1、1毕业论文开题报告题目商业银行委托理财业务研究以中国工商银行为例一、选题的背景、意义商业银行委托理财是指商业银行接受资产所有者委托，代为经营和管理资产，在严格遵守客户委托意愿的前提下，在尽可能确保客户委托资产安全的基础上，实现资产保值增值的一项业务。它是商业银行与委托理财人合作，借助其业务平台，以各类金融工具或产品作为基础资产设计开发的系列理财产品，通过银行专业化的组合管理为投资者提供投资收益的产品，其挂钩的基础资产可以包括贷款、基金、债券、股票、公司股权等金融资产。基础资产属于投资者资产，不反映在商业银行的资产负债表之内。改革开放近30年来，随着中国金融业的全面开放和市场竞争格局的演变，使中
2、国商业银行经营发展面临诸多新的状况，商业银行为了继续经营发展，并进一步做大做强，于是纷纷推行以转变经营模式和增长方式为主要内容的战略转型。中国商业银行中间业务也因此孕育而生并得到快速发展，其中委托理财业务的发展更是引人瞩目。20世纪90年代末期，我国一些商业银行开始尝试向客户提供专业化的投资顾问和个人理财服务，但是总体规模不大，没有形成竞争市场。2004年11月，光大银行推出了投资于银行间债券市场的“阳光理财B计划”，开创了国内人民币理财产品的先河。2006年以来，随着客户理财服务需求的日益旺盛和市场竞争主体的多元化发展，银行委托理财产品市场规模呈现爆发式增长的态势。当前，委托理财已成为商业银
3、行推进综合化经营战略及提高中间业务收入的重要手段，发展前景十分广阔。然而，在业务迅速扩张的同时，也出现了不少问题1、理财产品“零收益”2、风险揭示不足3、品种结构不合理，缺乏个性化产品24、产品缺乏系列化一些学者通过中外商业银行委托及信托理财业务状况的对比，在肯定我国商业银行在这一领域发展的基础上，也揭示了中外银行业在商业银行理财这种中间业务上的差距并提出了相应的发展对策。另一些学者从各级基层商业银行的角度指出其理财业务存在诸如业务规模小、人员与技术素质不适应、竞争无序、收费标准执行不规范等问题，应该从转变经营理念、扩大业务规模、实施有效的营销策略、提高物质与人力投入方面应对。还有一部分学者着
4、重于研究商业银行理财业务的发展和创新，认为这是商业银行参与市场竞争，维持生存的需要。对商业银行委托理财进行研究对于商业银行的长远稳健发展具有重要的意义1、商业银行进行委托理财可以拓展中间业务收入，改善银行赢利状况，增加利润。2、商业银行进行委托理财可以改善银行赢利模式，增加业务渠道，降低单一经营的风险。3、商业银行委托理财可调整优化信贷结构。4、银行进行委托理财业务，在角色转变的同时，经营理财业务的综合能力也得到提升。5、银行进行委托理财业务可以打造卓越品牌形象与特色服务，获取客户的持久信任与忠诚。6、商业银行加快发张委托理财业务，可以加快我国商业银行的战略转型，提升银行核心竞争力，为应对国外
5、银行的挑战打下坚实的基础。目前我国金融业的逐步开放，商业银行业务的转型已是必然之举。在国家现阶段“银信”升温的背景下，商业银行从事委托理财等中间业务已经不是小打小闹，而是作为一种战略思想指导银行发展。虽然目前委托理财业务较为畅销，但也需在业务热销中保持清醒的头脑。一些商业银行轻业务定价能力，差别化服务能力较弱，创新机制不健全，业务风险重视不足及对委托业务在法律上的要求不规范给银行带来极大的风险。这些问题不仅需要银行自身改善，也需要国家加强监管。商业银行进行合理正确的委托理财业务，不仅仅要考虑自身的状况。还必须和委托人，信托公司相联系。此外，我国商业银行委托理财还有很多不足之3处。例如银行理财产
6、品多为较为初级的重复性产品，设计缺乏差异化因此；商业银行理财业务缺乏自主创新能；法律意识不足；理财产品的信息不对称，对产品风险的提示不够力；对商业银行与信托公司合作的监管力度不够等。因此，加强对我国商业银行的委托理财研究管理必不可少。本文通过以国有控股商业银行中国工商银行为例，研究我国商业银行的委托理财问题。以评估顾客的风险承受能力差，创新能力不足，差别化服务能力较弱这些突出问题来作为主要研究点。通过收集大量的官方数据，概括了我国国有控股银行资本管理的现状以及问题。其次分析了隐藏在委托理财问题背后的原因。最后提出了完善我国国有控股商业银行委托理财的一些对策。二、相关研究的最新成果及动态（一）国
7、外关于商业银行委托理财的研究动态现代理财业务起源于美国，经历了三个发展过程第一阶段，20世纪30年代到60年代，是理财业务产生阶段。商业银行开始开展理财服务并将其逐步发展为一项常规性业务，但业务范围小。第二阶段，20世纪60年代到80年代，发展阶段。商业银行开始不断金融创新。到80年代末期，综合理财业务迅速发展起来，并成为理财业务发展的主要模式。第三阶段，20世纪90年代以后，成熟与创新阶段。金融管制开始松动，理财业务的投资领域进一步拓展。到90年代末期，随着美国金融服务现代化法案的颁布，银行理财业务进一步与信托、商业银行的基金等业务结合，生存和扩张空间空前广阔。理财业务逐渐成为商业银行提高客
8、户忠诚度、增强核心竞争力、提高银行风险规避和经营管理能力的重要业务。据了解花旗银行20世纪90年代以来，总收入的约40来自理财收入。此外，国外银行理财业务正呈现出全球化、个性化、竞争白热化、市场份额分散化等发展特点。既然国外银行理财业务如此火热，那么对于商业银行委托理财这一领域，国外商业银行又有哪些发展呢国外的一些学者对其进行研究DFASNACHT20091提出，开放式结构金融服务是完全可以理解的一个开放的、灵活的经营模式,为产品和服务。商业银行理财，再次反映出开放式结构1DFASNACHT,OPENINNOVATIONINTHEFINANCIALSERVICESJSPRINGERVERLAG
9、BERLINHEIDELBERG20094的概念用于基金、抵押和许多其他金融产品,但是否可应用于服务和过程。一些银行已经适应这一原则处理和解决与证券交易。特别是在银行业要保持创新的心态。ROBERTDEYOUNGANDTARARICE（2004）1通过对美国商业银行中间业务的详细分析，得出商业银行已不满足通过传统的业务赚取利润，早已将中间业务作为其赢利的重要手段。而银行通过创新业务如银行与信托公司合作进行金融产品的开发与销售等赚取利润。商业银行发展中间业务势在必行。国外的一些学者对商业银行合并产生的结构变化对信托市场的影响方面来进行讨论。例如,SAPIENZA20022认为银行合并可以增强市场
10、的力量，通过合并银行提升贷款定价。当有一个巨大的市场重叠,那笔债务将扩大传播。另有国外学者提供了一些证据,表明平均银行规模越大，越能集中行业进行信托投资。随着世界经济一体化、金融国际化浪潮的涌动，金融领域的竞争尤其是跨国银行间的竞争日趋激烈，金融创新日新月异使银行业务趋于多样化和复杂化，银行经营的国内、际环境及经营条件发生了巨大变化，银行规避管制的水平和能力也大为提高。这使现有规定难以解决银行实践中出现的诸多新情况、新问题。为应对这些挑战，还需不断进行金融体系升级，构建商业银行监管制度的新框架。（二）国内关于商业银行委托理财的研究动态总体而言，目前我国银行业的委托理财业务正处于市场快速发展的初
11、级阶段。具体特征为1商业银行的理财服务已广泛开展并已发展成了银行的日常业务，但由于受到分业经营、法律法规上的一些限制，理财业务主要局限于简单的资金信托业务、顾问服务等，业务收入占银行中间业务收入比重逐年上升，但总体水平仍较低。2产品种类逐步丰富，但投资领域和产品结构还是较为单一，产品化发展趋势明显。3当前市场上发行的信托理财业务主要融合的是传统信贷业务、投资业务。1ROBERTDEYOUNG,HOWDOBANKSMAKEMONEYTHEFALLACIESOFFEEINCOMEJ,ECONOMICPERSPECTIVES200442WILLIAMGHARDINIIIZHONGHUAWUSPRIN
12、GERSCIENCEBUSINESSMEDIA,LLC200854各银行的经营管理理念不断更新，正在向现代化商业银行的方向迈进。随着资本市场的不断发展和成熟以及混业经营的逐步开放，委托、信托类等银行理财业务也将随之加快发展。国内学者对于我国商业银行委托理财的现状，问题，创新及发展也从不同方面给出了自己的看法魏鹏（2008）1认为，大力发展中间业务，通过服务收费实现非利息收入的持续增长，是商业银行收益结构由利差收人为主向非利息收入为主转变的必由之路。近年来，国内银行业的竞争日趋激烈，传统的商业银行业务所能带来的利润越来越小，为寻求和扩大盈利空间，各商业银行将目光投向了中间业务。朱永绯（2008）
13、2银信合作理财产品是将商业银行的产品销售渠道与信托公司的投资渠道结合起来，以满足普通金融消费者投资需求并应对宏观经济波动的理财产品。合作方式是由商业银行委托信托公司设立单一资金信托计划，由银行作为委托人，信托公司为受托人，将银行销售理财产品募集的资金投资于指定的用途当然，在商业银行委托理财业务在我国快速发展的同时也存在不少问题。李金泽（2008）3认为银行与信托的合作在2006年起步，2007年得到了较为迅猛的发展。但银行不容忽视其中潜伏的诸多风险，尤其是在监管政策对贷款监控更严的环境中，相关风险更为凸现出来。苏珊（2010）4认为近年来各商业银行理财业务取得了迅猛发展个人理财产品募集量不断增
14、长。2008年至2009年两年累计募集理财产品1132446亿元，但与此同时也有个别商业银行受多重利益驱动,逐步偏离财富富管理的战略定位,出现假借理财业务变相调节信贷规模，降低授信门槛等“异化”现象,造成一定的风险隐患,巫需引起关注。分析我国国有商业银行委托理财创新方面的，孙杰芳，吕德宏（2008）5认为，商业银行QDII业务即代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人的委托，以其资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。QDII的推出显示了中国政府对资本项目的进一步开放。余敏，段登辉（2009）6认为，第三方理财的出现相对与传统的理财。第三1魏鹏我国上市银行
15、中间业务收入发展现状基于10家上市银行20062007年年报数据J财经科学，2008934402朱永绯银信合作理财产品的发展现状及监管对策J南方金融,20081056583李金泽银行信托贷款类理财业务的主要风险及防范J银行家，20087981034苏珊警惕商业银行理财业务“异化”的四种现象J中国货币市场,2010845485孙杰芳，吕德宏QDII业务现状、问题及对策研究J浙江金融，20081255566余敏，段登辉基于SWOT分析的我国第三方理财发展战略J中国乡镇企业会计，2009378796方理财机构目前在国内提供的服务大致有四种专业理财规划建议与咨询，会员制服务，代销产品和进行委托理财。在
16、给其客户指定理财规划的时候，第三方理财机构不仅仅局限在某个金融机构的理财产品上，而是要为他们制定其他的投资计划如现金规划、消费支出、教育规划、养老计划、税收筹划、财产分配等一系列服务。目前我国以“理财公司”、“投资咨询公司”等名字成立第三方理财公司达上万家。在发达国家，第三方理财方式其实占据着主流位置，美国的第三方理财拥有60的市场，澳大利亚也拥有超过50的市场，中国香港大约占30，中国大陆只有区区1。这一方面还需不断创新发展。商业银行委托理财业务不仅自身问题要解决，还要考虑法律方面的要求。张渝（2008）1认为，托法律制度的建立、国民经济的快速发展以及商业银行业务转型的需要，合力推动了银行信
17、托理财产品的发展。本文结合现实情况，分两大类从银行信托理财产品的法律关系着手，阐释了其中存在的法律问题，提出了应对措施。商业银行设计的诸多信托理财产品，都借助于信托公司这一中间平台，规避了银行不能开展信托业务这一法律障碍，为银行开辟了新的利润增长点，取得了良好的经济效益和社会效益。但不可否认的是，银行在开展信托理财业务过程中，尚存在一些营销过程中的虚假承诺、未向客户（投资者，以下统称客户）充分揭示风险等风险隐患，特别是2008年以来，关于银行理财产品的负面新闻不断出现，“零收益”、“负收益”、“提前清盘”的报道屡见不鲜，新闻媒体对商业银行在提供理财服务过程中的透明度欠缺以及在销售阶段对客户的误
18、导也提出了质疑，引发了各界对银行理财产品本身及其销售环节存在的法律问题的思考。对信托理财业务的法律风险进行研究、分析、论证，并提出防范风险的建议，以企对该业务的良性发展有所帮助。在商业银行委托理财进一步发展方面，何雯（2010）2中间业务作为现代商业银行三大业务之一，具有收益高、风险低和收入稳定等特点，在商业银行的经营战略中占有十分重要的地位，其创新发展已经成为商业银行竞争的重要手段。中间业务作为一种知识密集型的业务，体现了商业银行服务全方位、综合性的社会服务功能，成为商业银行稳健经营，提高利润水平的重要保障。发展中间业务，一方面有利于我国商业银行降低经营风险、提高赢利能力；另一方面，随着全球
19、金融市场一体化格局的逐步实现，能否在中间业务的激烈竞争中1张渝银行信托理财产品法律问题分析J西南金融，2008660612何雯张甫军商业银行中间业务的发展与创新J经济导刊,2010618197占有一席之地，关系到我国商业银行的生存和发展。相对而言，我国商业银行长期重视传统资产负债业务发展，忽视了中间业务的发展，其发展与西方国家相比差距很大，还处于起步阶段。因此，如何更好地拓展中间业务，对商业银行中间业务进行创新，加快中间业务的发展至关重要。邵春玲20081认为，根据我国信托公司集合资金信托计划管理办法规定，信托公司发行信托产品不得进行公开宣传，因此，私募发行成为信托产品唯一合法的发行方式。信托
20、产品的认购目前主要通过签订信托合同进行，信托合同的发行份数也受到限制。信托产品作为一种全新的金融产品，其相对高收益、低风险的特征吸引了广大投资者。但信托产品在流动性安排方面，目前尚不尽如人意。按照现有的转让模式加入资金信托计划的投资者要转让手中的信托合同，必须由投资者自己寻找买方，双方谈妥后，再到所购买信托产品的信托投资公司营业大厅办理过户手续。信托产品这种流动性安排与其他金融产品形成了鲜明的对比，可以说流通市场发展的滞后已制约了信托产品的进一步发展。信托产品作为一种高收益、低风险的投资品种越来越受到投资者的关注。但是，由于我国信托产品在发行、认购与转让等方面的制约因素，使得我国的信托产品投资
21、规模有限，发展速度也受到限制。为改革我国信托投资的现状，应注重对信托产品的改革与创新。注重对我国个人信托理财产品的开发，改变我国信托产品的流通模式，进行信托产品流动性创新。曾梓梁（2009）2认为，发售理财产品，再将募集资金用于购买信托计划并作为单一委托人指定资金用途的理财模式。2007年以来，“银信合作”逐渐发展成为国内理财产品的主要运作平台。“银信合作”理财产品主要分为“打新股”和“融资”两大类。“打新股”是指银行发行理财产品募集资金后，购买信托公司发行的新股申购信托计划。融资类信托产品主要是指银行以单一委托人的身份与信托公司签订信托协议，信托公司利用理财产品所募集的资金给特定客户进行融资
22、。融资类信托产品主要有“转让贷款”、“信托贷款”和“购买票据”三类。转让贷款是商业银行将原有信贷资产通过协议转让给信托公司，但仍负责对该信贷资产的贷后管理以及收回。根据协议，商业银行或政策性银行会对该信贷资产提供担保，或以授信、后续贷款支持的方式以确保信贷客户到期还贷。信贷资产的收益由理财投资客户、理财产品发行方、信贷资产担保1邵春玲我国信托产品发展现状与改革建议J中国商界,20081142432曾梓梁“银信合作”理财模式的发展及建议J中国城市经济,20081177798方、信托公司等分享。信托贷款是银行将募集资金通过信托公司贷给指定客户。购买票据类信托计划则是银行将募集资金购买信托计划，信托
23、计划再购买商业银行持有的票据资产，这种理财模式改善了商业银行的资产负债结构，提高了流动性。吴龙龙（2009）3认为，2008年以来，由于“打新股”等理财产品的收益大幅下滑，收益相对稳定的票据信托理财产品成为银行理财的热门产品。但是，迄今为止，还没有对银行票据信托理财计划的有效性做出分析。该类理财计划是否有效，主要取决于客户为购买理财产品而提前将资金存入银行的时间、理财计划到期后客户将本金和相应的投资收益继续留存在银行的时间、客户投资理财产品的收益率、再投资的期望收益率等九大因素。为增强票据信托类理财计划的有效性，必须使该理财计划的制订和实施与特定经济背景相适应，并辅之以产品创新和相应的营销支持
24、手段，同时还应该充分考虑投资者的收益率和理财产品期限对有效性的影响。刘蓉（2010）1认为，中间业务、负债业务与资产业务构成了商业银行的三大支柱业务。近几年来，我国各家商业银行越来越重视中间业务的发展，究其原因，主要是中国资本市场的快速发展使企业融资渠道出现多样化趋势，存贷利差日趋减小，同时随着外资商业银行对国内商业银行冲击力度的不断加大，使得国内商业银行传统业务获利空间收窄，必须拓展新的业务领域。然而，我国商业银行中间业务收入占比相对于发达国家而言仍有较大差距。与国际发达国家商业银行的40水平相比，我国商业银行中间业务收入占比的平均水平仅为9。而同时，消费者对于银行中间业务收费也大多持不理解
25、的态度。在对九江市区300名市民做的随机调查中，我们发现接受或赞同银行在提供存款业务时收费的市民仅占15；657的受访者表示不应该；有193的受访者认为说不清。而长沙更是出现了持卡人状告发卡行，中消协置疑银行收费侵权等等事件。长期以来习惯了接受免费服务的中国消费者，对中间业务收费的做法产生了困惑。我国商业银行既然是企业，就要按企业营运规则来运行，在经营过程中要考虑成本和收益的配比问题，考虑企业价值最大化的问题。银行开展的中间业务是商品的一种特殊表现形式，这些业务所带来的服务都是建立在一定的成本基础上，因此，银行对中间业务进行收费是一种正常的市场化交易行3吴龙龙商业银行票据信托理财计划的有效性分
26、析J南京审计学院学报，2009224301刘蓉我国商业银行中间业务收费探析J武汉金融,2010161629为然而近日，监管部门紧急叫停银信合作理财产品。这意味着此前占据半壁江山的银信合作理财产品将可能在市场上绝迹。王大贤（2010）2提出今年以来,央行银监会严格要求商业银行均衡放贷,并按照总规模不超过75万亿元，一至四季度按3322的规模发放贷款。这次银信合作产品被叫停的主要原因就是监管层担心既定的信贷规模被迅速突破,而被商业银行由表内置换到表外的信贷资产也存在着规避存贷比和信贷额度等诸多问题。银信合作产品被叫停意味着整个银行理财市场的规模和收益将会有一定幅度的下降。此外,很多企业将难以获得成
27、本较低的资金,包括一直受调控的房地产业。一般情况下大开发商单笔融资额度较大,更需要借助银信合作渠道。对于投资者来说,将失去一个重要的投资品种。银信合作产品被叫停,虽然会影响银行发行理财产品的规模和数量,但是也为银行重新审视和思考理财产品的发行和运作模式提供了新的契机。对于商业银行来说,应该打破传统的过多依赖信托公司发行理财产品的模式,向资产管理的模式转变。三、课题的研究内容及拟采取的研究方法、研究难点，预期达到的目标（一）研究内容第一部分，国内外商业银行委托理财研究的文献回顾1国外关于商业银行委托理财研究的文献回顾2国内关于商业银行委托理财研究的文献回顾第二部分，中国工商银行委托理财现状及存在
28、的主要问题1中国工商银行委托理财的现状作为中国最大的国有商业银行的工商银行来说,理财业务转型的发展不容忽视。作为委托理财这一领域的后起之秀，工商银行由于其庞大的客户资源，使得工商银行的理财产品有足够的发展空间，相比其他国有商业银行具有更大的优势。自2008年2季度开始，风险相对较低、收益相对稳定的信托贷款类产品大幅增加，并保持迅猛增长的态势，如工商银行的“稳得利系列”。不过尽管工商银行委托理财市场发展迅猛，但从目前我国各个商业银行委托理财业务的2王大贤银信合作理财何去何从J中国信用卡,201017101210运作情况来看，工商银行的委托理财业务还处于初始阶段，还存在着诸多的问题制约着这一市场的
29、发展。2中国工商银行委托理财的主要问题（1）缺乏差别化产品，难以满足广大客户需求（2）产品缺乏系列化，没有后续性（3）粗放式发展，客户发展不够细分（4）对客户风险提示不够，风险揭示不足第三部分，中国工商银行理财问题的成因分析1我国理财产品同质化，业务单一2缺乏主导产品，贪大求全3市场营销观念不强，缺乏主动营销意识4银行对理财产品风险没有清晰的划分，对客户没有进行风险平估第四部分，改善中国工商银行委托理财的对策1积极开发新产品，更好地满足不同类型客户的需要2发展主导品牌，开发后续产品，提高品牌内涵3细分客户市场，传达正确的理财方法与观念4对不同理财产品做出明确的划分和标识，对客户进行风险评估（二
30、）研究方法本文通过以国有控股商业银行为重点研究对象，来发掘我国商业银行委托理财的过程中所面临的困境。以工商银行为例，采用多种研究方法，包括数据分析法、比较分析法、归纳分析法。1、数据分析法本文利用了大量最近几年国有控股商业银行委托理财的相关数据资料。以工行为例，通过比较分析各个期间的数据，指出我国商业银行委托理财的现状与问题。2、比较分析法比较分析法是贯穿本文始末的方法，本文许多结论的得出正是在比较国内外不同学者对于商业银行委托理财的理解及通过借鉴国外银行的发展经验，提出对我国商业银行委托理财的一些建议。113、归纳分析法通过数据分析法、比较分析法之后，笔者归纳得出自己的结论，并提出了我国商业
31、银行在委托理财中的建议，例如优化设计，加强服务，合理定价，细分市场，快速反应等一系列的对策。（三）研究难点1、本文的难点是中国商业银行委托理财业务还处于起步发展现状，我国银行理财产品仍处于粗放式发展的初级阶段，产品同质化、大众化特征较为突出，甚至存在产品发行“蜂拥而上”的情形。中国商业银行如何进行理财创新，或在服务上做一些提升，使得委托理财业务有一个实质性突破。这需要研究者在在众多理财产品中找出相对典型的理财产品并加以研究以形成正确的观点。而且中国国有控股商业银行还保有国有企业的通病，缺少竞争带来的创新。此外一些关键数据也很难找到。针对这一问题的对策需要大胆创新，并结合本国实际情况，这给研究带
32、来了不小的难度。2、本文研究的难点二是中国的委托理财还十分不成熟，而国外的委托理财虽然较为完善，但是许多应用在中国是行不通的。还需结合本国实情，进行进一步的加工处理，进行辩证应用。（四）预期达到的目标通过对国有商业银行进行重点分析，得到一些对我国商业银行改善委托理财的有效措施，进而完善我国商业银行的中间业务体系。四、论文详细工作进度和安排2010年10月中旬在导师指导下结合专业进行选题；2010年11月中下旬确定选题，下达任务书；2010年11月中旬至12月底检索资料，完成文献综述、开题报告和有关外文文献翻译等工作；2011年1月上旬布置论文写作提纲；2011年3月中上旬上交论文初稿；1220
33、11年5月中旬论文修改、定稿，达到设计任务书的要求；2011年5月中下旬论文答辩；2011年6月上旬论文评阅，报送成绩。五、主要参考文献1朱永银信合作理财产品的发展现状及监管对策J南方金融,20081056582邵春玲我国信托产品发展现状与改革建议J中国商界,20081142433李金泽银行信托贷款类理财业务的主要风险及防范J银行家，20087981034曾梓梁“银信合作”理财模式的发展及建议J中国城市经济,20081177795孙杰芳，吕德宏QDII业务现状、问题及对策研究J浙江金融，20081255566魏鹏我国上市银行中间业务收入发展现状基于10家上市银行20062007年年报数据J财经
34、科学，2008934407张渝银行信托理财产品法律问题分析J西南金融，2008年6期60618邢成规范化与制度化2009年银信合作新特征银行与信托公司业务合作指引解读J中国金融,2009453549潘修平，王卫国商业银行理财产品若干法律问题探讨J现代法学，20094606810苏志鑫，吴宇引入民间资金支持政府项目建设的实证分析以泉州市商业银行信托理财产品为例J福建金融,20098172011吴龙龙商业银行票据信托理财计划的有效性分析J南京审计学院学报，1320092243012余敏，段登辉基于SWOT分析的我国第三方理财发展战略J中国乡镇企业会计，20093787913俞巍，范黎红，冯国亮银行
35、委托理财产品的购买者应承担商事主体的审慎注意义务J人民司法,200916788114何雯，张甫军商业银行中间业务的发展与创新J经济导刊,20106181915刘蓉我国商业银行中间业务收费探析J武汉金融,20101616216杨飞商业银行个人理财业务研究与展望J金融论坛,20094101517苏珊警惕商业银行理财业务“异化”的四种现象J中国货币市场,20108454818王大贤银信合作理财何去何从J中国信用卡,201017101219DANIELFASNACHTTRANSITIONSTRATEGIESTOOPENINNOVATIONMOPENINNOVATIONINTHEFINANCIALSERVICES200910315120WILLIAMGHARDINANDZHONGHUAWUBANKMERGERS,REITLOANPRICINGANDTAKEOVERLIKELIHOODJTHEJOURNALOFREALESTATEFINANCEANDECONOMICSVOLUME2008,NUMBER3275301
