精选优质文档-倾情为你奉上某某某集团有限责任公司资金管理实施细则第一条：为进一步加强公司资金管理，提高资金使用效率，严格资金结算纪律，依照中华人民共和国会计法、新企业会计准则、内部会计控制规范-基本规范（试行）、内部会计控制规范-货币资金（试行）及公司内部管理制度，制定本办法。第二条：本制度适用于集团公司及其所有子公司、以及集团公司内有资金核算的非独立核算单位。第一章：资金计划第一条 资金计划是公司财务预算的重要组成部分，是公司财务部门依据公司资金收支决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。第二条 财务部要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：（1）货币资金计划：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜的方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。（2）预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。（3）应收账款回收计划：应收账款应控制在
