1、毕业论文开题报告题目商业银行的供应链金融风险研究一、选题的背景、意义由美国次贷危机引起的全球金融危机起源于刺激经济的目标下，过度的信贷以及信用风险互换等衍生工具的滥用。这次金融危机是对银行风险管理体系有效性的检验，也给我国银行业风险管理带来许多思考。供应链金融作为一种新的金融创新产品，虽然问世时间不长，但由于其能通过供应链金融的组合，解决原来制约中小企业融资难的“信用弱、周转资金缺乏、应收账款回收慢”三大障碍，在未来一段时间内势必成为中小企业解决融资困难的新途径。目前供应链金融已经引起了社会各界的广泛关注，国内各银行如深发展、浦发、民生、工商银行等都陆续提出各自相应的解决方案。但这并不意味着供
2、应链金融不存在风险，故而很有必要对供应链金融的风险加以分析。“供应链金融”最大的特点就是在供应链中寻找出一个大的核心企业，以核心企业为出发点，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体，为供应链提供金融支持。一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供应链失衡的问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，改善其谈判地位，促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的竞争能力。供应链金融的创新从新的视角改变了对中小企业的信用风险评估。由原先专注于中小企业自身财务、贷款准入等信用风险评估，转变为对每笔具体业务交易。通
3、过“巧用强势企业信用，盘活企业存货，活用应收账款”三大路径化解中小企业融资风险，有利于缓解中小企业融资困难。另外，因为核心企业和上下游的固定商业关系而为那些中小企业提供金融服务，对于银行来说，风险比较容易控制，银行的风险相对较小，也有利于调动银行对中小企业贷款的积极性。二、相关研究的最新成果及动态国外相关研究美国的JULIANLEWIS认为虽然对供应链金融的能力是否能得到公认会计准则在资产负债表存货/国际会计准则/国际财务报告标准的方式的肯定，仍一直存在着争议。而以发票为基础的融资手段如所谓的反向保理的应用在增长迅速确是没有什么争议的，特别是在美国。但在欧洲和世界的其他地方也越来越多地实行这种
4、方式了。供应链金融的势头越来越猛。银行不断推出专责的部门和负责人负责供应链金融项目。一个技术供应商正积极推进建立供应链金融平台，无论是直接的买主和卖主，或通过银行购买技术牌照的，在一个白色标签的基础上把它变成自己的品牌。于此同时，有关电子采购和电子发票的公司，疯狂地在研究如何才能够供应链金融的相关的组件编写成软件。与此同时，银行的资产负债表渠道渴望为企业应收款在资本市场上再融资。通常，通过资产支持商业票据ABCP的问题或其他证券化。此外，非银行贷款及融资的商业金融公司，甚至对冲基金和私人股本保荐人也大开胃口了（JULIANLEWIS，2006）。供应链金融电子平台提供商DEMICA公司发布的一
5、份研究报告指出，73的欧洲大型企业，一方面，不断向其供应商施加降价的压力；另一方面，又不断延长向这些供应商付款的账期，导致很多供应链面临资金链断裂的风险。而2007年下半年开始波及全球的次贷危机以及在其他业务领域贷款所造成的损失和核销，使一批国际性银行大伤元气。2008年初，美联储、欧洲央行和英格兰银行不约而同地观察到整个银行业此前6个月中信贷紧缩的问题，这使大批供应链的财务层次雪上加霜。公司正在改变他们对供应链金融（SCF）在面对经济放缓和信贷紧缩方面的看法。这些在过去的几年里建立SCF计划并且遥遥领先的公司，现在既用供应链金融来填补自己流动性风险方面的空白，又用它来减轻其供应链的风险。供应
6、链融资有助于确保一个企业的供应商和分销商获得的流动资金，以保证货畅其流整个供应分销周期，它有助于确保企业具有良好的信息交流，以减少供应商的成本和改善分销商的条件。这两者都是至关重要的，使得公司在目前的危机中免受冲击。此外，增加了在整个供应一体化供应链中银行的重点，但尚未成为现实，拥有更好的信息流的承诺并降低风险，银行在提供供应商和经销商融资，从而使超临界流体提供更具吸引力的贸易融资银行（DENISEBEDELL，2009）。ARISALONEN在战略金融杂志撰文说到在当今供应方的金融身份快速变化的经济环境中，供应方的风险是关键的问题，它们往往没有太多明显的警告。供应商问题可能导致质量问题，给交
7、付货物的数量上的时间带来困难，甚至破产，这一切都将不利于买方的业务。此外，在今天的经济环境下，企业很难获得融资，这对于那些还不起债务的供应商来说，进行重组，安全无恙的走出债务危机，往往是非常困难的。而且监测风险旧有的方法已不再有效。简单地监控供应商的信用评级或引进分析家运行年度，甚至季度财务审计在一个供应基地往往会错过早期征兆，在日常的交易中可以发现，大多数公司没有采用适应他们的方法来监控风险，要适应当前的经济现实环境，在2009年11月，BASWARE完成了后续行动，在2009年6月,我们研究了控制测量成本的550家大型企业的财务总监。（六月份研究的特色从财务总监的见解和财务总监级别的美国，
8、英国，北欧，德国，西班牙受访者中，荷比卢，法国）十一月研究的目光聚焦战略问题和挑战，包括供应商的风险，面对全世界的CFO（财务总监）和CPO（采购总监）。有趣的是，在成本控制真正的价格成本切割采访中，我们发现，许多公司都错误地侧重于查明他们的供应链中断事件，而没有解决更多的可能更小的风险，以及相应的增量的问题，如供应商在质量角落切割和服务或以其他方式难以满足企业的需求ARISALONEN，2010）。道德风险也是信用风险中一个重要的来源,它是指借款人有意骗取银行贷款用于投机或其他不正常的经济目的而使银行遭受损失的可能性倪锦忠,2004在供应链融资中,道德风险可能表现在很多情况下,如,企业以次充
9、好,不向银行披露抵质押物的品质问题应收账款没有按约定路径回流到授信银行等。因此,供应链融资中一旦出现了道德风险,银行必须立刻启动预警程序,并制定客户退出计划。国外对金融机构的道德风险监督有一些借鉴作用。在美国，控制金融机构道德风险的传统手段有3种（1）检查和监督；（2）资本监管要求以及基于风险的存款保险费率；（3）未投保的存款人和债权人的监督。但这3种方法在20世纪80年代后期，显得力不从心。一些强有力的作法开始试行，利用强大的司法系统加强了对责任人的处置，包括追究刑事责任和把一些责任人列为“不受金融业欢迎的人”，永远逐出金融系统。在救助方面，美国有关部门逐步调整援救方式，特别是1998年后，
10、对于援救的优惠逐步减少，援救的条件越来越严格，只对暂时出现流动性危机的银行提供支持，而对于已经陷入清偿性危机的银行，则不予支持，坚持严格的市场退出政策对危机银行，不但要让其股东真正承担银行危机带来的损失，让他们真正感到切肤之痛，而且还要撤换其管理层，不能继续“让猴子照看香蕉”；对金融机构管理开始采用风险调整的保险金制度，并逐步实行非全额的存款保险，以增强存款人，特别是大额存款人的风险意识和对银行监督的积极性。欧盟国家防范和治理就金融机构风险主要有两个层次，一是通过商业银行内部的道德风险防范机制来实施；二是通过中央银行或监管当局对商业银行道德风险的外部监管来实现。商业银行内部控制道德风险的办法主
11、要通过建立企业文化、合理有效的内控措施和充分发挥内部审计部门的控制作用来保证。欧盟中央银行对商业银行道德风险的监管，主要就是通过对商业银行自身内控制度的可行性、有效性进行检查和评估，并督促商业银行不断完善内控制度来实现的。欧盟中央银行对商业银行内控制度的监管，主要是评估商业银行由于组织结构、内控制度等相对于其发展战略、业务经营不足而出现的“结构性风险”。欧盟中央银行每年至少对商业银行的内控制度进行一次评估，其工作方式通常是逐步分析商业银行的组织结构。同时，审查商业银行战略计划、财务预算和内控程序、制度规定等；与银行管理层、内审部门和外部审计是否进行会晤。由于获得的信息是非量化的，欧盟中央银行对
12、内控机制只进行定性分析。在监管过程中，欧盟中央银行都非常关注商业银行的结构性要素即战略、结构、人力与技术资源、内控制度。国内相关研究供应链金融作为我国金融业与物流业相结合的新兴业务，目前国内多家银行如深发展、交行、招行、民生银行、四大国有商业银行等金融机构都在探索和开展此项业务。当前在我国供应链金融的实践探索中，其运作模式主要包括存货质押融资模式、应收账款融资模式和预付账款融资模式三大类。金融危机凸显了我国供应链金融风险控制的主题，在金融危机背景下商业银行需格外关注供应链金融业务的风险。深圳发展银行根据商贸经济特点，以及中小企业融资难的市场迫切需求，基于中小企业在供应链贸易中的关键能力，于20
13、03年推出了“1N”供应链融资业务，2006年正式整合推出“供应链金融”业务。自从深发展提出供应链金融后，先后获得“最佳中小企业融资方案”、“国际金融产品创新卓越表现奖”。在“商界论坛2007最佳商业模式中国峰会”中，获得“2007年中国最佳商业模式”荣誉，是唯一一家获此殊荣的金融类企业。2009年又荣膺第三届中国管理学院奖“十佳管理创新”奖项第一名，其旗下“池融资”系列产品在第四届中国企业创业投融资高峰论坛上，被推选为“全国中小企业最受欢迎金融产品”。深发展于2005年，首家明确提出“面向中小企业、面向贸易融资”，发展供应链金融服务，至今形成了独具特色的供应链金融服务体系。2007年，该行贸
14、易融资客户增幅达525；贸易融资表内外授信余额增幅3892，占全行公司业务授信的比例较年初提高466个百分点。截至2007年末，深发展与数十家供应链核心企业建立了“总对总”合作关系，扶持了数千家中小企业的快速成长。作为首倡供应链金融服务的国内商业银行，深发展最先与国内外物流企业建立了紧密合作关系，包括与中外运、中储、中铁物流等国内龙头物流企业与UPS等跨国企业，率先探索与开创了“物流金融”平台合作、共同服务供应链客户的新模式。几年来，该行与全国数百家物流公司合作，为企业注入资金、提供供应链交易结算等服务，多管齐下改善供应链“资金流”，大大促进“物畅其流”，也同时有效地促进了物流业务的放量增长。
15、更重要的是，深发展供应链金融同时也通过“深发货押”、“海陆仓”等数十种业务为物流企业开辟了物流监管等新增长业务，据不完全统计，该行近年来为物流行业创造的物流监管货值平均每年超过千亿元。中信银行凭借在供应链金融领域的不俗成绩，一举荣获“影响中国20082009中国物流杰出贡献奖最佳供应链金融产品创新奖”，颇受瞩目。中信银行表示“目前，国外需求的急剧萎缩和国内需求的增长乏力使企业间的竞争演变成为供应链之间的竞争。供应链中的核心企业为了保持自身持久的竞争优势，越来越注重上下游企业的稳定，同时将供应链竞争的理念融入企业的发展战略。于此同时，供应链金融的服务与产品创新则成为赢得客户青睐的关键课题。”对于
16、一举摘得最佳供应链金融产品创新奖，中信银行认为，企业价值的提升必然伴随着产品的创新和内外部流程的再造。于是，通过贯通上下游的金融服务协助企业完成价值链再造，则成为不断满足企业差异化需求，推动企业价值持续提升的关键。为此，中信银行始终将供应链金融作为公司银行业务的核心业务加以推动，并且从企业环境和行业特点出发持续推进供应链金融相关产品和业务模式的创新。到目前为止，中信供应链金融在平台搭建上，已经建立了完善的物流融资平台、同业合作平台和政府支持平台，拓展了供应链金融服务的广度；在产品创新上，打造了应收账款增值链、预付账款增值链、物流服务增值链和电子服务增值链，其中包括关贸E点通、电子票据等市场领先
17、的特色产品；在业务模式创新上，则将供应链金融服务与重点产业特色相结合，形成了汽车、钢铁、家电等特色金融网络业务。由此，中信供应链金融形成了三大平台、四大增值链、五大特色网络的创新模式和业务特色，不断满足当今经济形势下，企业面临整合上下游、提升集合竞争力的迫切需求。对于下一步规划，中信银行提出本次“最佳供应链金融产品创新奖”的获得，是市场对中信银行供应链金融产品创新能力的广泛认同和充分肯定，有力提升了我行供应链金融业务的市场影响力。我们将以此为契机，进一步推动供应链金融业务的集中、专业化管理，不断加强产品和业务模式创新，打造我行专业的供应链金融品牌，为客户提供一体化、全流程的供应链金融服务（来源
18、中信银行）。招商银行，早在2002年，招商银行就在当年推出的UBANK30中加入了对网上国内信用证功能的支持，迈出了国内电子供应链金融探索的第一步。在随后的几年中，招商银行又通过整体考量企业供应链上所有成员，深入分析交易中的链条关系和行业特点不断推出个性化的电子供应链金融产品2006年推出网上国际结算业务，支持各种国际结算方式，使用户可随时了解国外来证、到单、付款、收汇等最新结算业务信息，从而方便业务管理、提升商务效率。2008年5月19日，招商银行全面推出UBANK60，并提出“创新联结你我”的新口号，从中不难看出招商银行对与企业间商业链、资金链、信息链的关注。UBANK60整合了已有的多项
19、电子供应链金融服务，并创新推出了网上保理、在线应收应付账款管理系统，形成了完整的“电子供应链金融平台”。中国银行2006年12月20日，与苏格兰皇家银行围绕供应链金融业务的需求和前景、中行与RBS模式、风险控制等议题展开。与会代表就相关法律事务、买房和供应商的驱动和准入、装船前后融资模式、IT平台开发、客户支持模式等双方关心的问题进行深入探讨。中国建设银行提供高效、快捷和安全的资金结算网络以及安装企业银行系统，以保证物流、资金量和信息量的统一。目前，建设银行可为物流企业提供的服务包括日常结算业务、国际结算业务和保证业务。三、课题的研究内容及拟采取的研究方法、研究难点，预期达到的目标研究内容主要
20、从商业银行的角度出发，来探讨供应链金融风险的问题，重点是分析和论述商业银行在供应链金融中会遇见的问题，通过对具体的风险分析研究，找出最合适的解决办法。本课题为应用研究。主要采用文献法、调查法、问卷法、统计法和比较法进行。参考前人的研究，对每种风险进行具体研究，使调查真实、生动、丰富，提高研究结果的信度和效度。在研究方法上，强调理论探索与实证分析有机结合，调查研究和文献研究有机结合，定性研究和定量研究有机结合，以实现理论与实践的互动，理论问题在互动中发展完善，实践问题在互动中得到解决。难点供应链金融业务在国外已经相对成熟，发展时间比较长，但是我国的金融机构开展供应链金融业务比较晚,还处在起步阶段
21、。因此相关的理论分析有所欠缺，对于资料的收集和业务的研究都有相当的难度。研究目标是通过本课题的研究,来理解和熟悉我国商业银行的供应链金融业务。理解商业银行在供应链金融业务中遇到的风险问题，以及试图提出相应的解决办法，完善供应链各个环节。四、论文详细工作进度和安排2010年10月确定选题，检索文献2010年10月下达任务书2010年12月上旬完成文献综述、开题报告和外文翻译等2010年3月上交论文初稿2010年4月论文修改和完善2010年5月上、中旬论文定稿、评审2010年5月下旬论文答辩五、主要参考文献1李霞供应链金融的风险防范研究J物流与采购研究会计,2009,101161172楼栋,钱志新
22、供应链金融的融资模式分析及其风险防范J网络财富，2008,953553陶凌云,胡红星风险控制下的供应链金融以某商业银行为例J区域金融研究,2009,1128314刘士宁供应链金融的发展现状与风险防范J中国物流与采购,2007,71031065李齐供应链融资中国式新趋势N广州南华工商学院学报,2008,321226周健商业银行信用风险及其转移研究J金融理论与教学,2008,3797杨晏忠论商业银行供应链金融的风险防范J金融论坛,2007,1042458王强供应链融资的应用与风险管理J企业导报,2010,245469周纯敏商业银行对供应链融资的风险管理J山西财经大学报,2009,111151161
23、0闫俊宏,许祥秦基于供应链金融的中小企业融资模式分析J上海金融,2007,2353711毕家新供应链金融出现动因、运作模式及风险防范J华北金融,2010,3202312冯静生供应链金融优势、风险及建议J区域金融研究,2009,2515213许玮玮,谢敦游供应链金融的风险研究J经济研究导报,2010,16888914徐华供应链金融融资模式的风险分析与防范J金融经济2006,3717215宋亮化,徐元铖开放经济下商业银行供应风险管理刍议J南方金融,2005,8464816倪锦忠,熊薇伟风险管理J金融视线现代商业2004,2262717裴瑾,尹玲商业银行供应链金融业务风险管理研究J理论探讨2009,5919218伊志宏,宋华,于亢亢商业银行金融供应链创新与风险控制研究J经济与管理研究,2008,7546019邹武平银行供应链金融业务风险及防范J网络财富,2009,8474820邱巍,梁超杰供应链融资风险控制之道J中国外汇,2009,5505121ARISALONENREDUCINGSUPPLIERRISKSTRATEGICFINANCE2010,7414522DENISEBEDELLTIGHTENINGTHESUPPLYCHAINFOCUSGLOBALFINANCE2009,12730
