1、毕业论文文献综述题目上市城市商业银行绩效分析及其发展战略以宁波银行和南京银行为例一、引言城市商业银行是中国金融体制改革与发展的产物，其产生和发展具有深刻的社会经济背景，既是我国经济体制改革和政府政策指导的结果，也是市场经济发展的客观需要。城市商业银行是经国务院批准，在部分城市信用社基础上组建起来的地方性股份制商业银行。80年代中期，由于城市私营、个体经济的蓬勃发展，为其提供金融服务的城市信用社也迅速发展。1994年底，全国共有城市信用合作社5200家，但普遍存在规模小、资金成本高、股权结构不合理、内部控制不健全等问题。1995年国务院决定组建城市合作银行，1998年3月13日经国务院同意，中国
2、人民银行与国家工商行政管理局联合发文，将城市合作银行统一更名为城市商业银行。截至2009年5月，由中国人民银行管理、中国银监会监管的在册城市商业银行有136家，北京银行、南京银行、宁波银行已经成功上市，以杭州银行、上海银行、重庆银行等为代表的未上市者也陆续进入最后冲刺阶段。在全国上百家城市商业银行中，南京银行与宁波银行均位于经济发达的华东地区，在仅有的三家上市城市商业银行中占据两席，而且它们挂牌上市于同一天2007年7月19日。两者的经营方针虽都秉承城市商业银行“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”的理念，但是由于所处城市环境不同，也决定其经营风格不同，专注点不同，以至于未来发展的路径也
3、会有所不同。二、主体（一）关于城市商业银行发展现状的研究张吉光在2010年发表的城市商业银行未来发展方向问题研究中写道在目前我国商业银行的定位和服务高度同质化的大环境下，小而全、无差异的发展道路虽然可以令城商行在短期内实现快速发展、迅速做大规模，并获得不错的收益；但从长期来看，随着我国多层次银行体系的不断完善，以及金字塔式客户结构和市场分层的逐步形成，差异化、特色化发展将是城商行未来发展的大势所趋。王雨桐在2010年发表的我国城市商业银行资产配置及对绩效影响研究一文中指出近几年来，城市商业银行在资产配置及绩效方面有了显著改善，同时也存在一些亟待解决的问题。城市商业银行普遍存在地域辐射能力差、资
4、产规模小、市场份额低等问题，在规模效应弱于其他商业银行的同时，人才优势和研发能力也明显不如国有和股份制商业银行。周翊和赖妍在2007年发表的我国城市商业银行发展研究一文中写道自1995年国务院决定在大中城市组建地方股份制性质的城市商业银行以来，我国城市商业银行在自身取得极大发展的同时，也促进了银行业竞争格局的形成和发展，完善了金融体系结构，提高了金融市场配置资金的效率，成为我国金融体系中不可或缺的重要组成部分。但纵观我国目前城市商业银行的发展状况，仍处于初级阶段，与国际标杆银行及国内其他优秀股份制商业银行相比仍存在较大的差距。加上外资商业银行的进入，其经营的环境变得日益严峻。陈闻君和胡序勇在2
5、010年发表的城市商业银行的竞争态势与市场定位一文中写道城市商业银行已成为我国金融业的一个重要组成部分，对于完善中小企业和城镇居民的金融服务体系，促进地方经济发展起到了十分积极的作用。城商行的经营业绩说明其盈利条件有了明显改善，但是随着我国金融业改革的深入，国有商业银行、股份制商业银行发展迅猛，外资银行不断渗透，面对内外双重夹击城市商业银行形势严峻。黄倩和贾作夫在2010年发表的城市商业银行提升市场竞争力的策略研究一文中指出我国城市商业银行发展现状如下（1）存款余额连年增加，资产总额递增，盈利能力增强；（2）资本充足率有所提高，但仍需保持；（3）城市商业银行的不良资产比率有所下降，但问题仍然存
6、在；（4）城市商业银行成立时间不长，公司治理和内部控制制度不完善，缺乏防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行的能力。（二）关于城市商业银行发展存在的问题研究聂国庆和翟俊尤2009年在试论城市商业银行未来发展之路中写道城市商业银行的总体发展态势将是挑战重重，影响和制约其发展的障碍主要有以下几个方面（1）金融风险化解不彻底，存在“硬伤”；（2）公司治理结构不清晰，存在“产权虚位”；（3）产品、服务等综合竞争力不强，存在“短板”；（4）资本补充渠道不畅，存在“硬约束”；（5）区域经营的现状形成“地域限制”。张鹏飞在2008年发表的中国城市商业银行上市的重要性及发展策略一文中写道城市商业银行发展的障碍
7、主要有（1）资本约束。统计数据显示2007年资本充足率达不到8的城市商业银行尚有38家，占全国城市商业银行总量的1/4；（2）地域限制。自成立之初，商业银行的业务就被限制在当地的城市；（3）不良资产。城市商业银行很多贷款事实上成为了不良资产。向上在2010年发表的城市商业银行竞争力现状、问题、原因及对策分析一文中写道针对目前城市商业银行所处的发展阶段，城市商业银行未来至少有这几个问题有待解决（1）评价体系建立的问题；（2）城市商业银行应该在基层管理者素质上下功夫；（3）城市商业银行一定要有自己的创新体系，以提升自己的创新能力；（4）城市商业银行组织优化问题。杜文娟在2010年发表的浅析我国城市
8、商业银行发展存在的问题与对策一文中写道在我国城市商业银行的发展过程中曾经存在着资产质量较差、资本充足率不足等问题随着以往存在问题的解决，当前我国城市商业银行面临的问题集中到以下几个方面（1）发展程度严重失衡；（2）经营区域过于集中；（3）产品服务创新不足；（4）内部治理结构不完善。唐洋军和陆跃祥在2008年发表的城市商业银行发展现状、国际经验与改革方向一文中写道城商行发展面临的问题首先是生存问题；其次，很多城商行市场定位缺失，没有清晰的市场定位和发展战略；第三是公司治理问题严重，距离成为现代金融企业的要求相差甚远；第四是风险管理和财务管理问题；第五是人力资源问题。彭辉辉2006年发表的城市商业
9、银行发展研究一文中写道中国城市商业银行从诞生之初起就具备了其先天不足的弱势（1）城市商业银行的基础比较薄弱；（2）城市商业银行区域性、地方性特征明显；（3）公司治理和内控制度不完善；（4）个别地区和部分城市商业银行的风险问题突出。我国加入WTO以后，对城市商业银行来说，挑战大于机遇。曹凤岐和谭先国2006年在城市商业银行的市场定位一文中指出城市商业银行在其发展过程中存在和暴露了不少值得注意和应当解决的问题，突出地显示出资本充足率低、不良贷款率高、单一城市制经营、贷款风险集中度高和产品创新水平差等问题。（三）我国关于银行绩效分析的研究苏树薇在2008年发表的我国上市商业银行效率实证分析一文中写道
10、我国上市商业银行的效率相对较低，尤其是国有控股商业银行的效率远低于新兴股份制商业银行；造成各上市商业银行技术无效率的主要原因不是纯技术无效，而是规模无效；技术无效率的商业银行在降低风险经营成本、提高经营能力、盈利能力和成长能力方面均有不同程度的改善空间。钱伟在2007年发表的中国城市商业银行效率的比较分析的硕士学位论文中写道在利用DEA模型，在综合效率分析的基础上对影响城市商业银行效率的内在因素进行了研究。研究结果表明（1）规模的不合理对造成城市商业银行效率水平低下的影响程度要大于纯技术原因引起的效率问题；（2）各城市商业银行对资源的配置能力要高于成本控制能力，且成本控制能力较弱主要是因为人员
11、成本过高；（3）对管理水平提高等因素使得商业银行对资源配置能力的提高是导致生产率水平提高的主要原因。迟国泰、芦丹和孙秀峰在2007年发表的基于城市差异系数的城市商业银行效率评价模型及实证研究一文中写道用城市差异系数对DEA模型进行改进，从而消除了城市经济差异对城市商业银行效率评价的影响。在对城市商业银行效率的评价中引入城市差异系数这个概念，对城市商业银行的产出进行了合理折算。以往关于商业银行效率评价的对象大多是国有银行及全国性股份制银行。少数针对城市商业银行效率的研究则忽略了地域性经济差异或只研究单一家银行的效率。本文运用城市差异系数对DEA效率评价模型进行改进，使城市商业银行的效率评价消除了
12、地区性差异。张晓艳在2008年发表的影响中国城市商业银行盈利性的内外生因素一文中写道第一，城市商业银行在发挥把存款引导至贷款这一基本功能方面效率不高；第二，成本控制对银行的盈利能力影响显著，表现在ROA与非利息费用负相关；第三，增强资本实力也是城商行的当务之急；第四，在样本期内银行盈利能力受宏观经济状况的影响不显著，表明在整体经济稳定的情况下，对银行盈利影响最大的依然是银行自身的一些可控因素，包括成本控制、收入结构等。丁滟湫和仇冬芳在2010年发表的基于因子分析的城市商业银行经营绩效的评价一文中指出那些小的、经营效率不高的城市商业银行应该进行适当的整合重组。由于存在众多的城市商业银行，它们不仅
13、要和上市银行等大银行竞争，还要同其他的城市商业银行竞争，因而这些银行大部分的经营绩效不高。规模的大小对于城市商业银行的经营绩效起着非常大的作用，城市商业银行还是需要尽可能的扩大自己的规模。周毓萍、林晓清和王鹏在2008年发表的三大上市城市商业银行盈利能力比较及南京银行的对策建议的一文中写道南京银行的资产收益率更是与宁波银行不相上下这主要基于以下几方面原因（1）资产规模扩大，净息差持续扩大；（2）不良资产率不断下降。资产的质量不断提高；（3）实际所得税率大幅下降。三大城市商业银行的收入利润率不断上升，即每单位收入能够创造的净利润不断上升。虽然南京银行的收入利润率最低，但其增速要快于宁波银行，这主
14、要得益于南京银行优秀的成本控制能力。熊毅诚在2009年发表的城市商业银行上市的绩效影响以宁波市商业银行为例一文中写道宁波银行是一家股权多元化的商业银行，第一大股东持股比例仅为1080，管理层和员工持股占1592。为了使上市公司有更好的盈利能力，宁波银行根据自身特点拓展其自身特有的银行市场竞争力，坚持原有的“服务中小企业”的市场定位，在创新金融服务产品方面。要为中小企业提供融资，咨询和顾问全方位服务，与其建立新型银企战略伙伴关系等等，来提升自身的盈利能力。席慧波和顾金宏在2008年发表的我国上市商业银行的竞争力研究一文中写道股份制商业银行和城市商业银行的竞争力强于股改的国有银行。兴业银行的综合竞
15、争力最强,城市商业银行中宁波银行的竞争力最强,位列第4,而工商银行、建设银行、中国银行三大股改的国有银行竞争力分别排名第10、12、14。兴业银行竞争力超过其他银行的最主要原因是其各项指标相对其他银行来看都比较好,如较高的净利润率、较高的流动性比率、较低的不良贷款率表明其较强的抗风险能力,而三大股改的国有银行由于各项指标相对都较差,故竞争力相对而言显得比较差了。（四）国外关于银行绩效分析的研究BESTON1965和BELL1968等人在SCALEECONOMIESINBANKINGARESTRUCTURINGANDREASSESSMENT中利用COBUDOUGLASS成本函数研究发现，所有银行
16、不管其规模大小，都存在轻微的规模经济。其结果显示，当其它条件保持不变时，银行规模扩大一倍，则其平均成本会减少58，并指出大银行的规模效率来源于劳动力的专业分工。FERRIER和LOVELL1990在MEASURINGCOSTEFFICIENCYINBANKINGECONOMETRICANDLINEARPROGRAMMINGEVIDENCE实证发现，资产规模处于75亿30亿美元之间的银行存在规模经济情况，而HUMER和TIMME1986、NOULAS1990、HUMER1990发现资产规模在20亿美元一100亿美元之间的银行平均成本效率最低。但MCALLISTER和MCMANUS1993认为之所
17、以得到上述结论，主要原因是他们在研究中使用的是超越对数生产函数，使得小银行和大银行位于对称的U型成本曲线的两边。比如，平均成本曲线在一些产出点上会急剧下降，随后保持不变。MCALLISTER和MCMANUS1993在RESOLVINGTHESCALEEFFICIENCYPUZZLEINBANKING中使用了非参数方法，结果发现资产规模在5亿美元左右的银行有完全的规模经济，资产规模100亿美元以上的银行平均成本保持不变，而资产规模在1亿美元以下的小银行规模经济无效率在10以上。三、评述国外关于银行绩效的研究不仅起步较早，而且积累了大量的文献，研究视角也由规模经济和范围经济的研究逐步发展到前沿效率
18、研究，以获得更多对政府政策和银行内部管理有重要价值的信息。随着对银行绩效问题研究的深入，一些学者在研究方法方面也做出了积极的探索，引入了比较复杂的分析技术。就实证研究结果而言，大量研究显示了银行机构并非完全有效，并且量化了差距的程度。而我国对银行绩效的研究起步较晚，研究者数量也很有限，基本上是吸收借鉴国外的研究方法对我国商业银行进行实证研究。各学者的分歧或者区别主要在于样本数量和输入、输出变量的选择，但结论基本一致大多支持国有银行效率低下，股份制商业银行效率相对较高。但是对于我国上市城市商业银行绩效的研究却仍处于起步阶段，所以所进行的实证研究还有待加强，从而为城市商业银行的发展提供依据。通过对
19、上市城市商业银行以宁波银行和南京银行为例的现状进行探讨与研究，在此基础上深入调查与分析我国上市城市商业银行尤其是宁波银行和南京银行两家银行所存在的问题。对上市城市商业银行进行效率的研究，深入探究提升效率的内在因素，有助于丰富中国商业银行管理理论体系，有助于深入研究城市商业银行的持续发展路径，有助于深刻认识中国城市商业银行面临的问题。四、参考文献1张吉光城市商业银行未来发展方向问题研究J内蒙古金融研究,2010,812162王雨桐我国城市商业银行资产配置及对绩效影响研究J贵州财经学校学报,2010,268723周翊，赖妍我国城市商业银行发展研究J合作经济与科技，2007，9464陈闻君,胡序勇城
20、市商业银行的竞争态势与市场定位J市场论坛，2010，267695黄倩，贾作夫城市商业银行提升市场竞争力的策略研究J当代经济，2010，1636376聂国庆,翟俊尤试论城市商业银行未来发展之路J经济师,2009，101941957张鹏飞中国城市商业银行上市的重要性及发展策略J现代商业,2008，1731328向上城市商业银行竞争力现状、问题、原因及对策分析J现代商贸工业，2010,221491509杜文娟浅析我国城市商业银行发展存在的问题与对策J，致富时代，2010，101410唐洋军,陆跃祥城市商业银行发展现状、国际经验与改革方向J上海金融学院学报,2008,3101511彭辉辉城市商业银行发
21、展研究J财政与金融,2006,1214412曹凤岐,谭先国城市商业银行的市场定位J农场金融研究,2006,4343713苏树薇我国上市商业银行效率实证分析J财税金融,2009,6858614钱伟中国城市商业银行效率的比较分析D硕士学位论文,2007,1445615迟国泰,芦丹,孙秀峰基于城市差异系数的城市商业银行效率评价模型及实证研究J管理工程学报,2007,3293416张晓艳影响中国城市商业银行盈利性的内外生因素J武汉金融,2008，6414217丁滟湫,仇冬芳基于因子分析的城市商业银行经营绩效的评价J价值工程,2010,29555618周毓萍,林晓清,王鹏三大上市城市商业银行盈利能力比较
22、及南京银行的对策建议J,海南金融,2008,77019熊毅诚城市商业银行上市的绩效影响以宁波市商业银行为例J今日财富,2009,64520席慧波,顾金宏我国上市商业银行的竞争力研究J金融观察,2008，9353721朱科敏城市商业银行上市与公司治理结构优化J上海金融,2008，1404222田干金融功能观视角下城市商业银行发展研究J金融经济,2010，184323芮有浩基于DEA模型的我国城市商业银行效率动态研究J南京财经大学学报,2010,2505624SHANLINGLI,FENGLIU,SUGELIU,GAWHITMORECOMPARATIVEPERFORMANCEOFCHINESECO
23、MMERCIALBANKSANALYSIS,FINDINGSANDPOLICYIMPLICATIONSJFACULTYOFMANAGEMENT,2001,114917025MULIAMANDHADAD,MAXIMILIANJBHALL,KARLIGASHAKENJEGALIEVA,WIMBOHSANTOSO,RICHARDSIMPERBANKINGEFFICIENCYANDSTOCKMARKETPERFORMANCEANANALYSISOFLISTEDINDONESIANBANKSJSPRINGERSCIENCEBUSINESSMEDIA,2010,1812026BENSTONGW,HANWE
24、CKGA,DBHUMPHREYSCALEECONOMIESINBANKINGARESTRUCTURINGANDREASSESSMENTJJOURNALOFMONEYCREDITANDBANKING,1982，443543827FARRIERGD,CAKLOVEILMEASURINGCOSTEFFICIENCYINBANKINGECONOMETRICANDLINEARPROGRAMMINGEVIDENCEJJOURNALOFECONOMETRICS，1990,4622924528MCALLISTERPH,DMCMANUSRESOLVINGTHESCALEEFFICIENCYPUZZLEINBANKINGJJOURNALOFBANKINGANDFINANCE,199317389406
