颁布了建设
15、工程工程量清单计价规范 ，参照国际惯例、采取了市场自主定价的工程量清单计价方式，从而在工程价格的形成过程中、真正摆脱了长期以来计划管理色彩，为建设市场参与国际工程竞争打开了国门、为国内建设市场创造了一个平等竞争环境，为交易双方提供了一个平等的政策平台 1。执行工程量清单计价规则后,建设工程的招、投标过程中，工程量清单成为招标文件重要组成部分,必须由具有建设项目管理能力的业主或受其委托具有相应资质的中介机构来编织，那么招标单位就要承担工程量变化带来的风险, 而对于投标企业来讲不必承担因工程量变化带来的风险，同时，可以充分发挥施工企业在技术、管理等方面的优势，建立了公开、公正、公平的竞争机制，真正
16、体现了“政府制定政策,业主提供清单,企业自主报价,市场形成价格”的计价模式 3。下图体现了工程量清单计价模式的流程，可以通过此图了解各类定额在招投标价格形成中所处位置。如图 1.1天津理工大学 2009 届本科毕业论文2统一的工程量计算规则统一的工程项目设置规则招投标文件和施工设计图纸统一的工程量清单标准格式工程量清单工程造价各种信息指数建设项目招标控制价企业定额 建设项目投标报价国家、地区、行业定额图 1.1 工程量清单计价模式下定额的使用Fig. 1.1 The use of fixed quantity in the valuation with bill quantity of con
17、struction在这种全新的建设项目市场中，对工程造价管理新思路的呼声越来越高，即要求造价管理信息化，有要对项目的全过程,即决策阶段、设计阶段、施工阶段和竣工阶段进行造价控制.仅有新的计价模式还不能实现造价管理的动态发展。因此作为工程造价计价依据的建设工程定额显现出许多问题从而不能更好的支持清单计价的优势，更需找其完善的发展。1.1.2 论文问题的界定1建设市场交易过程的界定建设市场是指建筑活动中各种交易关系的总和，这是一个广义市场的概念，既包括有形市场，如建设交易中心；又包括无形市场，如在交易中心之外的各种交易活动及各种关系的处理 34。建设市场的主体指参与建设市场交易活动的主要各方，即业
18、主、承包商和工程咨询服务机构、物资供应机构和银行等。建设市场的客体则为建设市场的交易对象，即建筑产品，包括有形的建筑工程和无形的建筑产品如咨询、监理等智力型服务。由于本论文研究的是工程定额在建筑产品交易实体中做起的作用，因此只考虑有形市场的交易活动，即建立在业主与承包商之间的交易活动。在建筑行业的研究中，大多数研究者对建设市场交易过程分析主要建立在招投标过程中，至合同签订为止，认为这个过程体现了交易的特质，即交易双方的权利义务已经明确，交易价款已经确定，交易产品的规模性能已经确立。这种对市场交易过程的定位是不全面的。招投标以及合同签订的过程只是建设市场交易过程的狭义定义，交易过程的相关信息还天
19、津理工大学 2009 届本科毕业论文3有待进一步确定，主要体现在以下三方面：（1） 在合同中及合同价款确定中都会考虑到现场施工的风险情况，但这只是基于合同签订双方依据以往工程经验的大致分析，不同的工程项目施工存在的风险各不相同，在实际施工过程中不确定因素很多，施工工艺也各有差异，因此合同中规定的相关风险责任分担需要依据施工的实际情况而定。（2） 材料的购置也是合同无法确定的因素。材料费对合同价的确定影响很大，而施工所需的材料要根据施工现场情况、施工实际要求的进一步确定，由于市场价格的波动，许多新材料、特殊材料的购置业主方要与专门的材料供应商签订合同，合同的相关事宜也要在施工过程中依具体情况而定
20、，因此施工过程也应是建设市场交易的主要过程。（3） 由于自然、人为的不确定因素导致工程变更使每个工程都会出现的问题，工程变更的解决方案，责任划分，价款变更都要待主要施工过程的完成后再确定，这些因素直接导致合同价格的变更，并且在工程完工后，承发包双方要进一步根据工程实体完工情况进行价款结算，从而才能确定交易价格。由此可见，建设市场的在投标过程中形成的合同价，在其履行过程中仍然在不断量化，施工过程以及结算过程价格在不断的变更和完善，交易过程并没有就合同价款的签订而结束。另一方面，08 版建设工程工程量清单计价规范中对合同价款的管理范围有明确的规定，即从合同价的形成到承发包双方工程价款争议解决得当，
21、竣工结算完成为止 40。这就说明新的清单计价规范对建设交易过程有了新的定义，因为建设交易过程主要是为合同价款服务的，承、发包双方的一切交易行为都在围绕价款的实际支付而展开，无论是招投标过程，还是合同价不断变更最终实现结算的过程都是交易行为的体现。因此在工程价格形成的研究中应该将狭义的招投标交易过程横向延长，将交易价格的实际意义进一步完善化。综上所述，本论文所研究的建设项目市场交易过程不是指狭义的工程招投标过程，而是广义的指从业主形成招标控制价开始，到建设项目结算完成的全过程。图 1.2 为本论文工程项目建设程序中的市场交易过程界定范围。天津理工大学 2009 届本科毕业论文4建设决策阶段 项目
22、准备阶段 项目实施阶段 项目结束阶段项目建议书可行性研究报告设计工作招投标工作建设实施生产准备竣工验收生产运行后评价投资估算设计概算施工图预算承包合同价结算价竣工决算建设项目交易过程图 1.2 建设项目市场交易过程的范围（自绘）Fig. 1.2 The range of Transaction Process of Construction Market如今的建设市场正在推行全过程工程造价的研究和控制，因此建设工程定额也要从项目建设交易的全过程进行更全面的研究分析，从价格形成的各个阶段研究定额的使用及发展。2工程建设定额研究范围的界定本论文所说的定额即建设工程定额。建设工程定额是一个综合概念，
23、是工程建设中各类定额的总称，它包括很多种分类。本论文主要研究的建设市场交易过程是围绕各项交易价格的形成展开的，即招标控制价形成阶段、投标报价形成阶段、合同价形成阶段、施工阶段、竣工结算阶段。通过对各种定额的使用分析，可选择在这些阶段需要充分使用、具有研究价值的相关定额，因此在本论文中将建设工程定额分的研究界定在以下三类定额中，即（企业）施工定额、计价性定额、计划定额。其中，施工定额除了研究国家统一基础定额以外还包括正在发展的企业施工定额；计价性定额主要指用于招投标和结算计价的预算定额及费用定额、计划定额主要指在施工组织管理中起到重要作用的工期定额。1.1.3 定额在工程建设市场交易中存在的问题
24、1传统定额在清单计价模式中的价值如何看待当前，中国的建筑业已完全对外开放，工程造价管理模式也与国际惯例实行零对接，我国建设项目全面推行工程量清单招标报价已是大势所趋，但这并不意味着国家和地区统一编制的定额完全失去功能，反而其属性和功能将进一步扩大。社会平均消耗量定额既要完成工程前期建设方对概预算的编制，又是编制工程量清单进行项目划分和组合的基础，更是工程天津理工大学 2009 届本科毕业论文5造价改革的平台 14。所以不可能否定或抛弃定额，相反，应进一步认识和理解定额的性质和作用。2清单计价模式下定额属性的转变在清单计价模式下，建筑工程定额造价的确定更加市场化;按照“量价分离”的原因,统一工程
25、量计算规则,投标人根据企业自身的消耗水平、技术特点、材料采购渠道和组织管理状况等,制定企业自身的定额自主报价。建设行政主管部门制定消耗量定额的宗旨是对确定建筑产品的价格起指导作用,投标人的投标报价应根据本企业定额编制,这就意味着对于建筑安装企业，传统定额的使用要向企业私有化，信息化的方向转变。3工程定额的编制推行滞后国家生产力水平不断提高，新材料、新工艺、新设备和新技术不断出现，虽然国家也在不断地对国家定额进行更新，但也只是几年才更新一次，国家定额不能很好地反映当前国家的平均生产力水平。由于建筑领域新技术、新材料、新工艺、新结构不断涌现，编制预算时，需要经常进行定额换算。但由于我国现行的工程预
26、算确定方法多为静态、滞后的方法，定额单价通常是以几年前人工、材料、机械台班价格的统计为基础，并且新增补的定额往往缺少代表性，造成了工程量计算取费的差错 6。这种静态、滞后的价格取定依据，已无法满足日益变化的市场经济要求。这就使工程预算不能很好地实现其作为编制基本建设计划、确定工程项目投资额、签订施工合同、进行招投标以及竣工结算的重要依据的作用。4综合单价的形成问题在投标报价的形成过程中，综合单价反映的应是企业的个别成本，应该用企业定额来确定消耗指标。但是企业定额的编制是一个庞大的系统工程，需要投入大量的人力物力；况且在原有的建筑管理体制延续下，作为生产消耗管理的定额是由国家主管部门统一管理的，
27、建筑施工企业中也没有设置专门的生产消耗管理机构，企业定额实际上很难制定。在目前普遍没有编制企业定额的情况下，综合单价中人工费、材料费、机械台班使用费的确定仍然要参照政府有关主管部门发布的计价定额 78。5工程定额的合理制订受到的影响工程定额是关系建筑产品的生产消耗、社会条件、生产力水平的数量关系。合理确定工程定额主要受两个方面的影响：一是建筑安装企业的劳动力平均水平。一般来说，生产力水平提高了，单位建筑产品的生产消耗就会降低。二是生产关系和上层建筑。在市场经济条件下的生产关系更加适应现阶段我国生产力的发展要求，能最大限度地降低劳动消耗。但是目前基本建设的立法、工程建设管理体制、企业的管理水平、
28、劳动人事制度及建筑市场的规范化等方面，尚存在着诸多不完善的地方，它们在不同程度上影响着建筑产品属会平均消耗量定额的制订 6。1.2 国内外研究现状随着国际建筑业的发展，发达国家的建筑工程造价管理已在科学化、规范化、程序化的天津理工大学 2009 届本科毕业论文6轨道上运行，已形成了许多好的国际惯例。英国、德国、美国、加拿大等国家都没有国家法定的统一计价定额 14；日本有标准定额，但已不适应国内外市场的要求，需要进一步改进以与国际接轨；英国和法国的工程造价编制方法、定额和标准属各公司拥有，各公司造价的编制与投资控制虽然有很多思路是一致的，特别是国家和有关主管部门统一规定的物价指数、税费标准等均须
29、执行，但是编制工程造价所需的定额、指标、价格采集、编制程序等都是各公司本身经验的积累。其成果反映在他们编制的造价质量上，即造价控制的成功率方面 910。表 1.1 为中外各国工程造价编制方法、定额和标准的对比。表 1.1 中外各国工程造价编制资料对比（自制）Table 1.1 The comparison of domestic and abroad construction cost material国家 计价模式 工程造价编制资料英国建筑工程量标准计算方法SMM 及计价信息 9无统一定额标准有政府和各类咨询机构发布的造价指数、价格信息指标美国有标准格式没有统一的工料测量方法,招标文件中一般
30、不提供工程量;承包商要根据图纸计算工程量及配价 11大型承包商都有自己的一套估价系统,同时把其单价视为商业秘密专业协会、大型工程咨询顾问公司、政府有关部门出版有大量的商业出版物，可供估价时选用，美国各地政府也在上述资料综合分析的基础上定时发布工程成本材料指南 11。日本建设省制定一整套工程计价标准，即“建筑工程积算基准”及“步挂”标准，用于工程量的计算及单位价格的确定10日本有建筑工程分部分项定额，编制了工程费用估算手册，并根据市场价格波动变化进行定期修改，实行动态管理 10德国工程造价由承包商报价、业主管理费和不可预见费组成9。工程费的计算基本按照国际上通用的 FIDIC9无统一定额工程造价估算人员向主要材料供应商、机电设备供应商发出询价单，并根据以往实际施工经验编制价格资料 9中国工程量清单计价规范强制执行清单计价规则 12定额管理站等专门的管理机构编制统一的消耗量定额定期颁布造价信息刊物无法形成完善自主的企业定额综上所述，可以简要概括得到国外有关工程造价管理体制的特点如下：一是行之有效的政府间接调控。二是有章可循的计价依据。三是多渠道的信息发布体系。四是量价分离的计算方法。五是发达的工程造价咨询业。中国虽然已进入工程量清单计价时代，但仍在沿袭定额计价的传统，对统一定额的依赖性很大，无法完善的体现清单计价的优势，因此有理由借
