1、99 版 FIDIC 施工合同下参考类似工作的 变更费用确定方法研究 摘要 工程变更在工程项目建设过程普遍存在，对工程造价的影响已得到理论与实践的证实。因此，工程师要准确确定工程变更价款。本文在 FIDIC 合同条件下对变更项目的第二类即可参考类似项目确定费率的问题进行了研究，主要研究了类似项目的界定及参考类似项目确定新费率的内容。 （ 1） 本文通过文献综述、借助 AHP 分析法、模糊集合的概念、相似度的应用、文献搜集法和专家函询法等工具和手段设计出 99版 FIDIC施工合同条件中界定类似工作的原则、指标体系以及应用流程。 （ 2）本研究 借用文献综述的手段，改进费率确定常用的插入法、换算
2、法，建立 了 基于参考类似工作的变更方法，可以减少因变更费用计算不清而引起的发包人与承包商之间发生的争议与纠纷，达成项目管理的高效与和谐的目标。 本文通过对参考类似工作确定费用的研究，构建出界定类似工作的指标体系及其应用程序，设计了变更费用计算的方法以及适用范围，这些方法弥补了原有定性分析类似工作变更费用的精准度差的缺陷，能够准确地确定合同中类似工作的变更费用，确保计算的合理性与准确性。同时，该方法可以应用于实际工作中，减少因类似工作变更确定带来的 业主与承包商之间的纠纷，提高项目绩效水平。 关键词 ： FIDIC；工程变更； 类似工作 ；费率 A Study of Method of Det
3、ermining Variation Cost with Reference to Similar Work under Conditions of Contract for Construction (FIDIC 99) ABSTRACT Variations are ubiquitous during the building period of construction projects, and their impact on the cost of projects has been confirmed by theory and practice. Therefore, engin
4、eers should determine the rates of variation accurately. Under the Conditions of Contract for Construction (FIDIC 99), the paper studied how to determinate variation rates with reference to similar work, which included defining similar work and determining new rates with reference to similar work. (
5、1) By means of literature review, AHP analysis, fuzzy sets, application of the similarity, literature collection and expert inquiry, the paper established the principle for defining similar work, building indicator system and stipulating application process. (2) Based on literature review, the paper
6、 improved common insertion method and conversion method for determining rates, and established a method based on reference with similar work, which could reduce unclear controversy and dispute on variation cost between the employer and the contractor, and achieve efficient and harmonious project man
7、agement. According to the study of determining variation rate with reference to similar work, the paper built the indicator system and stipulated its application process, as well as designed the algorithm and scope of its application. The study make up the defects of the original qualitative analysi
8、s and could determine the variation cost of similar work accurately in the contract, which ensured the rationality and accuracy of the calculation. At the same time, the method can be applied to practical work, to reduce disputes between owners and contractors caused by determination of variation co
9、st and improve project performance. Keywords: FIDIC； Variation； Similar work； Rate. 目 录 第一章 绪论 . 1 1.1 研究背景 . 1 1.1.1 工程变更对工程总投资的影响重大 . 1 1.1.2 工程变更有关的研究成果逐渐增加 . 2 1.2 问题的提出 . 2 1.2.1 现实问题的提出 . 2 1.2.2 科学问题的凝练 . 4 1.3 研究对象的界定 . 6 1.3.1 研究视角与研究范围的界定 . 6 1.3.2 工程变更的相关概念的界定 . 7 1.3.3 工程变更费用支付的界定 . 8 1.
10、4 研究设计 . 9 1.4.1 类似工作界定的研究设计 . 9 1.4.2 变更估价方法的研究设计 . 9 1.5 研究内容及研究框架 . 10 1.5.1 研究内容 . 10 1.5.2 技术路线图 .11 1.6 研究的目的 .11 1.6.1 理论意义 .11 1.6.2 实践意义 . 12 第二章 相关理论综述 . 13 2.1 工程变更产生的原因 . 13 2.2 工程变更的分类与变更程序 . 16 2.2.1 工程变更分类的综述 . 16 2.2.2 工程变更分类的确定 . 18 2.2.3 工程变更的变更程序 . 19 2.3 变更估价的实施 . 20 2.3.1 变更估价的基
11、本原则 . 20 2.3.2 变更估价的操作过程 . 21 2.4 影响工程变更估价精准度的因素 . 22 2.5 本章小结 . 23 第三章 类似工作的界定 . 24 3.1 类似工作 界定的文献综述 . 24 3.1.1 类似工作界定原则的文献分析 . 24 3.1.2 类似工作界定标准的文献分析 . 25 3.1.3 类 似工作界定的文献总结 . 28 3.2 类似工作界定的流程 . 29 3.2.1 类似工作界定的基本原则 . 29 3.2.2 类似工作界定的指 标体系 . 31 3.2.3 类似工作相似度对比分析 . 36 3.2.4 类似工作界定的操作过程 . 44 3.3 本章小
12、结 . 46 第四章 类似工作变更估价方法的改进 . 47 4.1 变更费用计算方法文献研究 . 47 4.1.1 变更费用计算原则 . 47 4.1.2 变更费用计算方法 . 48 4.2 变更费用计算方法的设计 . 49 4.2.1 变更工程量的确定 . 49 4.2.2 变更费率的确定 . 50 4.3 本章小结 . 54 第五章 总结与展望 . 55 5.1 总结 . 55 5.2 展望 . 56 参考文献 . 58 附录 1 问卷调查表 . 61 附录 2 参考类似项目确定变更费用的操作流程 . 63 致谢 . 66 英文文献翻译 . 67 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1
13、 第一章 绪论 1.1 研究背景 1.1.1 工程变更对工程总投资的影响重大 工程变更是导致项目投资失控主要原因之一 1。在建筑工程中，由于项目实施工作的复杂性、长期性和动态性 2，任何工程承包合同都不可能预见且覆盖项目实施过程中所有可能发生的变化。研究证明，由此造成的工程变更是不可避免的 1。随着经济的发展，工程项目投资额逐渐增大，工程项目的规模在不断地扩大；随着科学技术的发展，工程项目应用的技术更加复杂，这些都将增加项目的不确定因素 3。 方俊认为对于一些政府投资项目，项目建设 单位在项目建设前期有意瞒报工程建设内容，却在项目的实施过程中，通过提高工程建设的标准，扩大工程项目的建设规模，增
14、加工程项目的建设内容，致使建设项目在实施过程中不断的变更，需要继续追加投资，使得工程的最终投资总额超过原设计概算的范围，最终导致工程建设项目投资无法控制在合理范围内 4。 工程施工中变更的存在造成工程造价概算超估算，预算超概算，结算超预算的现象屡有发生 5。实践证明 ,工程变更对工程造价的影响一般占建安工程总造价的 5 10%左右；少数项目超过 30%或更多 6。例如，从佛山市至开平市的佛开公路截 止 1996 年 6 月底，承包人提出各种原因的工程变更已计量支付金额达 7934.1 万元，是同期完成工程款的 25873.5 万元的30.7%7。 一个数据库模型抽取了佛罗里达十六个总投资在 1
15、000万美元到 2500万美元的 DOT项目中数据表明，变更使得项目的合同价款上涨的幅度在 0.01到 15%之间 8。 霍新喜认为由于设计变更和工程签证而引起的工程造价的变化占整个单位工程竣工结算的比例集中在6%20%，在建设工程中占比例更大 ,大都在 20%以上 ,有时甚至达到 40%左右 9。 在中国广州城市建设发展报告（ 2008）中，广州市对 20042006 年已完成结算的房屋建筑与市政基础设施建设项目进行随机抽取，选取政府投资项目 61 宗，国有自筹资金投资建设项目 91 宗，私人投资建设项目 47 宗 ,这 202 宗建设项目结算价超中标价的共有 165 宗，中国广州城市建设发
16、展报告中说明了其主要原因，主要原因如下表 1.1 所示。 表 1.1 结算价超中标价的影响因素统计 Table1.1Settlement price super price impact factor statistics 资金来源 图纸深度不够或不完善 清单编制 不准确 中标后 工程变更 合同管理存 在漏洞 施工阶段价格变化 其他因素 国有 投资 政府投资 12 8 15 5 2 1 政府自筹资金建设 32 9 38 4 3 5 私人投资 10 3 11 2 3 2 合计 54 20 64 11 8 8 资料来源：董宇 .工程变更项目费率确定及其争议管理研究 3。 天津理工大学 2012 届
17、本科毕业论文 2 分析上表可以看出，影响建设项目合同价款的最大的因素就是中标后的工程变更，此案例里达到了被调查项目总数的 38.8%。印证了文献中关于工程变更对工程造价的影响一般占建安工程总造价的 5 10%左右；少数项目超过 30%或更多的结论。 1.1.2 工程变更有关的研究成果逐渐增加 随着全过程造价控制的理念不断推广，工程变更作为造价控制最重要的一项环节，受到理论界和实务界越来越多的关注。近年来，很多重大项目中的发包人都十分关注工程变更，比如深圳市地铁公司针对深圳地铁 5 号线项目专门颁布了深圳市地铁 5 号线工程变更管理暂行办法 3。有关变更估价的研究，在 CNKI 上搜索含有关键词
18、 “变更费用 ”或者 “工程变更 ”的文献，得出从 2002 年到 2012 年各年的研究文献数量，整理如下图 1.1 所示 图 1.1 历年研究变更问题的文献搜索数目 Fig1.1 Number of literature search of previous studies to variation problem 资料来源：自行绘制。 从图 1.1 可以看出，理论界关于工程变更的文献数目在不断增加，有关工程变更的研究成果在不断增加。 1.2 问题的提出 1.2.1 现实问题的提出 目前关于工程变更的理论趋于成熟。在各式施工合同范本中，不论是国外还是国内，都针对建设工程变更相应的设置了变更
19、条款。在实践中工程变更也确实是工 程合同价款调整的主要原因，而工程变更估价更是承发包双方在工程实施过程中经常发生的一个主要的争议焦点 10。因此发包人有必要详细了解变更类型的适用以及变更的费率确定的详细过程。 目前我国的法律法规以及合同文本对于参考类似的标准比较模糊，估价也只是给出大致原则，并未制定出费用的具体计算方法 11。使得实践中对变更单价进行处理时，承发包双方的理解千差万别 ， 法规约定对何谓适用变更工程、何谓类似变更工程、如何参照类似价格没有具体说明 9。 由此，有必要在国内现行法律法规的基础上深入研究，寻找变更费率精准的122 165 224 311 306 306 477 671
20、 795 957 1040 0 200 400 600 800 1000 1200 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 历年研究变更问题的文献搜索数目示意图 系列 2 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 确定方法。 现 行合同文本对工程变更定价原则的对比如表 1.2 所示。 表 1.2 不同合同文件关于估价条款的比较 Table1.2 Different contract documents valuation terms of contrast 合同 文本 估价 原则 99 版 FIDIC 土木工程施工合同条件
21、 99 版建设工程施工合同示范文本 建设工程 价款结 算 暂 行 办 法 （ 369 号） 07 版中华人民共和国 标 准施 工招 标 文件 条款号 12.3 31.1 10.2 15.4 定 价 原 则 内 容 变更工作在工程量清单中有同种工作内容的单价或价格 , 应以该单价计算变更工程费用 , 实施变更工作未引起工程施工组织和施工方法发生实质性变动 , 不应调整该项目单价。 合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款； 合同中已 有适用于变更工 程的价格，按合同已有的价格变更 合同价款； 已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价。 工程量清单中虽然列有
22、同类工作的单价或价格 , 但对具体变更工作而言已不适用 , 则应在原单价或价格的基础上制定合理的新单价或价格。 合同 中只有类似变更工程价格，可以参照类似价格变更合同价款； 合同中只 有类似于变更工 程的价格，可以参照类似价格变更 合同价款； 已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目单价，由监理人按第 3.5 款确定单价。 变更工作的内容在工程量清单中没有同类工作的单价或价格 , 应按照与合同单价水平相一致的原则 , 确定新的单价或价格。任何一方不得以工程量清单中没有此项价格为借口 , 将变更工作的单价定得过高或过低。 合同中没有适用或类似于变更工程
23、的价格，由承包人提出适当的变更价 格，经工程师确认后执行。 合同中没 有适用或类似于 变更工程的价格，由承包人或发包 人提出适当的变 更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程 所在地工程造价 管理机构进行咨 询或按合同约定 的争议或纠纷解 决程序办理。 已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人按第 3.5 款商定或确定变更工作的单价 资料来源：自 行 编制。 对比各种合同或法律法规条款可知，工程变更估价的处理方式在 2007版标准施工招标天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 文件合同条款第 15.4 款、 FIDIC1999 年施工
24、合同条件 12.3 款均采用已被视为工程惯例的变更估价三原则（ 1）合同有适用于变更的子项的，按该子项价格确定变更价款；（ 2）合同没有适用但有类似的子项的，可以参照该子项价格确定变更价格；（ 3）合同中没有适用或类似子项的，按照成本加利润方式确定变更价款。工程师发布删减工作的变更指令后承包商不再实施的工作部分，合同价格中原有包括的直接费那部分没有受到损失，但是摊销在该部分的间接费、规费、利润以及税金则实际不能合理回收。所以，承包商可以就这部分损失向工程师发出通知同时提供具体的证明材料，工程师与合同双方商定，确定一笔补偿金额 加入到合同价内 15。 但由于合同条款中缺乏对 “适用于 ”、 “类
25、似于 ”、 “没有适用或类似于 ”的具体阐述 ， 且无确定方法，直接导致工程变更价款计算原则在工程实践中应用困难。 由此产生现实问题导致如何确定变更费用在承发包之间产生很大争议。 1.2.2 科学问题的凝练 1.类似工作概念界定模糊 FIDIC12.3 中提到，对每一项工作，该项合适的费率或价格应该是合同中对此项工作规定的费率或价格，或者如果没有该项 ,则为对其类似工作所 规定的费率或价格。 56 号令第 31.1 条的规定，承包人在工程变更确定后 14 天内 ， 提出变更工程价款的报告 ,经工程师确认后调整合同价款 ， 变更合同价款按下列方法进行：（ 1）合同中已有适用于变更工程的价格，按合
26、同已有的价格变更合同价款；（ 2）合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；（ 3）合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格 ,经工程师确认后执行。然而，上述条款对何谓适用变更、工程何谓类似变更工程、如何参照类似价格没有相关说明 12。 吴书安和朱安峰根据 99 版 FIDIC 红皮书以及结合英国联合合同委员会 JCT 合同条件第 13.1 条款的规定给出了界定类似的两条原则 “合同中只有类似于变更工程的价格 ”中 “类似于 ” 可理解为以下情形 1） 变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同 ， 但施工方法、材质、施工条件相同 ； 2） 变更项目与
27、合同中已有项目两者材质改变 , 而人工、 材料、 机械消耗量及施工方法、 施工环境相同 13。 孙海淘认为类似工作为对于项目材质改变，而定额消耗量不变的项目；而对于那些并非只是材质上的不同 ， 还包括引起施工工艺的部分不同的项目 14。 柯洪认为变更工作采用的材料 、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目基本相似，同时也不因变更工作增加关键线路上工程的施工时间 15。 严玲和赵宇飞以及陈妙芳认为类似工作的特点为变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同 ,如水泥砂浆找平层厚度的改变；变更项目与合同中已有项目两者材质改变，而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相
28、同 16。 董宇指出合同中有类似费率的变更，就是指该项目变更应符合以下特点之一：变更项目与合同中已有的工程量清单项目，两者的材质改变，但是人工、材料、机械消耗量不变 ， 施天津理工大学 2012 届本科毕业论文 5 工方法、施工 环境不变。如砼标号的由 C20 变为 C25;变更项目与合同中已有的工程量清单项目 ， 两者的施工图纸改变，但是施工方法、材料、施工环境不变 ， 例如水泥砂浆找平层厚度的改变或者沥青砼路面厚度设计改变，这类变更是原清单子目的工作内容成比例改变 ， 并且仅施工图纸改变 3。 综上所述，类似工作是一种在不影响关键路线，即不影响总工期的情况下，施工图纸，施工方法，材料，机械
29、消耗量，施工环境，人工等因素其中一种或者少数几种发生变化而其他的因 素保持不变的工程变更形式。 2.变更估价精准度低 目前研究鲜有专门针对工程变更中参考类似工程估价的相关研究，但仍能从其他领域的相关研究入手，探寻国内该类费用确定的方法以及估价具体原则。通过对文献的初步研究，关于工程变更估价存在的问题有以下几个方面，如表 3 所示。 表 1.3 工程变更参考类似工作估价存在问题 Table13. Variation reference to the valuation problem similar work 参考类似估价 存在问题 研究人员 工程变更程序不规范 工程 变更适用类型随意 对工程变
30、更的责任划分不明确 相关文件不齐全 估价的随意性 吴书安 1 严玲 16 刘晓宇 5 方俊 4 王音辉 13. 田威 14 陈蓓蓓，金敏 10 贾勇 29 姜敬波，尹贻林 28 赵鑫钰 22 张景慧 20 肖新华 6 刘建一 2 董宇 3 总计 4 7 2 2 6 资料来源： 自行 编制 。 综上所述，影响工程变更 估价 的问题主要集中在变更项目的类型的适用以及变更估价费用的计算两个方面。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 3.拟解决关键问题 （ 1）设计类似工作界定的原则与方法 作为变更估价工作的一种特殊形式，工程变更在参考类似工 作的条件下进行变更估价，类似工作的界定是有效进行变
31、更估价的开端也是关键环节，是后面精准估计变更费用的基础。类似工作的界定将从以下三部分展开，包括类似工作界定的原则，类似工作界定的指标体系，类似工作界定的评价标准。 （ 2）确定变更费用计算方法 确定变更估价的计算方法是精准度量变更费用的关键。本研究建立基于参考类似工作的变更方法，可以减少因变更费用计算不清而引起的发包人与承包商之间发生的争议与纠纷，达成项目管理的高效与和谐的目标。 1.3 研究对象的界定 1.3.1 研究视角与研究范围的界定 1.论文角度的界定 本论文将从工程师的视角研究如何界定类似工作、类似变更费率如何确定的问题。探讨出如何迅速、有针对性、精准、合理有效的确定变更费率的类似变
32、更费用确定的方法，因此不会简单的站在承发包其中一方的角度去研究问题，而是从一种确定变更费率以及确定后续价款支付的角度去研究。 2.研究范围的界定 本论文探讨的工程项目为一般工程建设项目。发包人、承包人、设计等单位同时存在而且还需要发包人与承包人且与设计单位存在合同关系。工程变更是指在项目中标之后的建设期间发生、作用于工程项目的事件。工程变更事件的主要参与者有发包人方、承包人 、设计单位、工程师、咨询单位，各参与方当变更事件发生时给子的职责和任务不相同，各自角度也不同。本论文只针对单一变更事件及变更费用确定进行研究 ,变更后续引起的其他问题不做探讨。例如，变更后引起承包商的窝工以及停工损失的索赔
33、 ,或者造成的工期延误，以及赶工而引起的承包商的工期或者费用的补偿。还有后续如何保证变更的顺利实施，本文不做研究。 另外，本课题将费率的确定作为研究着力点 ，对于因变更引起的 措施 项目费、其他项目费、规费、税金 的变化本课题不做深入探讨，即认为不变 。因为工程组价的基本原理为费用 =工程量 *费率，而工程 量按照实际合同条件的约定双方测量确认。对于费率的确定，必须严格按照法律法规和合同条件的有关条款约定 ， 因为 08 版清单计价规范 4.7.3 工程价款调整约定基本类似于 99 版 FIDIC 施工合同条件，但是 FIDIC 施工合同条件对于费率的确定并没有具体条款的约定，所以本文基于 99 版 FIDIC 施工合同条件，以国内通用的 2008 清单计价规范为依据来确定参考类似工作的单价。
